財務(wù)管理制度修改

月底、12

內(nèi)部使用的現(xiàn)金收據(jù)應(yīng)連號造冊登記,作廢的收據(jù)應(yīng)完整保留,用完的收據(jù)存根聯(lián)

確實需要，必須填寫簽發(fā)日期和款項用途，并規(guī)定最高限額)。

2年

3年

4年

5年

個月，1

1、購入物料、改、擴(kuò)、建、裝飾等工程驗收標(biāo)準(zhǔn)：合同有規(guī)定按合同標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，合2、購入物料，改、擴(kuò)、建、裝飾等工程驗收實行經(jīng)辦人與驗收人相分離，由使用部 貨和付款業(yè)務(wù)一般按請購------訂貨------到貨-------驗收-------付款等程序辦理。4、采購付款，采購付款除設(shè)備及在建工程外統(tǒng)一由物控部申請付款，原則上是貨到經(jīng)

除一類城市

省會市及特

的其

貼按出差天數(shù)計算

憑住宿發(fā)員、其他主

住宿發(fā)票

按包干標(biāo)

,須事先請示總經(jīng)理,

/

/

1、生產(chǎn)成本的控制由各車間負(fù)責(zé)，財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)情況制定各項成本費用考核標(biāo)準(zhǔn)。

3、各車間的工資計算以計件工資或綜合計時制為主，計件工資標(biāo)準(zhǔn)的制定由管人事的4、加強(qiáng)工資的審核及分配。財務(wù)部對發(fā)放的工資、福利等費用進(jìn)行審核，計時工資應(yīng)5、嚴(yán)格進(jìn)行生產(chǎn)成本核算，會計人員對進(jìn)入生產(chǎn)成本的物料和費用要按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行

1、加強(qiáng)存貨與倉庫管理，財務(wù)部對購入成本的合理性，合法性進(jìn)行監(jiān)督。財務(wù)建立倉2、對庫存物料要進(jìn)行限額管理，財務(wù)部控制庫存物料的上限，上限的標(biāo)準(zhǔn)是各物料車物料控制的具體上限如下:(2)、大宗、常用輔料的上限標(biāo)準(zhǔn)是該輔料在車間連續(xù)二個月的生產(chǎn)用總量；除大宗、(5)、特殊情況需要儲備超過上限物料的，須由物控部申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后儲備，儲(6)、庫存物料從入庫日起超過三個月未用或六個月內(nèi)沒有用完均為異常儲備，特殊情

化驗、試驗等物料由各部門、車間負(fù)責(zé)人核定，200

元以內(nèi)的由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，200

1、職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應(yīng)由管人事的部門于每

2、工資的計算和支付要嚴(yán)格按照考勤制度、工時產(chǎn)量記錄、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行3、解聘及辭退人員的補償應(yīng)由管人事的部門根據(jù)《勞動法》相關(guān)規(guī)定給予補償，補償4、工資及福利等須經(jīng)總經(jīng)理審批后發(fā)放。發(fā)放工資及福利應(yīng)由本人簽名或由財務(wù)部轉(zhuǎn) 1、公司對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同除銷售產(chǎn)品、小批量生產(chǎn)物料采購?fù)鈶?yīng)經(jīng)財務(wù)部審核，便

3、應(yīng)付帳款的帳務(wù)管理，由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)，月發(fā)生額在30

1.2固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),本公司固定資產(chǎn)是指單位價值在300元以上，使用期限在一年以上的詢價，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名后，再報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可購建。對單位價值超過10萬元的購

2.4固定資產(chǎn)的興建由專設(shè)的項目工程指揮部負(fù)責(zé),

4.2自行建造的固定資產(chǎn),按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。4.3投資者投入的固定資產(chǎn),按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計價。

4.5在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建的固定資產(chǎn),按照固定資產(chǎn)的現(xiàn)價,加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出,4.6盤盈的固定資產(chǎn),按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。4.7自行建造的固定資產(chǎn)交納的相關(guān)稅金,計入固定資產(chǎn)價值。

固定資產(chǎn)折舊按月計提,

萬元以下的，給予通報批評，并罰款5000元；在5萬元以上10萬元以下的，給予警告處分，并罰款10000元；在10萬元以上的，按貪污處理，并按固定資產(chǎn)原值的10%處以罰款。7.4固定資產(chǎn)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓或報廢后，應(yīng)辦理固定資產(chǎn)核銷手續(xù),相應(yīng)沖減固定資產(chǎn)原值、計 1、在建工程,包括施工前準(zhǔn)備,正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安2、在建工程按下列原則計價:

無形資產(chǎn)入帳時間為簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同,支付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費,并在收到發(fā)票當(dāng)月,按簽

3、外購技