銀行從業(yè)資格銀行業(yè)專業(yè)實務全攻略（含答案及解析）

銀行從業(yè)資格銀行業(yè)專業(yè)實務全攻略（含答案及解析）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、協(xié)議雙方同意在約定的將來某個日期按約定的條件買入或賣出一定標準數(shù)量的某種金融工具的標準化協(xié)議是（）。A、期權(quán)合約B、期貨合約C、遠期合約【參考答案】：B【解析】：期貨合約是指協(xié)議雙方同意在約定的未來某個日期按約定的條件（包括價格、交割地點、交割方式）買入或賣出一定標準數(shù)量的某種金融工具的標準化協(xié)議，合約中規(guī)定的價格就是期貨價格。2、在西方銀行體系中，銀行營銷人員的主力是（）。A、外匯交易員B、個人銀行業(yè)務人員C、客戶經(jīng)理【參考答案】：C【解析】：在西方銀行體系中，直接或間接從事營銷工作的人員主要包括客戶經(jīng)理、信貸人員、信貸分析員、貸款重組人員、系統(tǒng)分析員、信托員、個人銀行業(yè)務員、證券分析和交易員、長遠規(guī)劃和企業(yè)收購專業(yè)人員、國際金融和企業(yè)發(fā)展專業(yè)人員、外匯交易人員及投資銀行業(yè)務人員等。其中，客戶經(jīng)理是銀行營銷人員的主力。一般將客戶經(jīng)理劃分為高級客戶經(jīng)理、一級客戶經(jīng)理、二級客戶經(jīng)理、三級客戶經(jīng)理和見習客戶經(jīng)理五個等級。3、商業(yè)銀行代理銷售其他金融機構(gòu)的理財產(chǎn)品應采取的措施，不包括（）。【參考答案】：A【解析】：B項，允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應能被合理估算，并且與市場預期不沖突；C項，與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括；D項，在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值，但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，公允價值可通過收益法或成本法來獲得。24、關(guān)于普通準備金的計提方法表述不正確的是()。A、按照全部貸款的余額確定的普通準備金水平最高，但有重復計算風險的可能B、在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提普通準備金的方法相對簡便，但計算出的普通準備金水平相對較低C、按照全部貸款的余額確定的普通準備金水平最低，但有重復計算風險的可能【參考答案】：C【解析】：對普通準備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定；有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定；還有的國家是在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提。按照三種方法分別計算出的普通準備金水平略有不同，第一種方法計算出的準備金水平最高，但有重復計算風險的可能；第二種方法略微復雜，但更為合理；第三種方法相對簡便，但計算出的普通準備金水平相對較低。目前，比較常用的方法是第二種方法。故選D。25、銀行業(yè)從業(yè)人員應當妥善保護和使用所在機構(gòu)財產(chǎn)，不應當()OA、遵守工作場所安全保障制度B、有效運用所在機構(gòu)財產(chǎn)C、將公共財產(chǎn)帶回家使用【參考答案】：C【解析】：銀行業(yè)從業(yè)人員應妥善保護和使用所在機構(gòu)財產(chǎn)。遵守工作場所安全保障制度，保護所在機構(gòu)財產(chǎn)，合理、有效運用所在機構(gòu)財產(chǎn)，不得將公共財產(chǎn)用于個人用途，禁止以任何方式損害、浪費、侵占、挪用、濫用所在機構(gòu)財產(chǎn)。26、巴塞爾委員會及中國銀監(jiān)會編寫的《外匯風險敞口情況表》運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法是（）。A、累計總敞口頭寸法B、短邊法C^總敞口頭寸法【參考答案】：B【解析】：短邊法是一種為各國金融機構(gòu)廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用，中國銀監(jiān)會編寫的《外匯風險敞口情況表》也采用這種算法。27、無權(quán)代理人的代理行為客觀上存在使相對人相信其代理權(quán)的情況屬于（）。［2012年10月真題］A、表見代理B、指定代理C、法定代理【參考答案】：A【解析】：表見代理是指無權(quán)代理人的代理行為客觀上存在使相對人相信其有代理權(quán)的情況，且相對人主觀上為善意，因而可以向被代理人主張代理的效力。B項，委托代理是根據(jù)委托人的委托授權(quán)而產(chǎn)生的代理關(guān)系；C項，指定代理是指代理人根據(jù)人民法院或者指定機關(guān)的指定而進行的代理；D項，法定代理是根據(jù)法律的規(guī)定而直接產(chǎn)生的代理關(guān)系。28、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起（）。A、1年B、6個月C、4年【參考答案】：B【出處】：2014年下半年《個人貸款》真題【解析】一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月。29、大額存單的期限品種不包括（）。A、7天B、6個月C、38353【參考答案】：A【解析】：大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。30、應付賬款實質(zhì)上是一種（）。A、企業(yè)實力B、商業(yè)信用C、經(jīng)營模式【參考答案】:B【解析】：應付賬款是企業(yè)購買貨物暫未付款所形成的一種債務，及賣方允許買方在購貨后一定時期內(nèi)支付貨款，此種行為實質(zhì)上為一種商業(yè)信用。31、在抵押期間，（）有權(quán)收取抵押物所生的天然孳息與法定孳息。A、抵押人B、擔保人C、借款人【參考答案】：A【解析】：根據(jù)《擔保法》的有關(guān)規(guī)定，抵押權(quán)的效力不及抵押物的孳息，抵押期間，無論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。只有在債務履行期間屆滿，債務人不履行債務致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。32、賈某為B公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款金額50萬元，則貸款到期時，如B公司仍未償還貸款，銀行（）。A、只能先要求B公司償還，然后才能要求賈某償還B、可要求B公司或賈某中任何一方償還，但只能要求賈某償還部分金額C、可要求B公司或賈某中任何一方償還全部金額【參考答案】：C【解析】：在保證貸款中，一般保證人承擔的是連帶責任，即與債務人共同對債務員責，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此,當貸款到期時，銀行可要求B公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。33、以下不屬于杠桿比率的是（）。A、資產(chǎn)負債率B、速動比率C、利息保障倍數(shù)【參考答案】：B【出處】：2014年下半年《公司信貸》真題34、（）又稱利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具。A、利率管理B、缺口管理C、資本管理【參考答案】：B【解析】：缺口管理又稱利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具。35、（）的收益主要來源是價差收益。A、憑證式國債B、記賬式國債C、電子式儲蓄國債【參考答案】：B【解析】：價差收益是債券投資者買賣債券形成的價差收入或價差虧損，或在二級市場買入債券后一直持有到期，兌付實現(xiàn)的損益。價差收益一般只有可上市交易的記賬式國債可以獲得，由于債券價格波動同樣有漲有跌，因此價差收入也可能是員值，即債券買賣也可能產(chǎn)生虧損。36、符合基本條件的一手房公積金貸款的借款人還需提供的補充材料一般不包括（）。A、借款人婚姻狀況證明文件B、房產(chǎn)證原件和復印件C、已交付符合規(guī)定比例首付款的有效憑據(jù)【參考答案】：B【出處】：2014年下半年《個人貸款》真題【解析】申請商品房公積金個人住房貸款的借款人，還須提供以下補充材料：（1）借款人及參貸人（共同還款人、擔保人）的居民身份證、戶口簿原件及復印件和共同還款承諾書；(2)婚姻狀況證明(已婚的提供結(jié)婚證復印件，其他情況由所在單位或派出所出具證明)；(3)合法的商品房購房合同或協(xié)議；(4)借款人及參貸人所在單位提供的個人資信證明；(5)借款人已交付符合現(xiàn)行規(guī)定首付比例購房款的有效憑據(jù)；(6)37、()是判斷貸款正常與否的最基本標志。A、貸款目的B、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期C、還款記錄【參考答案】：A【解析】：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險；還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源；從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期；借款人的還款記錄是記載其歸還貸款行為的說明，它包括兩個方面的內(nèi)容，一是從貸款檔案中直接反映借款人償還該行38、()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。A、保證貸款B、票據(jù)貼現(xiàn)C、抵押貸款【參考答案】：A【出處】：2013年下半年《公司信貸》真題【解析】常識題39、銀行信貸管理實行集中授權(quán)管理，以切實防范、控制和化解貸款業(yè)務風險。實行集中授權(quán)管理是指（）。A、分級審批B、統(tǒng)一授信管理C、自上而下分配放貸權(quán)力【參考答案】：C【解析】：我國銀行信貸管理實行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結(jié)合。而集中授權(quán)管理指的是自上而下分配放貸權(quán)力。通過這樣就實現(xiàn)了統(tǒng)一的管理。40、根據(jù)《中國人民銀行法》，下列不屬于中國人民銀行的職能的是（）。A、制定和執(zhí)行貨幣政策B、保證財政收入穩(wěn)定C、維護金融穩(wěn)定【參考答案】：B【解析】：根據(jù)《中國人民銀行法》，中國人民銀行的職能為：在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定。其中，制定和執(zhí)行貨幣政策的目標是保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長。41、根據(jù)《銀行業(yè)金融機構(gòu)信息科技外包風險監(jiān)管指引》，可以外包的職能是（）A、風險管理B、ATM機裝鈔C、內(nèi)部審計【參考答案】：B【解析】：第三條本指引所稱信息科技外包是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將原本由自身員責處理的信息科技活動委托給服務提供商進行處理的行為,包含項目外包、人力資源外包等形式。原則上包括以下類型：（一）研發(fā)咨詢類外包：科技管理及科技治理等咨詢設計外包，規(guī)劃、需求、系統(tǒng)開發(fā)、測試外包；（二）系統(tǒng)運行維護類外包：包括數(shù)據(jù)中心（災備中心）、機房配套設施、網(wǎng)絡、系統(tǒng)的運維外包，自助設備、POS機等遠程終端及辦公設備的運維外包；（三）業(yè)務外包中的信息科技活動：市場拓展、業(yè)務操作、企業(yè)管理、資產(chǎn)處置等外包中的系統(tǒng)開發(fā)、運行維護和數(shù)據(jù)處理活動42、下列有關(guān)違約概率的說法，正確的是（）。A、違約頻率是指貸款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務的可能性B、計算違約概率的1年期限與財務報表周期完全一致C、貸款期限能使監(jiān)管當局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性?！緟⒖即鸢浮?B【解析】：違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務的可能性?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中,違約概率被具體定義為借款人1年內(nèi)的累計違約概率與3個基點中的較高者。違約概率能使監(jiān)管當局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性。43、銀行個人理財業(yè)務人員可以（）。［2014年6月真題］A、以某些間接方式貶低同行業(yè)的人B、通過參加學術(shù)研討會進行業(yè)內(nèi)信息交流與合作C、與其他銀行個人理財業(yè)務人員交換各自部門的具體發(fā)展規(guī)劃【參考答案】：B【解析】：根據(jù)《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》第五十四條規(guī)定，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售人員從事理財產(chǎn)品銷售活動，不得有下列情形：①在銷售活動中為自己或他人牟取不正當利益，承諾進行利益輸送,通過給予他人財物或利益，或接受他人給予的財物或利益等形式進行商業(yè)賄賂；②詆毀其他機構(gòu)的理財產(chǎn)品或銷售人員；③散布虛假信息，擾亂市場秩序；④違規(guī)接受客戶全權(quán)委托，私自代理客戶進行理財產(chǎn)品認購、申購、贖回等交易；⑤違規(guī)對客戶作出盈虧承諾，或與客戶以口頭或書面形式約定利益分成或虧損分擔；⑥挪用客戶交易資金或理財產(chǎn)品;⑦擅自更改客戶交易指令；44、根據(jù)真實票據(jù)理論，企業(yè)長期投資的資金不應來自（）oA、流動資金貸款B、發(fā)行長期債券C、發(fā)行新股票【參考答案】:A【解析】：根據(jù)真實票據(jù)理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券等。流動資金貸款屬于短期資源，不應是企業(yè)長期投資的資金來源。故本題應選A。45、下列可以作為抵押財產(chǎn)的是（）。A、正在建造的建筑物、船舶B、醫(yī)院設備C、大學教學樓【參考答案】:A【解析】：正在建造的建筑物、船舶和航空器以及半成品等屬于可用于抵押的財產(chǎn)。不可用于抵押的財產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；③學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；成法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。46、下列關(guān)于客戶信用評級的說法，不正確的是（）。A、評價主體是商業(yè)銀行B、評價結(jié)果是信用等級和違約概率C、評價內(nèi)容是客戶違約后特定債項損失的大小【參考答案】：C【解析】：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率（PD）o47、下列關(guān)于債券特征的描述，錯誤的是（）。A、安全性是指債券持有人的收益相對固定，并且一定可按期收回投資B、償還性是指債券有規(guī)定的償還期限，債務人必須按期向債權(quán)人支付利息和償還本金C、流動性是指債券持有人可按自己的需要和市場的實際狀況，靈活地轉(zhuǎn)讓債券【參考答案】:A【解析】：安全性是指債券持有人的收益相對固定，但是債券投資也存在風險，包括：①債務人不履行債務風險；②流通市場風險。48、信托業(yè)務來源于（）。［2014年11月真題］A、美國B、英國C、中國【參考答案】：B【解析】：信托業(yè)務起源于英國，但現(xiàn)代信托制度卻是在19世紀初傳入美國后才得以快速發(fā)展壯大起來。我國信托制度最早誕生于20世紀初，20世紀80年代改革開放后得到真正發(fā)展。49、關(guān)于到期日之前的期權(quán)價值，下列表述正確的是（）oA、要求代銷產(chǎn)品的金融機構(gòu)提供詳細的產(chǎn)品介紹和風險收益測算報告B、要求代銷產(chǎn)品的金融機構(gòu)對產(chǎn)品的銷售利潤有分析預計C、重新編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料【參考答案】：B【出處】：2013年上半年《個人理財》真題【解析】（1）商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務涉及代理銷售其他金融機構(gòu)的投資產(chǎn)品時，應對產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場投資能力和風險處置能力等進行評估，并明確界定雙方的權(quán)利與義務，劃分相關(guān)風險的承擔責任和轉(zhuǎn)移方式。（2）商業(yè)銀行應要求提供代銷產(chǎn)品的金融機構(gòu)提供詳細的產(chǎn)品介紹、相關(guān)的市場分析報告和風險收益測算報告。（3）商業(yè)銀行提供的理財產(chǎn)品組合中如包括代理銷售產(chǎn)品,應對所代理的產(chǎn)品進行充分的分析，對相關(guān)產(chǎn)品的風險收益預測數(shù)據(jù)進行4、春節(jié)期間，同學小張在商店里購買了一款打折的MP4,原標價為人民幣550元，實際支付400元。在這次購買活動中，貨幣執(zhí)行的職能是（）。A、流通手段B、價值尺度C、貯藏手段【參考答案】：A【解析】：本題描述的是一個購買活動，人民幣——紙幣在這里代替金屬貨幣執(zhí)行的是流通手段的職能。5、商業(yè)銀行應配備與開展個人理財業(yè)務相適應的理財業(yè)務人員，保證個人理財業(yè)務人員每年的培訓時間不少于（）小時。［2013年11月真題］A、20A、美式看漲期權(quán)的最大價值小于歐式看漲期權(quán)的最大價值B、美式看漲期權(quán)的最大價值大于歐式看漲期權(quán)的最大價值C、歐式看跌期權(quán)的最大價值大于美式看跌期權(quán)的最大價值【參考答案】：C【解析】：美式看漲期權(quán)的最大價值等于歐式看漲期權(quán)的最大價值,美式看跌期權(quán)的最大價值小于歐式看跌期權(quán)的最大價值。50、根據(jù)銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中“了解客戶”的原則，銀行業(yè)從業(yè)人員在為客戶辦理理財業(yè)務時，應當了解的客戶情況是（）。A、客戶的婚姻狀況B、風險承受能力C、客戶近期是否有購房需求【參考答案】：B【解析】：銀行業(yè)從業(yè)人員應當履行對客戶盡職調(diào)查的義務，了解客戶賬戶開立、資金調(diào)撥的用途及賬戶是否會被第三方控制使用等情況。同時，應當根據(jù)風險控制要求，了解客戶的財務狀況、業(yè)務狀況、業(yè)務單據(jù)及客戶的風險承受能力。51、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是（）。A、關(guān)注類貸款B、可疑類貸款C、損失類貸款【參考答案】：C【出處】：2013年上半年《公司信貸》真題【解析】商業(yè)銀行應按貸款本金利息收回的可能性，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。①正常，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關(guān)注，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。③次級，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。④可疑，借款人無法足額52、商業(yè)銀行對本幣進行流動性風險管理時，對敏感負債應當保持其總額的（）作為流動性儲備。A、15%B、50%C、80%【參考答案】：C【解析】：商業(yè)銀行對本幣進行流動性風險管理時，對敏感負債應當保持其總額的80%作為流動性儲備。故選D。53、（）是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是銀行持續(xù)經(jīng)營的基礎。A、債券B、存款C、借款【參考答案】：B【解析】：存款是銀行最基本的負債業(yè)務之一，是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是銀行持續(xù)經(jīng)營的基礎。54、個人住房貸款合同填寫并復核無誤后，貸款發(fā)放人應與借款人、擔保人簽訂合同，則下列關(guān)于合同簽訂的說法錯誤的是（）。A、保證人如為法人，保證方簽字人應為其管理者B、如果簽約人委托他人代替簽字，簽字人必須出具委托人委托其簽字并經(jīng)公證的委托授權(quán)書C、在簽訂（預簽）有關(guān)合同文本前，貸款發(fā)放人應履行充分告知義務【參考答案】：A【解析】：個人住房貸款保證人為法人的，保證方簽字人應為其法定代表人或其授權(quán)代理人，授權(quán)代理人必須提供有效的書面授權(quán)文件。55、銀行賬戶（）是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素的不利變動，而導致銀行賬戶發(fā)生的風險損失。A、信用風險B、操作風險C、利率風險【參考答案】：C【解析】：銀行賬戶利率風險是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動，導致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風險。56、下列關(guān)于個人住房貸款檔案的收集整理和歸檔登記表述錯誤的是（）。A、銀行必須設立專門的個人住房貸款檔案管理人員B、檔案管理人員應具備一定的檔案專業(yè)知識和個人住房貸款業(yè)務知識，負責個人住房貸款檔案資料的登記和管理工作C、銀行貸款經(jīng)辦人根據(jù)個人住房貸款歸檔要求，在貸款發(fā)放后，收集整理需要歸檔的個人住房貸款資料，并交檔案管理人員進行登記【參考答案】：A【解析】：本題考查個人住房貸款檔案的收集整理和歸檔登記。銀行可根據(jù)業(yè)務需要和人員配置情況，決定是否設立專門或兼職的個人住房貸款檔案管理人員。57、下列不屬于網(wǎng)上銀行的特征的是（）。A、個性化B、通信安全C、設立成本高【參考答案】：A【解析】：網(wǎng)上銀行的特征包括：①電子虛擬服務方式；②模糊的業(yè)務時空界限；③設立成本高，操作成本低，降低了銀行成本；④業(yè)務實時處理，服務效率高；⑤運行環(huán)境開放；⑥嚴密的安全系統(tǒng)，保證交易安全。網(wǎng)上銀行所有業(yè)務數(shù)據(jù)的輸入、輸出和傳輸都以電子方式進行,而不是采取“面對面"的傳統(tǒng)柜臺方式，因而不具有“態(tài)度熱情、微笑服務"的特征。故選A。58、商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當理由超過個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)個月以上的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。（）TOC\o"1-5"\h\zA、3；3B、6；3C、6；6【參考答案】：C【解析】：經(jīng)批準設立的商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以公告。商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當理由超過六個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)六個月以上的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。59、如確有需要，一般產(chǎn)品銷售人員可以（），但必須制定明確的業(yè)務管理辦法和授權(quán)管理規(guī)則。A、隨時向客戶提供理財投資咨詢顧問意見B、協(xié)助理財業(yè)務人員向客戶提供個人理財顧問服務C、替客戶進行投資操作【參考答案】：B【解析】：根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第二十條規(guī)定，商業(yè)銀行應當禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃。如確有需要，一般產(chǎn)品銷售和服務人員可以協(xié)助理財業(yè)務人員向客戶提供個人理財顧問服務，但必須制定明確的業(yè)務管理辦法和授權(quán)管理規(guī)則。60、根據(jù)我國《民法通則》的規(guī)定，代理中不包含的代理形式是()OA、委托代理B、指定代理C、意見代理【參考答案】：C【解析】：根據(jù)代理權(quán)產(chǎn)生的根據(jù)不同，代理可以分為委托代理、法定代理和指定代理。二、多項選擇題(共20題，每題2分)1、()對股東大會負責，承擔商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責任。A、高級管理層B、董事會C、監(jiān)事會【參考答案】：B【解析】：股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權(quán)力機構(gòu)。董事會對股東大會負責，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔最終責任。2、直接融資使用的金融工具流通性較間接融資的,兌現(xiàn)能力()A、高：低B、高：高C、低；低【參考答案】：C【解析】：直接融資使用的金融工具流通性較間接融資的要弱。兌現(xiàn)能力較低。相應地直接融資的風險較大.3、下列關(guān)于區(qū)域經(jīng)濟政策對信貸風險的影響，說法正確的是（）。A、通常國家重點支持地區(qū)的信貸風險相對較低B、在評價區(qū)域政策時，應充分重點吸收學者專家的意見C、在評價區(qū)域政策時，要把握銀行戰(zhàn)略導向，有計劃而為【參考答案】：A【解析】：通常，國家重點支持地區(qū)能夠享受較多優(yōu)惠政策，當?shù)赝顿Y項目充足，各種配套設施齊全，從而信貸風險較低；B項對于國家重點發(fā)展區(qū)域之外地區(qū)，其信貸風險高低與其自然條件、經(jīng)濟發(fā)展水平、市場化程度和法律框架完善程度等有關(guān)，其風險也不一定高，但當這些地區(qū)經(jīng)濟基礎和發(fā)展條件都欠佳時，銀行貸款安全就可能受到一定威脅;C項在評價區(qū)域政策時，應充分吸收政府有關(guān)部門的專家意見；D項在評價區(qū)域政策時，及時準確地把握國家和區(qū)域經(jīng)濟政策導向，順勢而為。4、貸款詐騙罪與票據(jù)詐騙罪相比，最重要的區(qū)別在于主體（）。A、是否涉及巨額資金B(yǎng)、是否只能由個人實施C、犯罪對象是否是金融機構(gòu)【參考答案】：B【解析】：票據(jù)詐騙罪既可以由單位構(gòu)成，也可以由個人構(gòu)成；而貸款詐騙罪的主體只是自然人。單位實施騙取貸款的行為，不能按照貸款詐騙罪追究刑事責任，符合條件的也只能按照合同詐騙罪定罪。5、《巴塞爾新資本協(xié)議》中，風險加權(quán)資產(chǎn)的計算公式為（）。A、信用風險加權(quán)資產(chǎn)+市場風險資本B、（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+市場風險資本+操作風險資本）X12.5C、信用風險加權(quán)資產(chǎn)+（市場風險資本+操作風險資本）X12.5【參考答案】：C【解析】：D項，式中12.5即為8%的倒數(shù)。按最低資本要求（8%的資本充足率）所計算出的市場風險和操作風險所需資本，再乘12.5倍即將兩項資本之和換算為風險加權(quán)資產(chǎn)。最后，再與信用風險加權(quán)資產(chǎn)相加，即全部風險加權(quán)資產(chǎn)。6、理財師在收集客戶家庭財務狀況和生活狀況信息時，專業(yè)理財師要做的是（）。A、考慮自己是否會觸犯客戶的隱私B、減少這方面的咨詢C、引導客戶、了解其財務問題和涉及其家庭財務的信息【參考答案】：C【解析】：一開始在向客戶介紹專業(yè)理財服務時，理財師應向客戶說明，為了幫助其解決當前以及未來的財務問題，理財師需要系統(tǒng)性地收集、整理和分析其家庭財務狀況和生活狀況。專業(yè)理財師要做的不是糾結(jié)于自己是否會觸犯客戶的隱私，或者客戶會不會告訴自己，而是把重心放在引導客戶、了解其財務問題和涉及其他家庭財務信息的事實上。7、投資風險全部由銀行承擔的是（）。A、保本固定收益理財產(chǎn)品B、保本浮動收益理財產(chǎn)品C、非保本浮動收益理財產(chǎn)品【參考答案】：A【解析】：保本固定收益理財產(chǎn)品，銀行支付全額本金和固定收益,銀行承擔全部投資風險。8、產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。有這種特點的產(chǎn)品組合策略的形式是（）。A、全線全面型B、產(chǎn)品線專業(yè)型C、特殊產(chǎn)品專業(yè)型【參考答案】：C【出處】：2013年上半年《公司信貸》真題【解析】特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務項目。這種策略的特點是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。采取該策略時，由于產(chǎn)品或服務的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。9、關(guān)于變更擔保條件，以下說法正確的是（）。A、在變更擔保條件過程中，擔保人具有主動權(quán)B、保證人的責任無法得到直接免除C、若擔保條件有明顯改善，則銀行可以同意變更擔?！緟⒖即鸢浮浚篊【解析】：變更擔保條件包括:①將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證；②將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人；③直接減輕或免除保證人的責任。銀行同意變更擔保的前提，通常都是擔保條件的明顯改善或擔保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分銀行貸款。10、每筆個人汽車貸款最多可以展期（）次。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、3C、5【參考答案】：A【解析】：本題考查個人汽車貸款期限的延展期。每筆個人汽車貸款最多可以展期一次。11、（），通常將計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息。A、按照計息的周期B、按貨幣種類計息C、按貸款用途分類【參考答案】：A【解析】：按照計息的周期，通常將計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息。12、通常貨幣資金總是流向最有發(fā)展?jié)摿?、能為投資者帶來最大利益的地區(qū)、部門和企業(yè)，這屬于金融市場的（）。［2015年10月真題］A、經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能B、資源配置功能C、風險分散與風險管理功能【參考答案】：B【解析】：金融市場具有優(yōu)化資源配置功能。金融市場通過充當資金融通媒介，促進資金合理流動，可以實現(xiàn)經(jīng)濟資源跨時間、跨地區(qū)、跨行業(yè)的再配置，使社會經(jīng)濟資源有效地配置到效率高的部門，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置和有效利用。13、下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法中，正確的選項有（）。A、固定成本占有較大的比例B、當市場競爭激烈時更容易被淘汰C、對銷售量比較敏感【參考答案】：B【出處】：2013年上半年《公司信貸》真題【解析】低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是，在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售也非常敏感。14、符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法要求的內(nèi)部評級體系應具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度，這兩個維度分別是（）。A、客戶評級必須針對客戶的違約風險、債項評級必須反映交易本身特定的風險要素B、每一等級客戶違約概率、客戶組合的違約概率C、時間維度、空間維度【參考答案】：A【解析】：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法要求的內(nèi)部評級體系應具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度，這兩個維度分別是客戶評級必須針對客戶的違約風險，債項評級必須反映交易本身特定的風險要素。故選A。15、面談結(jié)束時，如對客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應（）表明銀行立場，耐心解釋原因。A、明確地B、委婉地C、留有余地地【參考答案】：c【出處】：2014年下半年《公司信貸》真題【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，面談結(jié)束時，如客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務合作機會。B、10C、5【參考答案】：A【解析】：根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第二十條的規(guī)定，商業(yè)銀行應配備與開展的個人理財業(yè)務相適應的理財業(yè)務人員，保證個人理財業(yè)務人員每年的培訓時間不少于20小時。6、2014年1月個體工商戶小王與小趙在民政局領取結(jié)婚證，約定在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)歸各自所有，因此經(jīng)常受到他們的共同好友小蔣的嘲笑。2014年5月小王因擴大經(jīng)營向小蔣借款100萬，2015年小王破產(chǎn)。這100萬債務應（）。A、由小王承擔B、由小趙承擔C、小王負主要責任，小趙承擔連帶責任【參考答案】：A【解析】：根據(jù)《物權(quán)法》第十九條規(guī)定，夫妻對婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)約定歸各句所有的，夫或妻一方對外所負的債務，第三人知道該約定的，以夫或妻一方所有的財產(chǎn)清償。7、下列關(guān)于非法吸收公眾存款罪的說法不正確的是（）。A、侵犯的客體是國家的銀行管理制度B、自然人犯本罪數(shù)額巨大或有其他嚴重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金C、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依照相關(guān)規(guī)定進行處罰【參考答案】：B【解析】：C項，根據(jù)《刑法》第一百七十六條規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以16、下列關(guān)于下崗失業(yè)人員小額擔保貸款的說法，正確的是（）。A、借款人是中華人民共和國公民B、貸款額度起點一般為3000元C、合伙經(jīng)營項目總額度不超過10萬元【參考答案】：C【解析】：下崗失業(yè)人員小額擔保貸款的借款人是中華人民共和國公民，但不含港、澳、臺地區(qū)；微利項目享受財政全額貼息；貸款額度起點一般為2000元。17、2007年2月1日起施行的《個人外匯管理辦法實施細則》中明確“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過（）進行管理”。A、現(xiàn)匯賬戶B、資本項目賬戶C、外匯儲蓄賬戶【參考答案】：C【出處】：2013年下半年《法律法規(guī)與綜合能力》真題【解析】《個人外匯管理辦法實施細則》對個人外匯管理進行了調(diào)整和改進，“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理?！?8、依據(jù)《民法通則》的規(guī)定，下列可以從事個人理財業(yè)務的主體是（）。A、限制民事行為能力人的監(jiān)護人B、十歲以下的未成年人C、不能辨別自己行為的人【參考答案】：A【出處】：2014年下半年《個人理財》真題【解析】個人理財業(yè)務的客戶應當是完全民事行為能力的自然人，以及無民事行為能力人、限制民事行為能力人的法定代理人。19、下列關(guān)于藝術(shù)品投資的說法，不正確的是（）。A、流通性好B、價格波動較大C、一般是中長期投資【參考答案】：A【解析】：藝術(shù)品投資具有較大的風險，主要體現(xiàn)在流通性差、保管難、價格波動較大。投資者不應抱有即時獲利的心態(tài)，亦不要因投資藝術(shù)品而影響正常的生活。20、在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，（）決定其風險承擔能力。A、資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的風險管理水平B、資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平C、資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的風險管理水平【參考答案】：C【解析】：答案為D。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風險的能力，風險管理水平則影響著風險發(fā)生的概率和承擔風險的能力。三、判斷題（共20題，每題1分）1、通常而言，相關(guān)性越小，組合的預期損失就越小。（）【參考答案】：錯誤【解析】：投資組合的預期損失是組合中單筆業(yè)務的預期損失之和;非預期損失需要考慮相關(guān)性。通常而言，相關(guān)性越小，組合的非預期損失就越小。2、存款人以10萬元5年期他行定期存單質(zhì)押在某銀行辦理了一筆8萬元的3年期個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款。從風險管理的角度判斷，此筆貸款存在著質(zhì)押手續(xù)不嚴密等操作風險。（）【參考答案】：錯誤【解析】：在個人信貸業(yè)務操作風險控制時，個人質(zhì)押貸款的違規(guī)事項主要有：①質(zhì)押單證未辦理止付手續(xù)或止付手續(xù)不嚴密，質(zhì)押單證未經(jīng)所有人書面承諾、簽字形成無效質(zhì)押；②未對保單、存單等質(zhì)押物進行真實性驗證；③申請人以假存單和假有價單證辦理質(zhì)押貸款；④質(zhì)物持有人在權(quán)利上有缺陷。僅從本題題干的描述，無法判斷是否存在質(zhì)押手續(xù)不嚴密的情況。3、個人貸款業(yè)務，可以幫助銀行增加收入、分散貸款過于集中的風險，也可以滿足居民的消費需求。（）［2010年10月真題］【參考答案】：正確【解析】：開展個人貸款業(yè)務，不但有利于銀行增加收入和分散風險，而且有助于滿足城鄉(xiāng)居民的消費需求、繁榮金融行業(yè)、促進國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。4、合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，須經(jīng)其他合伙人一致同意。（）【參考答案】：正確【解析】：根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》第二十二條規(guī)定，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，須經(jīng)其他合伙人一致同意。5、在商用房貸款中，保證人經(jīng)濟實力下降或信用狀況惡化是導致保證人還款能力下降的主要原因。【參考答案】：正確【出處】：2014年上半年《個人貸款》真題【解析】在商用房貸款中，保證人經(jīng)濟實力下降或信用狀況惡化是導致保證人還款能力下降的主要原因。題干表述正確。6、不滿十周歲的未成年人和不能辨認自己行為的精神病人是限制民事行為能力人。（）【參考答案】：錯誤【解析】：不滿十周歲的未成年人和不能辨認自己行為的精神病人是無民事行為能力人。7、事后的信息不對稱使得銀行的貸款資金遭受風險，即逆向選擇。（）【參考答案】：錯誤【解析】：由于事后的信息不對稱使得銀行的貸款資金遭受的風險,稱為道德風險。8、取保候?qū)徥菑娭拼胧┲凶钶p微的一種。（）【參考答案】：錯誤【解析】：拘傳，是指公安機關(guān)、人民檢察院或者人民法院對于沒有拘留、逮捕的犯罪嫌疑人、被告人強制其到指定地點接受訊問的方法,是強制措施中最輕微的一種。9、個人商用房貸款利率不得低于人民銀行規(guī)定的同期同檔次利率的1.2倍。（）【參考答案】：錯誤【解析】：個人商用房貸款利率不得低于人民銀行規(guī)定的同期同檔次利率的1.1倍；個人商用房貸款執(zhí)行浮動利率，如人民銀行調(diào)整利率,應按照合同約定的調(diào)整時間進行調(diào)整。10、銀行業(yè)從業(yè)人員不服所在機構(gòu)的紀律處分時，應當立即向監(jiān)管部門反映。（）【參考答案】：錯誤【解析】：銀行業(yè)從業(yè)人員不服所在機構(gòu)的紀律處分時，應首先通過內(nèi)部調(diào)解，向上一級主管部門反映問題。因被所在機構(gòu)開除、除名、辭退或因工資、福利發(fā)生爭議，在內(nèi)部調(diào)解不成的情況下，從業(yè)人員也可以向?qū)ｉT的勞動爭議仲裁委員會申請仲裁。11、某個人獨資企業(yè)投資人在申請企業(yè)設立登記時明確以其家庭共有財產(chǎn)作為個人出資。為維持其他家庭成員的基本生活條件.該投資人應以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務承擔無限責任。（）【參考答案】：錯誤【解析】：個人獨資企業(yè)的投資人在申請企業(yè)設立登記時明確以家庭共有財產(chǎn)作為個人出資，應當依法以“家庭共有財產(chǎn)”（而非“個人財產(chǎn)”）對企業(yè)債務承擔無限責任。12、歷史成本法的缺點是主觀性太強，核查困難。（）【參考答案】：錯誤【解析】：歷史成本法的主要優(yōu)點是客觀性強且便于核查，其主要缺陷是與審慎性原則相抵觸、無法反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值。13、商業(yè)銀行應在向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)后的五個工作日內(nèi)，書面通知債務人資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，保證信托公司真實持有上述資產(chǎn)。（）【參考答案】：錯誤【解析】：根據(jù)《關(guān)于進一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項的通知》的規(guī)定，商業(yè)銀行應在向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)后的十個工作日內(nèi)，書面通知債務人資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，保證信托公司真實持有上述資產(chǎn)。14、損失類貸款意味著貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值。（）【參考答案】:正確【解析】：損失類貸款并不意味著絕對不能收回或沒有剩余價值，只是說貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值。15、對商業(yè)銀行未轉(zhuǎn)入表內(nèi)的銀信合作信托貸款，各信托公司應當按照5.5%的比例計提風險資本。（）【參考答案】：錯誤【解析】：根據(jù)《關(guān)于進一步規(guī)范銀信理財合作業(yè)務的通知》的規(guī)定，對商業(yè)銀行未轉(zhuǎn)入表內(nèi)的銀信合作信托貸款，各信托公司應當按照10.5%的比例計提風險資本。16、在破產(chǎn)重整過程中，應該促進債務人盡快進入破產(chǎn)程序。（）【參考答案】：錯誤【解析】：破產(chǎn)重組過程中，應盡量挽救債務人、以避免債務人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。17、組合結(jié)果數(shù)據(jù)在不同風險管理領域的一致應用，是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)準確經(jīng)濟資本計量的關(guān)鍵所在。（）【參考答案】：錯誤【解析】：中間數(shù)據(jù)在不同風險管理領域的一致應用，是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)準確經(jīng)濟資本計量的關(guān)鍵所在。18、品牌是銀行的核心競爭力，是讓一家銀行在同業(yè)中卓爾不群的標志。（）【參考答案】：正確【解析】：本題考查銀行品牌營銷的相關(guān)內(nèi)容。題干表述正確。19、對于零售類風險暴露，應采用初級法，即違約概率、違約損失率和違約風險暴露等由監(jiān)管部門規(guī)定。（）【參考答案】：錯誤【解析】：對于零售類風險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。20、出口押匯是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了避免收款風險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔風險的做法。（）【參考答案】：錯誤【解析】：出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。題中描述的是保理的概念。上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。8、在通貨膨脹條件下，下列敘述正確的是()。A、名義利率能真實反映資產(chǎn)的投資收益率B、個人和家庭的購買力增加C、債券資產(chǎn)貶值【參考答案】：C【解析】：對于中長期債券而言，債券貨幣收益的購買力有可能隨著物價的上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低，這就是債券的通貨膨脹風險。當發(fā)生通貨膨脹時，投資者投資債券的利息收入和本金都會受到不同程度的價值折損。9、某商業(yè)銀行的資產(chǎn)為500億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為4年；負債為450億元，負債加權(quán)平均久期為3年。根據(jù)久期分析法，如果市場利率下降，則其流動性()。[2010年5月真題]A、減弱B、無法判斷C、增強【參考答案】：c【解析】：用DA表示總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期，DL表示總負債的加權(quán)平均久期，VA表示總資產(chǎn)，VL表示總負債，R為市場利率，當市場利率變動時，資產(chǎn)的變化為：△VA=-[DAXVAXZkR/(1+R)]=-[4X500XAR/(1+R)]=-2000XAR/(1+R);負債的變化為：ZkVL二-[DLXVLXAR/(1+R)]=-[3X450XAR/(1+R)]=-1350XAR/(1+R)oVA-AVL=-650XAR/(1+R),市場利率下降,即△RVO,則左VA-AVL>0,即商業(yè)銀行的整體價值增加，其流動性可能因此10、在撤銷權(quán)中，自債務人的行為發(fā)生之日起()沒有行使撤銷權(quán)的，該撤銷權(quán)消滅。A、1年內(nèi)B、2年內(nèi)C、5年內(nèi)【參考答案】：C【解析】：自債務A.Cs行為發(fā)生之日起5年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的,該撤銷權(quán)消滅。11、關(guān)于外部審計制度的表述，下列選項中不正確的是（）。A、擔負著過濾會計信息風險、確保會計信息質(zhì)量、降低會計信息識別成本的責任B、外部審計制度的價值在于有效性C、在直接審計委托模式下，包括企業(yè)所有者、注冊會計師和經(jīng)營者三方【參考答案】：B【解析】：外部審計制度的靈魂在于獨立性。12、下列罪名中，個人不能構(gòu)成犯罪主體的是（）。［2013年11月真題］A、背信運用受托財產(chǎn)罪B、違法發(fā)放貸款罪C、吸收客戶資金不入賬罪【參考答案】：A【解析】：A項，背信運用受托財產(chǎn)罪是指銀行或者其他金融機構(gòu)違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的行為。本罪的犯罪主體為特殊主體，即為“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)"，個人不能構(gòu)成本罪的主體。13、下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）。A、除非借款合同另有規(guī)定.商業(yè)銀行不能代客戶填寫借款憑證B、商業(yè)銀行公司業(yè)務部門須在借款人的提款期滿之后.將借款人應提未提的貸款額度通知借款人C、借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、支付勞務費用等【參考答