組織管理制度設(shè)計(jì)方略知識(shí)管理系統(tǒng)課件

第九講組織的制度體系設(shè)計(jì)戰(zhàn)略、組織、人力資源構(gòu)成了組織管理制度設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)平臺(tái)。如何使三個(gè)互相關(guān)聯(lián)的要素支持組織的發(fā)展成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者最為關(guān)心的議題。制度作為提升組織管理水平的關(guān)鍵性管理要素確定了其在組織管理制度設(shè)計(jì)的核心作用。第九講組織的制度體系設(shè)計(jì)戰(zhàn)略、組織、人力資源構(gòu)成了組織管1一、制度的管理涵義1、制度（institution）制,裁也。度,法制也。——《說(shuō)文》?，F(xiàn)代漢語(yǔ)中“制”有節(jié)制、限制的意思，“度”有尺度、標(biāo)準(zhǔn)的意思。這兩個(gè)字結(jié)合起來(lái)，表明制度是節(jié)制人們行為的尺度。制度是指要求成員共同遵守的、按一定程序辦事的規(guī)程。(《辭海》)一、制度的管理涵義1、制度（institution）2在英文中，“system”與“institution”兩個(gè)詞都可以理解為制度，但二者在詞義上又存在一些差別，如“system”有系統(tǒng)、體系、體制、秩序、規(guī)律、方法等含義；而“institution”則還有公共機(jī)構(gòu)、協(xié)會(huì)、學(xué)院等含義。一般認(rèn)為system側(cè)重于宏觀的、有關(guān)社會(huì)整體的或抽象意義的制度體系，而“institution”則指相對(duì)微觀的、具體的制度。在英文中，“system”與“institution”兩個(gè)3在組織中，制度是人們?cè)谛袨橹兴餐袷氐霓k事規(guī)程或行為準(zhǔn)則；是約束和調(diào)整各方（組織和個(gè)人）行為和關(guān)系的規(guī)范。制度上升到國(guó)家層面就形成法律。在組織中，制度是人們?cè)谛袨橹兴餐袷氐霓k事規(guī)程或行為準(zhǔn)則；42、一般意義制度的作用作用一：“定分止?fàn)帯币簿褪敲鞔_物的所有權(quán)。先秦法家之一慎到就做了很淺顯的比喻：“一兔走，百人追之。積兔于市，過而不顧。非不欲兔，分定不可爭(zhēng)也?！保ā渡叹龝ざǚ帧罚┧袡?quán)一經(jīng)確定，就不能再爭(zhēng)奪了，否則就是違背法律，要受到制裁。2、一般意義制度的作用作用一：“定分止?fàn)帯?“法”“術(shù)”“勢(shì)”結(jié)合的治國(guó)方略：商鞅、慎到、申不害三人分別提倡重法、重勢(shì)、重術(shù)，各有特點(diǎn)。到了法家思想的集大成者韓非時(shí)，韓非提出了將三者緊密結(jié)合的思想。法是指健全法制，勢(shì)指的是君主的權(quán)勢(shì)，要獨(dú)掌軍政大權(quán)，術(shù)是指的駕御群臣、掌握政權(quán)、推行法令的策略和手段。主要是察覺、防止犯上作亂，維護(hù)君主地位。“法”“術(shù)”“勢(shì)”結(jié)合的治國(guó)方略：商鞅、慎到、申不害三人分別6作用二：“興功懼暴”即鼓勵(lì)人們立戰(zhàn)功，而使那些不法之徒感到恐懼。興功的最終目的還是為了取得勝利，富國(guó)強(qiáng)兵。懼暴的目的就是以嚴(yán)刑峻法警示民眾，促使社會(huì)安定。法家治國(guó)：分析民眾的本性引導(dǎo)人們趨利避害。重賞之下必有勇夫！“夫凡人之情，見利莫能勿就，見害莫能勿避。其商人通賈，倍道兼行，夜以續(xù)日，千里而不遠(yuǎn)者，利在前也。漁人之入海，海深萬(wàn)仞，就波逆流，乘危百里，宿夜不出者，利在水也。故利之所在，雖千仞之山，無(wú)所不上；深源之下，無(wú)所不入焉；故善者勢(shì)利之在，而民自美安，不推而往，不引而來(lái)，不煩不擾，而民自富?！保ā豆茏印そ亍罚┳饔枚骸芭d功懼暴”7有了這種相同的思想，所以商鞅才得出結(jié)論：“人生有好惡，故民可治也。”他們認(rèn)為人的本性都是追求利益的，沒有什么道德的標(biāo)準(zhǔn)可言，所以，就要用利益、榮譽(yù)來(lái)誘導(dǎo)人民去做希望的事情，同時(shí)通過懲罰、恐嚇去阻止人民去做當(dāng)權(quán)者不原見到的事情。賞罰分明士兵勇，橫掃六國(guó)統(tǒng)中原。也會(huì)激發(fā)人的劣根性，尺度很難掌握，難以持久。有了這種相同的思想，所以商鞅才得出結(jié)論：“人生有好惡，故民可8作用三：“協(xié)調(diào)步調(diào)”有些制度會(huì)成為企業(yè)、行業(yè)、社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)，使彼此間溝通成本、協(xié)調(diào)成本大大降低，成為社會(huì)有序發(fā)展的必要條件。ISO9000，各種產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等作用三：“協(xié)調(diào)步調(diào)”有些制度會(huì)成為企業(yè)、行業(yè)、社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)，使93、制度的效率制度的效率源于對(duì)無(wú)序性的克服和系統(tǒng)合力的激發(fā)。公認(rèn)---協(xié)調(diào)---經(jīng)濟(jì)---高效理想化的制度一定是有效率的，但理想化的條件是難以實(shí)現(xiàn)的。孫武練兵3、制度的效率制度的效率源于對(duì)無(wú)序性的克服和系統(tǒng)合力的激發(fā)。10二、企業(yè)和企業(yè)制度1、企業(yè)是集合生產(chǎn)要素（土地、勞動(dòng)力、資本和知識(shí)），并在利潤(rùn)動(dòng)機(jī)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，為社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)的單位。從企業(yè)的發(fā)展歷史來(lái)看，企業(yè)是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定水平的產(chǎn)物，是勞動(dòng)分工發(fā)展的產(chǎn)物，企業(yè)是作為取代家庭經(jīng)濟(jì)單位和作坊而出現(xiàn)的一種更高生產(chǎn)效率的經(jīng)濟(jì)單位。從社會(huì)資源配置的方式上看，企業(yè)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。企業(yè)是作為替代市場(chǎng)的一種更低交易費(fèi)用的資源配置方式。企業(yè)的產(chǎn)生源于管理協(xié)調(diào)對(duì)市場(chǎng)交易的替代。二、企業(yè)和企業(yè)制度1、企業(yè)112、企業(yè)制度從內(nèi)涵上來(lái)說(shuō)，企業(yè)制度是有效整合各種生產(chǎn)要素的紐帶，是降低組織費(fèi)用的手段，是調(diào)節(jié)和規(guī)范組織及組織成員的共同契約。從形式上來(lái)說(shuō)，企業(yè)制度是指以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理制度。即：產(chǎn)權(quán)制度組織制度管理制度2、企業(yè)制度從內(nèi)涵上來(lái)說(shuō)，企業(yè)制度是有效整合各種生產(chǎn)要素的紐123、企業(yè)制度管理的性質(zhì)制度管理：以制度為基本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織分工協(xié)作行為的管理方式就是制度管理。（1）權(quán)威性。一經(jīng)形成，必須大家遵守，它是企業(yè)中的“法”（2）系統(tǒng)性。制度管理涉及企業(yè)縱向、橫向，完整、配套、具體、嚴(yán)密；具有內(nèi)在一致性、連續(xù)性、互補(bǔ)性，形成嚴(yán)密完整的制度體系。（3）科學(xué)性。建立在科學(xué)合理的基礎(chǔ)上，體現(xiàn)事物發(fā)展的自然規(guī)律。3、企業(yè)制度管理的性質(zhì)制度管理：以制度為基本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織13（4）無(wú)差別性。制度作為一種帶有一種法規(guī)性質(zhì)的管理手段，不對(duì)具體情況和具體人分別對(duì)待，在規(guī)范約束范圍內(nèi)一律對(duì)待，沒有變通的余地。它是一套理性的、非人格化的體系，是一系列抽象的封閉的準(zhǔn)則，往往以成文的形式確定下來(lái)，具有明確的、是非分明的特征。（5）強(qiáng)制性。通過行政處分、降職降薪、開除等懲罰措施體現(xiàn)其強(qiáng)制性。（6）相對(duì)穩(wěn)定性。管理制度往往都是在長(zhǎng)期管理實(shí)踐基礎(chǔ)上經(jīng)過分析研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提煉上升形成的理性準(zhǔn)則。

（4）無(wú)差別性。制度作為一種帶有一種法規(guī)性質(zhì)的管理手段，不對(duì)144、企業(yè)實(shí)行制度管理的基本要求（1）從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)需要制定（2）建立在法律和社會(huì)道德規(guī)范的基礎(chǔ)上（3）系統(tǒng)和配套（4）合情合理（5）合乎客觀規(guī)律。4、企業(yè)實(shí)行制度管理的基本要求（1）從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)需要制定15三、現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度——企業(yè)治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)產(chǎn)權(quán)是企業(yè)首先應(yīng)該明晰的問題控制權(quán)是利益各方爭(zhēng)奪的焦點(diǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)就是要解決這個(gè)問題(在傳統(tǒng)家庭企業(yè)中，是不存在所謂產(chǎn)權(quán)制度問題的，因?yàn)槟莻€(gè)時(shí)候經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)沒有分開。但在現(xiàn)代企業(yè)中，它是最主要的一種制度安排！明確了所有者與經(jīng)營(yíng)者各自的權(quán)力。)三、現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度——企業(yè)治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)產(chǎn)權(quán)是企業(yè)首先應(yīng)該16（一）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及其內(nèi)涵企業(yè)治理結(jié)構(gòu)也叫公司治理結(jié)構(gòu)，在我國(guó)最早出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)中的時(shí)間是80年代中期，迄今為止，國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)中關(guān)于什么是公司治理，并沒有統(tǒng)一的解釋，從不同角度給出的定義歸納起來(lái)，可以分成以下幾類：（一）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及其內(nèi)涵企業(yè)治理結(jié)構(gòu)也叫公司治理結(jié)構(gòu)，在我171、制度安排學(xué)說(shuō)錢穎一教授(《中國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)改革和融資改革》)認(rèn)為"在經(jīng)濟(jì)學(xué)家看來(lái)，公司治理結(jié)構(gòu)是一套制度安排，用于支配若干在企業(yè)中有重大利害關(guān)系的團(tuán)體——投資者、經(jīng)理人員、職工之間的關(guān)系，并從這種聯(lián)盟中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益。公司治理結(jié)構(gòu)包括：①如何配置和行使控制權(quán)；②如何評(píng)價(jià)和監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理人員和員工；③如何設(shè)計(jì)和實(shí)施激勵(lì)機(jī)制。一般而言，良好的公司治理結(jié)構(gòu)利用這些制度安排和互補(bǔ)性質(zhì)，并選擇一種結(jié)構(gòu)來(lái)降低代理人成本。中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)者胡汝銀在他的《中國(guó)需要公司管治革命》一文中認(rèn)為，公司管治（即公司治理結(jié)構(gòu)）是董事和高級(jí)經(jīng)理人員為了股東、職員、顧客、供應(yīng)商及提供間接融資的金融機(jī)構(gòu)的利益而管理和控制公司的一種制度和方法。1、制度安排學(xué)說(shuō)錢穎一教授(《中國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)改革和融資改182、組織結(jié)構(gòu)學(xué)說(shuō)吳敬璉在他的《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》一文中指出：“所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會(huì)和高級(jí)執(zhí)行人員即高級(jí)經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。在這種組織結(jié)構(gòu)中，上述三者形成一定的制衡關(guān)系。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會(huì)托管；公司董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，擁有對(duì)高級(jí)經(jīng)理人員的聘用、獎(jiǎng)懲以及解雇權(quán)；高級(jí)經(jīng)理人員受雇于董事會(huì)，組成董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu)（這實(shí)際上是標(biāo)準(zhǔn)的狹義的公司治理結(jié)構(gòu)定義）。2、組織結(jié)構(gòu)學(xué)說(shuō)吳敬璉在他的《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》一文中指出19十五屆四中全會(huì)《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》中明確說(shuō)明：公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。要明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)督會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各司其職、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡的公司法人治理。所有者對(duì)企業(yè)擁有最終控制權(quán)。董事會(huì)要維護(hù)出資人權(quán)益，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)對(duì)公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出決策，聘任經(jīng)營(yíng)者，并對(duì)經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。發(fā)揮監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)和董事、經(jīng)營(yíng)者行為的監(jiān)督作用。十五屆四中全會(huì)《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的203、控制決策學(xué)說(shuō)奧利弗·哈特在英國(guó)《經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表文章認(rèn)為："治理結(jié)構(gòu)被看作一個(gè)決策機(jī)制，而這些決策在初始合約中沒有明確地設(shè)定。更確切地說(shuō)，治理結(jié)構(gòu)分配公司非人力資本的剩余控制權(quán)，即資產(chǎn)使用權(quán)如果在初始合約中沒有詳細(xì)設(shè)定的話，治理結(jié)構(gòu)將決定其將如何使用?！皬埦S迎在他的《企業(yè)理論與中國(guó)企業(yè)改革》一文中認(rèn)為：有效的公司治理結(jié)構(gòu)在于剩余索取權(quán)與剩余控制權(quán)應(yīng)當(dāng)盡可能地對(duì)應(yīng)，既擁有剩余索取權(quán)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的人應(yīng)當(dāng)擁有控制權(quán)；或者反之，擁有控制權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。3、控制決策學(xué)說(shuō)奧利弗·哈特在英國(guó)《經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表文章認(rèn)214、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)含義概括起來(lái)說(shuō)，公司治理結(jié)構(gòu)是建立在出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分離的基礎(chǔ)上，企業(yè)內(nèi)外部的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層及其它利益相關(guān)者之間的權(quán)利制衡機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制及市場(chǎng)機(jī)制的一種制度安排。具體來(lái)說(shuō)，公司治理結(jié)構(gòu)既是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系、契約關(guān)系，又是一種權(quán)利的制衡機(jī)制。4、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)含義概括起來(lái)說(shuō)，公司治理結(jié)構(gòu)是建立在出資者所22（二）現(xiàn)代企業(yè)利益主體及其變革趨勢(shì)1、傳統(tǒng)觀念中的利益主體及其沖突——代理風(fēng)險(xiǎn)：利益主體：所有者與經(jīng)營(yíng)者現(xiàn)代企業(yè)活動(dòng)的本質(zhì)就是一種委托—代理關(guān)系，公司作為所有者是企業(yè)活動(dòng)的委托人，管理人員是代理人。代理人違背所有者意志的風(fēng)險(xiǎn)，稱為代理風(fēng)險(xiǎn)。（二）現(xiàn)代企業(yè)利益主體及其變革趨勢(shì)1、傳統(tǒng)觀念中的利益主體及232、現(xiàn)代企業(yè)利益主體的變化所有者—經(jīng)營(yíng)者貨幣資本—人力資本貨幣資本是指出資人的資本，不管他是土地資本還是資產(chǎn)資本或是貨幣資本。人力資本是指人作為資本而存在，具有資本增殖的功能。這里主要包含兩種人：一種是技術(shù)創(chuàng)新者，一種是職業(yè)經(jīng)理人。這里人力資本不同于人力資源。有價(jià)值轉(zhuǎn)移和價(jià)值增殖的區(qū)別。人力資源指企業(yè)所有的人。2、現(xiàn)代企業(yè)利益主體的變化所有者—經(jīng)營(yíng)者貨幣24利益主體的地位與作用發(fā)生變化（企業(yè)利益主體逐漸演變?yōu)樨泿刨Y本與人力資本之間的關(guān)系），導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生新的深刻變化，主要反映在股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和經(jīng)營(yíng)型態(tài)變化。從股權(quán)結(jié)構(gòu)來(lái)看，人力資本通過自身的資本屬性擁有了一定數(shù)量的股權(quán)，使所有者與經(jīng)營(yíng)者的身份界限模糊化。從經(jīng)營(yíng)型態(tài)上來(lái)看，人力資本的出現(xiàn)，使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)形態(tài)發(fā)生了由橄欖型到啞鈴型的變化。人力資本部與勞務(wù)部門分途管理。利益主體的地位與作用發(fā)生變化（企業(yè)利益主體逐漸演變?yōu)樨泿刨Y本25（三）公司治理結(jié)構(gòu)中對(duì)人力資本的激勵(lì)設(shè)計(jì)1、報(bào)酬激勵(lì)：崗位工資；年終獎(jiǎng)金；期股權(quán)（利潤(rùn)分享）；職務(wù)消費(fèi)；福利補(bǔ)貼報(bào)酬是所有者調(diào)動(dòng)管理者積極性、激勵(lì)約束其行為的一個(gè)重要因素，是其對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)的獎(jiǎng)勵(lì)，也是管理者滿足生存需要的物質(zhì)。建立報(bào)酬機(jī)制主要解決三方面問題：（1）報(bào)酬構(gòu)成、報(bào)酬結(jié)構(gòu)變化對(duì)管理者行為的影響及最優(yōu)報(bào)酬結(jié)構(gòu)確定。（2）報(bào)酬數(shù)量與管理者的積極性的關(guān)系及最優(yōu)報(bào)酬數(shù)量的確定。（3）準(zhǔn)確地衡量管理者的能力和努力程度（三）公司治理結(jié)構(gòu)中對(duì)人力資本的激勵(lì)設(shè)計(jì)1、報(bào)酬激勵(lì)：崗位工262、權(quán)利與地位激勵(lì)設(shè)計(jì)CEO——chiefexecutiveofficer：重大決策拍板權(quán)，不同于總經(jīng)理，擁有過去董事長(zhǎng)的部分權(quán)利。實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)和收益的功能性分工。資本屬性日益突出。是對(duì)總經(jīng)理與董事長(zhǎng)功能不分，二人干同一件事導(dǎo)致矛盾的折衷。2、權(quán)利與地位激勵(lì)設(shè)計(jì)273、企業(yè)文化的激勵(lì)企業(yè)文化方面的激勵(lì)是激勵(lì)機(jī)制的重要內(nèi)容。企業(yè)文化是一種價(jià)值理念，它和社會(huì)道德是同一個(gè)范疇，它的產(chǎn)生是因?yàn)閮H僅靠企業(yè)制度根本無(wú)法完全保證企業(yè)的快速發(fā)展。因?yàn)橹贫纫灿惺У臅r(shí)候。這時(shí)維系企業(yè)的就是企業(yè)文化了。企業(yè)文化的激勵(lì)就是要承認(rèn)等級(jí)制；就是要在企業(yè)打上高管的價(jià)值觀烙?。?、企業(yè)文化的激勵(lì)企業(yè)文化方面的激勵(lì)是激勵(lì)機(jī)制的重要內(nèi)容。企28（四）公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)人力資本的約束現(xiàn)代企業(yè)的公司治理模式中心任務(wù)就是要在制度上解決代理風(fēng)險(xiǎn)，即通過建立起有效的激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)管理者的利益目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)相統(tǒng)一，自覺地為股東利益最大化服務(wù)。管理者的監(jiān)控問題是指通過確立標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效衡量和糾正偏差等過程來(lái)對(duì)管理者本身的行為實(shí)施控制的過程。（四）公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)人力資本的約束291、內(nèi)部約束：規(guī)章制度合同偏好約束激勵(lì)中體現(xiàn)約束機(jī)構(gòu)約束(監(jiān)事會(huì)、戰(zhàn)略決策委員會(huì))

一定程度上控制CEO的重大決策。組成人員強(qiáng)調(diào)專業(yè)性，而非主體性。1、內(nèi)部約束：規(guī)章制度302、外部約束：外部約束：法律約束；聲譽(yù)約束；市場(chǎng)約束；團(tuán)體約束；道德約束聲譽(yù)機(jī)制的作用機(jī)理表現(xiàn)為好的職業(yè)聲譽(yù)可以為其在企業(yè)家市場(chǎng)上帶來(lái)討價(jià)還價(jià)的能力，同時(shí)也能滿足其自我實(shí)現(xiàn)的需要。聲譽(yù)機(jī)制是一種激勵(lì)手段。聲譽(yù)機(jī)制在現(xiàn)實(shí)中受到公平因素和期望因素等多種因素的影響。2、外部約束：外部約束：法律約束；聲譽(yù)約束；市場(chǎng)約束；團(tuán)體約31市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)企業(yè)家的監(jiān)控表現(xiàn)在兩方面：一方面是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能在一定程度上揭示有關(guān)企業(yè)家能力和努力程度的信息；另一方面，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勝劣汰機(jī)制對(duì)企業(yè)家的控制權(quán)形成一種威脅。對(duì)經(jīng)營(yíng)者行為的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)約束機(jī)制包括企業(yè)家市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)三個(gè)方面。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)企業(yè)家的監(jiān)控表現(xiàn)在兩方面：一方面是市32（1）企業(yè)家市場(chǎng)：造成經(jīng)營(yíng)者之間的競(jìng)爭(zhēng)，是經(jīng)營(yíng)者保持“生存”危機(jī)感，在很大程度上顯示經(jīng)營(yíng)者的努力和能力（2）資本市場(chǎng)：股票價(jià)值對(duì)企業(yè)家業(yè)績(jī)的顯示；兼并、收購(gòu)和惡意接管等資本市場(chǎng)運(yùn)作構(gòu)成經(jīng)營(yíng)者控制權(quán)的威脅；資本結(jié)構(gòu)的變化，約束了經(jīng)營(yíng)者的機(jī)會(huì)主義行為。（3）產(chǎn)品市場(chǎng)：產(chǎn)品的利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率等顯示了企業(yè)家的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；產(chǎn)品市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的破產(chǎn)威脅制約了經(jīng)營(yíng)者的偷懶行為。（1）企業(yè)家市場(chǎng)：造成經(jīng)營(yíng)者之間的競(jìng)爭(zhēng)，是經(jīng)營(yíng)者保持“生存333、獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)所謂獨(dú)立董事（independentdirector）,是指獨(dú)立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職，并與公司或公司經(jīng)營(yíng)管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事。也有觀點(diǎn)認(rèn)為，獨(dú)立董事應(yīng)該界定為只在上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事之外不再擔(dān)任該公司任何其他職務(wù)，并與上市公司及其大股東之間不存在妨礙其獨(dú)立做出客觀判斷的利害關(guān)系的董事。獨(dú)立性和專業(yè)性。3、獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)所謂獨(dú)立董事（independentd34所謂“獨(dú)立性”是指獨(dú)立董事必須在人格、經(jīng)濟(jì)利益、產(chǎn)生程序、行權(quán)等方面獨(dú)立，不受控股股東和公司管理層的限制。1、資格上的獨(dú)立性。2、產(chǎn)生程序上的獨(dú)立性。目前，上市公司中絕大部分都是國(guó)有企業(yè)，其法人治理結(jié)構(gòu)本身就存在很大的問題，如所有者代表缺位、內(nèi)部人控制問題、大股東操縱股東會(huì)等，很難確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性，而且現(xiàn)在許多獨(dú)立董事是由公司的領(lǐng)導(dǎo)或管理層拉來(lái)或請(qǐng)來(lái)的“人情董事”，權(quán)力不清，職責(zé)不明。3、經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立性。經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立性不能僅僅從表面上去理解，獨(dú)立董事只要工作認(rèn)真、盡職盡責(zé)，并就其過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，就應(yīng)該獲得與其承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任相應(yīng)的報(bào)酬，應(yīng)該建立一套合理的激勵(lì)約束機(jī)制。4、行權(quán)上的獨(dú)立性。所謂“獨(dú)立性”是指獨(dú)立董事必須在人格、經(jīng)濟(jì)利益、產(chǎn)生程序、行35所謂“專業(yè)性”是指獨(dú)立董事必須具備一定的專業(yè)素質(zhì)和能力，能夠憑自己的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)公司的董事和經(jīng)理以及有關(guān)問題獨(dú)立地做出判斷和發(fā)表有價(jià)值的意見。目前，我國(guó)企業(yè)的獨(dú)立董事一般是社會(huì)名流，而且身兼數(shù)職，一年只有十幾天的時(shí)間花在上市公司身上，他們對(duì)上市公司很難有時(shí)間全面了解，并在此基礎(chǔ)上發(fā)表有價(jià)值的意見，而社會(huì)名流未必真正懂得經(jīng)營(yíng)和管理，更缺乏必要的法律和財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)所謂“專業(yè)性”是指獨(dú)立董事必須具備一定的專業(yè)素質(zhì)和能力，能夠361940年美國(guó)頒布的《投資公司法》是其產(chǎn)生的標(biāo)志。該法規(guī)定，投資公司的董事會(huì)成員中應(yīng)該有不少于40%的獨(dú)立人士。其制度設(shè)計(jì)目的也在于防止控制股東及管理層的內(nèi)部控制，損害公司整體利益。70年代“水門事件”以后，許多著名公司的董事卷入行賄丑聞，公眾對(duì)公司管理層的不信任感加劇，紛紛要求改革公司治理結(jié)構(gòu)。1976年美國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了一條新的法例，要求國(guó)內(nèi)每家上市公司在不遲于78年6月30日以前設(shè)立并維持一個(gè)專門的獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)。由此獨(dú)立董事制度逐步發(fā)展成為英美公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。1940年美國(guó)頒布的《投資公司法》是其產(chǎn)生的標(biāo)志。該法規(guī)定，37據(jù)科恩—費(fèi)瑞國(guó)際公司2000年5月份發(fā)布的研究報(bào)告顯示，美國(guó)公司1000強(qiáng)中，董事會(huì)的年均規(guī)模為11人，其中內(nèi)部董事2人，占18.2%，獨(dú)立董事9人，占81.1%。另外，據(jù)OECD的1999年世界主要企業(yè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的國(guó)際比較報(bào)告，各國(guó)獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例為：英34%，法29%，美62%。獨(dú)立董事制度的迅速發(fā)展，被譽(yù)為獨(dú)立董事制度革命。據(jù)科恩—費(fèi)瑞國(guó)際公司2000年5月份發(fā)布的研究報(bào)告顯示，美國(guó)38我國(guó)的獨(dú)立董事制度我國(guó)現(xiàn)行《公司法》創(chuàng)制時(shí)，主要是借鑒了日本的立法模式，并沒有考慮到獨(dú)立董事制度。1999年國(guó)家經(jīng)貿(mào)委與中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革的意見》要求在境外上市公司中設(shè)立獨(dú)立董事制度；《上市公司章程指引》對(duì)于境內(nèi)上市公司的獨(dú)立董事則是采取了許可的態(tài)度，而并非鼓勵(lì)的態(tài)度。我國(guó)的獨(dú)立董事制度我國(guó)現(xiàn)行《公司法》創(chuàng)制時(shí)，主要是借鑒了日本392001年8月中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，強(qiáng)制要求所有上市公司建立獨(dú)立董事制度，并要求在2002年6月30前,上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括2名獨(dú)立董事；在2003年6月30前，上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。同時(shí)，2004年9月中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定》，進(jìn)一步肯定并完善了獨(dú)立董事制度，正在修改的《公司法》，草案中也明確規(guī)定了建立獨(dú)立董事制度。可見，獨(dú)立董事這種舶來(lái)品，正一步一步走入我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)體系之中。2001年8月中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制40四、企業(yè)組織制度設(shè)計(jì)1、部門化部門化是指將工作和人員編組成可以管理的單位，這通常是建立企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的第一步。劃分部門的方法可以有：按人數(shù)劃分；按時(shí)序劃分；按職能劃分；按產(chǎn)品劃分；按顧客劃分；按地區(qū)劃分；按工藝流程劃分等等。四、企業(yè)組織制度設(shè)計(jì)1、部門化412、層級(jí)化層級(jí)化與管理幅度的確定密切相關(guān)。決定管理幅度受以下因素：工作性質(zhì)：是簡(jiǎn)單重復(fù)還是復(fù)雜多變？工作能力：年齡、經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)、技能授權(quán)程度：協(xié)調(diào)控制：空間分布2、層級(jí)化層級(jí)化與管理幅度的確定密切相關(guān)。423、組織層次及其設(shè)計(jì)影響因素：組織規(guī)模；內(nèi)部溝通；組織變革；組織效率4、高層結(jié)構(gòu)和扁平結(jié)構(gòu)3、組織層次及其設(shè)計(jì)43五、管理制度體系設(shè)計(jì)企業(yè)管理制度是企業(yè)為求得最大效益，在生產(chǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)中指定的各種帶有強(qiáng)制性義務(wù)，并能保障一定權(quán)利的各項(xiàng)規(guī)定或條列，包括企業(yè)的人事制度、生產(chǎn)管理制度、民主管理制度等一切規(guī)章制度。制度手冊(cè)五、管理制度體系設(shè)計(jì)企業(yè)管理制度是企業(yè)為求得最大效益，在生產(chǎn)44（一）經(jīng)營(yíng)觀念與管理制度公司管理制度是公司制度的重要組成部分，主要反映在公司經(jīng)營(yíng)管理的特征上，是以公司的現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)觀念和經(jīng)營(yíng)思想為指導(dǎo)的。經(jīng)營(yíng)觀念決定了公司的經(jīng)營(yíng)管理特征，不同的觀念指導(dǎo)會(huì)形成不同的企業(yè)特征。主流觀念：市場(chǎng)觀念、創(chuàng)新觀念、人本觀念觀念（尤其是公司高層理念）決定了公司管理制度特征。（一）經(jīng)營(yíng)觀念與管理制度公司管理制度是公司制度的重要組成部分45經(jīng)營(yíng)觀念只有轉(zhuǎn)變成為企業(yè)制度，變?yōu)樯现炼麻L(zhǎng)、總經(jīng)理，下至中層基層管理人員乃至普通員工都能清晰、切實(shí)感知、都遵循的規(guī)定和約定，才能發(fā)揮指導(dǎo)、約束、規(guī)范公司及公司中每個(gè)群體和個(gè)人的目的；才能使公司經(jīng)營(yíng)行為擺脫因人事變遷，或某領(lǐng)導(dǎo)人一時(shí)的想法變化而變動(dòng)不定的隨意性、短期性，為經(jīng)營(yíng)事業(yè)的持久發(fā)展提供基本保障經(jīng)營(yíng)觀念只有轉(zhuǎn)變成為企業(yè)制度，變?yōu)樯现炼麻L(zhǎng)、總經(jīng)理，下至中46（二）管理制度體系公司經(jīng)營(yíng)是積極適應(yīng)外部環(huán)境變化及其要求，確立公司的經(jīng)營(yíng)目的和經(jīng)營(yíng)觀念，制訂和調(diào)整公司目標(biāo)和戰(zhàn)略，進(jìn)而建立起適應(yīng)戰(zhàn)略要求的組織結(jié)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)，并通過各職能領(lǐng)域的活動(dòng)展開和落實(shí)實(shí)施戰(zhàn)略，以實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)和使命的系統(tǒng)活動(dòng)過程。我們以這個(gè)思路來(lái)對(duì)公司管理制度及其體系進(jìn)行分析和設(shè)計(jì)。（二）管理制度體系公司經(jīng)營(yíng)是積極適應(yīng)外部環(huán)境變化及其要求，確471、共同愿景與基本價(jià)值觀它形成公司一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最高行為規(guī)范，從這種意義上說(shuō)，它也是一種制度安排，是公司管理制度的最高層次。1、共同愿景與基本價(jià)值觀482、公司目標(biāo)與戰(zhàn)略系統(tǒng)制訂過程三個(gè)階段：辨別階段；制訂階段；選擇階段形成過程七個(gè)步驟：分析評(píng)價(jià)環(huán)境；分析評(píng)價(jià)自己；確定使命與目標(biāo)；形成戰(zhàn)略方案；選擇戰(zhàn)略方案；實(shí)施戰(zhàn)略的安排；形成評(píng)價(jià)與控制系統(tǒng)。2、公司目標(biāo)與戰(zhàn)略系統(tǒng)制訂過程三個(gè)階段：辨別階段；制訂階段；493、公司組織系統(tǒng)制度公司戰(zhàn)略必須通過組織機(jī)構(gòu)去貫徹實(shí)施，如果沒有適應(yīng)戰(zhàn)略要求的有效組織結(jié)構(gòu)作為支撐，企業(yè)的任何戰(zhàn)略都將不可能得到有效的實(shí)施，真正獲得經(jīng)濟(jì)效益，而只能導(dǎo)致平庸的甚至失敗的結(jié)局。公司戰(zhàn)略的調(diào)整將使原有的組織結(jié)構(gòu)重建。重新進(jìn)行職能的劃分與有機(jī)組合，設(shè)定組織的職責(zé)權(quán)限系統(tǒng)，建立新的溝通渠道，明確組織內(nèi)各部門、各層次間的相互關(guān)系以及協(xié)調(diào)方式等等，這一切形成公司內(nèi)部管理中組織行為的規(guī)范，即公司內(nèi)部的組織管理制度。3、公司組織系統(tǒng)制度公司戰(zhàn)略必須通過組織機(jī)構(gòu)去貫徹實(shí)施，如果504、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)職能系統(tǒng)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與戰(zhàn)略歸根到底要通過各種具體業(yè)務(wù)活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。公司經(jīng)營(yíng)職能活動(dòng)大致可概括為五大基本職能領(lǐng)域：市場(chǎng)營(yíng)銷、生產(chǎn)制造、研究開發(fā)、人事、財(cái)務(wù)。不同類型公司對(duì)這五項(xiàng)職能的要求與制度是不同的。大集團(tuán)公司、專業(yè)制造公司、小企業(yè)……4、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)職能系統(tǒng)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與戰(zhàn)略歸根到底要通過各種51（三）管理制度的變革和調(diào)整（1）關(guān)公司經(jīng)營(yíng)管理的知識(shí)和觀念的更新（2）目標(biāo)和戰(zhàn)略的調(diào)整（3）公司內(nèi)外部相關(guān)的技術(shù)進(jìn)步及經(jīng)濟(jì)或社會(huì)的創(chuàng)新（4）某方面制度的變化綜合以上，公司管理制度不能僅僅被看做是一件規(guī)定下來(lái)、公開宣布的規(guī)范，而且還必須是能夠得到執(zhí)行的規(guī)范。因此，它必須得到受制度規(guī)范所約束的人們的理解和認(rèn)同。公司在進(jìn)行管理制度的調(diào)整與革新時(shí)，應(yīng)同時(shí)考慮采取有效的措施，使人們了解、理解和有效地執(zhí)行新的規(guī)范。（三）管理制度的變革和調(diào)整（1）關(guān)公司經(jīng)營(yíng)管理的知識(shí)和觀念的52第九講組織的制度體系設(shè)計(jì)戰(zhàn)略、組織、人力資源構(gòu)成了組織管理制度設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)平臺(tái)。如何使三個(gè)互相關(guān)聯(lián)的要素支持組織的發(fā)展成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者最為關(guān)心的議題。制度作為提升組織管理水平的關(guān)鍵性管理要素確定了其在組織管理制度設(shè)計(jì)的核心作用。第九講組織的制度體系設(shè)計(jì)戰(zhàn)略、組織、人力資源構(gòu)成了組織管53一、制度的管理涵義1、制度（institution）制,裁也。度,法制也?！墩f(shuō)文》?，F(xiàn)代漢語(yǔ)中“制”有節(jié)制、限制的意思，“度”有尺度、標(biāo)準(zhǔn)的意思。這兩個(gè)字結(jié)合起來(lái)，表明制度是節(jié)制人們行為的尺度。制度是指要求成員共同遵守的、按一定程序辦事的規(guī)程。(《辭海》)一、制度的管理涵義1、制度（institution）54在英文中，“system”與“institution”兩個(gè)詞都可以理解為制度，但二者在詞義上又存在一些差別，如“system”有系統(tǒng)、體系、體制、秩序、規(guī)律、方法等含義；而“institution”則還有公共機(jī)構(gòu)、協(xié)會(huì)、學(xué)院等含義。一般認(rèn)為system側(cè)重于宏觀的、有關(guān)社會(huì)整體的或抽象意義的制度體系，而“institution”則指相對(duì)微觀的、具體的制度。在英文中，“system”與“institution”兩個(gè)55在組織中，制度是人們?cè)谛袨橹兴餐袷氐霓k事規(guī)程或行為準(zhǔn)則；是約束和調(diào)整各方（組織和個(gè)人）行為和關(guān)系的規(guī)范。制度上升到國(guó)家層面就形成法律。在組織中，制度是人們?cè)谛袨橹兴餐袷氐霓k事規(guī)程或行為準(zhǔn)則；562、一般意義制度的作用作用一：“定分止?fàn)帯币簿褪敲鞔_物的所有權(quán)。先秦法家之一慎到就做了很淺顯的比喻：“一兔走，百人追之。積兔于市，過而不顧。非不欲兔，分定不可爭(zhēng)也?！保ā渡叹龝ざǚ帧罚┧袡?quán)一經(jīng)確定，就不能再爭(zhēng)奪了，否則就是違背法律，要受到制裁。2、一般意義制度的作用作用一：“定分止?fàn)帯?7“法”“術(shù)”“勢(shì)”結(jié)合的治國(guó)方略：商鞅、慎到、申不害三人分別提倡重法、重勢(shì)、重術(shù)，各有特點(diǎn)。到了法家思想的集大成者韓非時(shí)，韓非提出了將三者緊密結(jié)合的思想。法是指健全法制，勢(shì)指的是君主的權(quán)勢(shì)，要獨(dú)掌軍政大權(quán)，術(shù)是指的駕御群臣、掌握政權(quán)、推行法令的策略和手段。主要是察覺、防止犯上作亂，維護(hù)君主地位?！胺ā薄靶g(shù)”“勢(shì)”結(jié)合的治國(guó)方略：商鞅、慎到、申不害三人分別58作用二：“興功懼暴”即鼓勵(lì)人們立戰(zhàn)功，而使那些不法之徒感到恐懼。興功的最終目的還是為了取得勝利，富國(guó)強(qiáng)兵。懼暴的目的就是以嚴(yán)刑峻法警示民眾，促使社會(huì)安定。法家治國(guó)：分析民眾的本性引導(dǎo)人們趨利避害。重賞之下必有勇夫！“夫凡人之情，見利莫能勿就，見害莫能勿避。其商人通賈，倍道兼行，夜以續(xù)日，千里而不遠(yuǎn)者，利在前也。漁人之入海，海深萬(wàn)仞，就波逆流，乘危百里，宿夜不出者，利在水也。故利之所在，雖千仞之山，無(wú)所不上；深源之下，無(wú)所不入焉；故善者勢(shì)利之在，而民自美安，不推而往，不引而來(lái)，不煩不擾，而民自富?！保ā豆茏印そ亍罚┳饔枚骸芭d功懼暴”59有了這種相同的思想，所以商鞅才得出結(jié)論：“人生有好惡，故民可治也。”他們認(rèn)為人的本性都是追求利益的，沒有什么道德的標(biāo)準(zhǔn)可言，所以，就要用利益、榮譽(yù)來(lái)誘導(dǎo)人民去做希望的事情，同時(shí)通過懲罰、恐嚇去阻止人民去做當(dāng)權(quán)者不原見到的事情。賞罰分明士兵勇，橫掃六國(guó)統(tǒng)中原。也會(huì)激發(fā)人的劣根性，尺度很難掌握，難以持久。有了這種相同的思想，所以商鞅才得出結(jié)論：“人生有好惡，故民可60作用三：“協(xié)調(diào)步調(diào)”有些制度會(huì)成為企業(yè)、行業(yè)、社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)，使彼此間溝通成本、協(xié)調(diào)成本大大降低，成為社會(huì)有序發(fā)展的必要條件。ISO9000，各種產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等作用三：“協(xié)調(diào)步調(diào)”有些制度會(huì)成為企業(yè)、行業(yè)、社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)，使613、制度的效率制度的效率源于對(duì)無(wú)序性的克服和系統(tǒng)合力的激發(fā)。公認(rèn)---協(xié)調(diào)---經(jīng)濟(jì)---高效理想化的制度一定是有效率的，但理想化的條件是難以實(shí)現(xiàn)的。孫武練兵3、制度的效率制度的效率源于對(duì)無(wú)序性的克服和系統(tǒng)合力的激發(fā)。62二、企業(yè)和企業(yè)制度1、企業(yè)是集合生產(chǎn)要素（土地、勞動(dòng)力、資本和知識(shí)），并在利潤(rùn)動(dòng)機(jī)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，為社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)的單位。從企業(yè)的發(fā)展歷史來(lái)看，企業(yè)是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定水平的產(chǎn)物，是勞動(dòng)分工發(fā)展的產(chǎn)物，企業(yè)是作為取代家庭經(jīng)濟(jì)單位和作坊而出現(xiàn)的一種更高生產(chǎn)效率的經(jīng)濟(jì)單位。從社會(huì)資源配置的方式上看，企業(yè)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。企業(yè)是作為替代市場(chǎng)的一種更低交易費(fèi)用的資源配置方式。企業(yè)的產(chǎn)生源于管理協(xié)調(diào)對(duì)市場(chǎng)交易的替代。二、企業(yè)和企業(yè)制度1、企業(yè)632、企業(yè)制度從內(nèi)涵上來(lái)說(shuō)，企業(yè)制度是有效整合各種生產(chǎn)要素的紐帶，是降低組織費(fèi)用的手段，是調(diào)節(jié)和規(guī)范組織及組織成員的共同契約。從形式上來(lái)說(shuō)，企業(yè)制度是指以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理制度。即：產(chǎn)權(quán)制度組織制度管理制度2、企業(yè)制度從內(nèi)涵上來(lái)說(shuō)，企業(yè)制度是有效整合各種生產(chǎn)要素的紐643、企業(yè)制度管理的性質(zhì)制度管理：以制度為基本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織分工協(xié)作行為的管理方式就是制度管理。（1）權(quán)威性。一經(jīng)形成，必須大家遵守，它是企業(yè)中的“法”（2）系統(tǒng)性。制度管理涉及企業(yè)縱向、橫向，完整、配套、具體、嚴(yán)密；具有內(nèi)在一致性、連續(xù)性、互補(bǔ)性，形成嚴(yán)密完整的制度體系。（3）科學(xué)性。建立在科學(xué)合理的基礎(chǔ)上，體現(xiàn)事物發(fā)展的自然規(guī)律。3、企業(yè)制度管理的性質(zhì)制度管理：以制度為基本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織65（4）無(wú)差別性。制度作為一種帶有一種法規(guī)性質(zhì)的管理手段，不對(duì)具體情況和具體人分別對(duì)待，在規(guī)范約束范圍內(nèi)一律對(duì)待，沒有變通的余地。它是一套理性的、非人格化的體系，是一系列抽象的封閉的準(zhǔn)則，往往以成文的形式確定下來(lái)，具有明確的、是非分明的特征。（5）強(qiáng)制性。通過行政處分、降職降薪、開除等懲罰措施體現(xiàn)其強(qiáng)制性。（6）相對(duì)穩(wěn)定性。管理制度往往都是在長(zhǎng)期管理實(shí)踐基礎(chǔ)上經(jīng)過分析研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提煉上升形成的理性準(zhǔn)則。

（4）無(wú)差別性。制度作為一種帶有一種法規(guī)性質(zhì)的管理手段，不對(duì)664、企業(yè)實(shí)行制度管理的基本要求（1）從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)需要制定（2）建立在法律和社會(huì)道德規(guī)范的基礎(chǔ)上（3）系統(tǒng)和配套（4）合情合理（5）合乎客觀規(guī)律。4、企業(yè)實(shí)行制度管理的基本要求（1）從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)需要制定67三、現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度——企業(yè)治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)產(chǎn)權(quán)是企業(yè)首先應(yīng)該明晰的問題控制權(quán)是利益各方爭(zhēng)奪的焦點(diǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)就是要解決這個(gè)問題(在傳統(tǒng)家庭企業(yè)中，是不存在所謂產(chǎn)權(quán)制度問題的，因?yàn)槟莻€(gè)時(shí)候經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)沒有分開。但在現(xiàn)代企業(yè)中，它是最主要的一種制度安排！明確了所有者與經(jīng)營(yíng)者各自的權(quán)力。)三、現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度——企業(yè)治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)產(chǎn)權(quán)是企業(yè)首先應(yīng)該68（一）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及其內(nèi)涵企業(yè)治理結(jié)構(gòu)也叫公司治理結(jié)構(gòu)，在我國(guó)最早出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)中的時(shí)間是80年代中期，迄今為止，國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)中關(guān)于什么是公司治理，并沒有統(tǒng)一的解釋，從不同角度給出的定義歸納起來(lái)，可以分成以下幾類：（一）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及其內(nèi)涵企業(yè)治理結(jié)構(gòu)也叫公司治理結(jié)構(gòu)，在我691、制度安排學(xué)說(shuō)錢穎一教授(《中國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)改革和融資改革》)認(rèn)為"在經(jīng)濟(jì)學(xué)家看來(lái)，公司治理結(jié)構(gòu)是一套制度安排，用于支配若干在企業(yè)中有重大利害關(guān)系的團(tuán)體——投資者、經(jīng)理人員、職工之間的關(guān)系，并從這種聯(lián)盟中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益。公司治理結(jié)構(gòu)包括：①如何配置和行使控制權(quán)；②如何評(píng)價(jià)和監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理人員和員工；③如何設(shè)計(jì)和實(shí)施激勵(lì)機(jī)制。一般而言，良好的公司治理結(jié)構(gòu)利用這些制度安排和互補(bǔ)性質(zhì)，并選擇一種結(jié)構(gòu)來(lái)降低代理人成本。中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)者胡汝銀在他的《中國(guó)需要公司管治革命》一文中認(rèn)為，公司管治（即公司治理結(jié)構(gòu)）是董事和高級(jí)經(jīng)理人員為了股東、職員、顧客、供應(yīng)商及提供間接融資的金融機(jī)構(gòu)的利益而管理和控制公司的一種制度和方法。1、制度安排學(xué)說(shuō)錢穎一教授(《中國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)改革和融資改702、組織結(jié)構(gòu)學(xué)說(shuō)吳敬璉在他的《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》一文中指出：“所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會(huì)和高級(jí)執(zhí)行人員即高級(jí)經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。在這種組織結(jié)構(gòu)中，上述三者形成一定的制衡關(guān)系。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會(huì)托管；公司董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，擁有對(duì)高級(jí)經(jīng)理人員的聘用、獎(jiǎng)懲以及解雇權(quán)；高級(jí)經(jīng)理人員受雇于董事會(huì)，組成董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu)（這實(shí)際上是標(biāo)準(zhǔn)的狹義的公司治理結(jié)構(gòu)定義）。2、組織結(jié)構(gòu)學(xué)說(shuō)吳敬璉在他的《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》一文中指出71十五屆四中全會(huì)《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》中明確說(shuō)明：公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。要明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)督會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各司其職、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡的公司法人治理。所有者對(duì)企業(yè)擁有最終控制權(quán)。董事會(huì)要維護(hù)出資人權(quán)益，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)對(duì)公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出決策，聘任經(jīng)營(yíng)者，并對(duì)經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。發(fā)揮監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)和董事、經(jīng)營(yíng)者行為的監(jiān)督作用。十五屆四中全會(huì)《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的723、控制決策學(xué)說(shuō)奧利弗·哈特在英國(guó)《經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表文章認(rèn)為："治理結(jié)構(gòu)被看作一個(gè)決策機(jī)制，而這些決策在初始合約中沒有明確地設(shè)定。更確切地說(shuō)，治理結(jié)構(gòu)分配公司非人力資本的剩余控制權(quán)，即資產(chǎn)使用權(quán)如果在初始合約中沒有詳細(xì)設(shè)定的話，治理結(jié)構(gòu)將決定其將如何使用?！皬埦S迎在他的《企業(yè)理論與中國(guó)企業(yè)改革》一文中認(rèn)為：有效的公司治理結(jié)構(gòu)在于剩余索取權(quán)與剩余控制權(quán)應(yīng)當(dāng)盡可能地對(duì)應(yīng)，既擁有剩余索取權(quán)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的人應(yīng)當(dāng)擁有控制權(quán)；或者反之，擁有控制權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。3、控制決策學(xué)說(shuō)奧利弗·哈特在英國(guó)《經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表文章認(rèn)734、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)含義概括起來(lái)說(shuō)，公司治理結(jié)構(gòu)是建立在出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分離的基礎(chǔ)上，企業(yè)內(nèi)外部的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層及其它利益相關(guān)者之間的權(quán)利制衡機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制及市場(chǎng)機(jī)制的一種制度安排。具體來(lái)說(shuō)，公司治理結(jié)構(gòu)既是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系、契約關(guān)系，又是一種權(quán)利的制衡機(jī)制。4、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)含義概括起來(lái)說(shuō)，公司治理結(jié)構(gòu)是建立在出資者所74（二）現(xiàn)代企業(yè)利益主體及其變革趨勢(shì)1、傳統(tǒng)觀念中的利益主體及其沖突——代理風(fēng)險(xiǎn)：利益主體：所有者與經(jīng)營(yíng)者現(xiàn)代企業(yè)活動(dòng)的本質(zhì)就是一種委托—代理關(guān)系，公司作為所有者是企業(yè)活動(dòng)的委托人，管理人員是代理人。代理人違背所有者意志的風(fēng)險(xiǎn)，稱為代理風(fēng)險(xiǎn)。（二）現(xiàn)代企業(yè)利益主體及其變革趨勢(shì)1、傳統(tǒng)觀念中的利益主體及752、現(xiàn)代企業(yè)利益主體的變化所有者—經(jīng)營(yíng)者貨幣資本—人力資本貨幣資本是指出資人的資本，不管他是土地資本還是資產(chǎn)資本或是貨幣資本。人力資本是指人作為資本而存在，具有資本增殖的功能。這里主要包含兩種人：一種是技術(shù)創(chuàng)新者，一種是職業(yè)經(jīng)理人。這里人力資本不同于人力資源。有價(jià)值轉(zhuǎn)移和價(jià)值增殖的區(qū)別。人力資源指企業(yè)所有的人。2、現(xiàn)代企業(yè)利益主體的變化所有者—經(jīng)營(yíng)者貨幣76利益主體的地位與作用發(fā)生變化（企業(yè)利益主體逐漸演變?yōu)樨泿刨Y本與人力資本之間的關(guān)系），導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生新的深刻變化，主要反映在股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和經(jīng)營(yíng)型態(tài)變化。從股權(quán)結(jié)構(gòu)來(lái)看，人力資本通過自身的資本屬性擁有了一定數(shù)量的股權(quán)，使所有者與經(jīng)營(yíng)者的身份界限模糊化。從經(jīng)營(yíng)型態(tài)上來(lái)看，人力資本的出現(xiàn)，使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)形態(tài)發(fā)生了由橄欖型到啞鈴型的變化。人力資本部與勞務(wù)部門分途管理。利益主體的地位與作用發(fā)生變化（企業(yè)利益主體逐漸演變?yōu)樨泿刨Y本77（三）公司治理結(jié)構(gòu)中對(duì)人力資本的激勵(lì)設(shè)計(jì)1、報(bào)酬激勵(lì)：崗位工資；年終獎(jiǎng)金；期股權(quán)（利潤(rùn)分享）；職務(wù)消費(fèi)；福利補(bǔ)貼報(bào)酬是所有者調(diào)動(dòng)管理者積極性、激勵(lì)約束其行為的一個(gè)重要因素，是其對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)的獎(jiǎng)勵(lì)，也是管理者滿足生存需要的物質(zhì)。建立報(bào)酬機(jī)制主要解決三方面問題：（1）報(bào)酬構(gòu)成、報(bào)酬結(jié)構(gòu)變化對(duì)管理者行為的影響及最優(yōu)報(bào)酬結(jié)構(gòu)確定。（2）報(bào)酬數(shù)量與管理者的積極性的關(guān)系及最優(yōu)報(bào)酬數(shù)量的確定。（3）準(zhǔn)確地衡量管理者的能力和努力程度（三）公司治理結(jié)構(gòu)中對(duì)人力資本的激勵(lì)設(shè)計(jì)1、報(bào)酬激勵(lì)：崗位工782、權(quán)利與地位激勵(lì)設(shè)計(jì)CEO——chiefexecutiveofficer：重大決策拍板權(quán)，不同于總經(jīng)理，擁有過去董事長(zhǎng)的部分權(quán)利。實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)和收益的功能性分工。資本屬性日益突出。是對(duì)總經(jīng)理與董事長(zhǎng)功能不分，二人干同一件事導(dǎo)致矛盾的折衷。2、權(quán)利與地位激勵(lì)設(shè)計(jì)793、企業(yè)文化的激勵(lì)企業(yè)文化方面的激勵(lì)是激勵(lì)機(jī)制的重要內(nèi)容。企業(yè)文化是一種價(jià)值理念，它和社會(huì)道德是同一個(gè)范疇，它的產(chǎn)生是因?yàn)閮H僅靠企業(yè)制度根本無(wú)法完全保證企業(yè)的快速發(fā)展。因?yàn)橹贫纫灿惺У臅r(shí)候。這時(shí)維系企業(yè)的就是企業(yè)文化了。企業(yè)文化的激勵(lì)就是要承認(rèn)等級(jí)制；就是要在企業(yè)打上高管的價(jià)值觀烙?。?、企業(yè)文化的激勵(lì)企業(yè)文化方面的激勵(lì)是激勵(lì)機(jī)制的重要內(nèi)容。企80（四）公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)人力資本的約束現(xiàn)代企業(yè)的公司治理模式中心任務(wù)就是要在制度上解決代理風(fēng)險(xiǎn)，即通過建立起有效的激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)管理者的利益目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)相統(tǒng)一，自覺地為股東利益最大化服務(wù)。管理者的監(jiān)控問題是指通過確立標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效衡量和糾正偏差等過程來(lái)對(duì)管理者本身的行為實(shí)施控制的過程。（四）公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)人力資本的約束811、內(nèi)部約束：規(guī)章制度合同偏好約束激勵(lì)中體現(xiàn)約束機(jī)構(gòu)約束(監(jiān)事會(huì)、戰(zhàn)略決策委員會(huì))

一定程度上控制CEO的重大決策。組成人員強(qiáng)調(diào)專業(yè)性，而非主體性。1、內(nèi)部約束：規(guī)章制度822、外部約束：外部約束：法律約束；聲譽(yù)約束；市場(chǎng)約束；團(tuán)體約束；道德約束聲譽(yù)機(jī)制的作用機(jī)理表現(xiàn)為好的職業(yè)聲譽(yù)可以為其在企業(yè)家市場(chǎng)上帶來(lái)討價(jià)還價(jià)的能力，同時(shí)也能滿足其自我實(shí)現(xiàn)的需要。聲譽(yù)機(jī)制是一種激勵(lì)手段。聲譽(yù)機(jī)制在現(xiàn)實(shí)中受到公平因素和期望因素等多種因素的影響。2、外部約束：外部約束：法律約束；聲譽(yù)約束；市場(chǎng)約束；團(tuán)體約83市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)企業(yè)家的監(jiān)控表現(xiàn)在兩方面：一方面是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能在一定程度上揭示有關(guān)企業(yè)家能力和努力程度的信息；另一方面，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勝劣汰機(jī)制對(duì)企業(yè)家的控制權(quán)形成一種威脅。對(duì)經(jīng)營(yíng)者行為的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)約束機(jī)制包括企業(yè)家市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)三個(gè)方面。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)企業(yè)家的監(jiān)控表現(xiàn)在兩方面：一方面是市84（1）企業(yè)家市場(chǎng)：造成經(jīng)營(yíng)者之間的競(jìng)爭(zhēng)，是經(jīng)營(yíng)者保持“生存”危機(jī)感，在很大程度上顯示經(jīng)營(yíng)者的努力和能力（2）資本市場(chǎng)：股票價(jià)值對(duì)企業(yè)家業(yè)績(jī)的顯示；兼并、收購(gòu)和惡意接管等資本市場(chǎng)運(yùn)作構(gòu)成經(jīng)營(yíng)者控制權(quán)的威脅；資本結(jié)構(gòu)的變化，約束了經(jīng)營(yíng)者的機(jī)會(huì)主義行為。（3）產(chǎn)品市場(chǎng)：產(chǎn)品的利潤(rùn)、市場(chǎng)占有率等顯示了企業(yè)家的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；產(chǎn)品市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的破產(chǎn)威脅制約了經(jīng)營(yíng)者的偷懶行為。（1）企業(yè)家市場(chǎng)：造成經(jīng)營(yíng)者之間的競(jìng)爭(zhēng)，是經(jīng)營(yíng)者保持“生存853、獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)所謂獨(dú)立董事（independentdirector）,是指獨(dú)立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職，并與公司或公司經(jīng)營(yíng)管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事。也有觀點(diǎn)認(rèn)為，獨(dú)立董事應(yīng)該界定為只在上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事之外不再擔(dān)任該公司任何其他職務(wù)，并與上市公司及其大股東之間不存在妨礙其獨(dú)立做出客觀判斷的利害關(guān)系的董事。獨(dú)立性和專業(yè)性。3、獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)所謂獨(dú)立董事（independentd86所謂“獨(dú)立性”是指獨(dú)立董事必須在人格、經(jīng)濟(jì)利益、產(chǎn)生程序、行權(quán)等方面獨(dú)立，不受控股股東和公司管理層的限制。1、資格上的獨(dú)立性。2、產(chǎn)生程序上的獨(dú)立性。目前，上市公司中絕大部分都是國(guó)有企業(yè)，其法人治理結(jié)構(gòu)本身就存在很大的問題，如所有者代表缺位、內(nèi)部人控制問題、大股東操縱股東會(huì)等，很難確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性，而且現(xiàn)在許多獨(dú)立董事是由公司的領(lǐng)導(dǎo)或管理層拉來(lái)或請(qǐng)來(lái)的“人情董事”，權(quán)力不清，職責(zé)不明。3、經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立性。經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立性不能僅僅從表面上去理解，獨(dú)立董事只要工作認(rèn)真、盡職盡責(zé)，并就其過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，就應(yīng)該獲得與其承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任相應(yīng)的報(bào)酬，應(yīng)該建立一套合理的激勵(lì)約束機(jī)制。4、行權(quán)上的獨(dú)立性。所謂“獨(dú)立性”是指獨(dú)立董事必須在人格、經(jīng)濟(jì)利益、產(chǎn)生程序、行87所謂“專業(yè)性”是指獨(dú)立董事必須具備一定的專業(yè)素質(zhì)和能力，能夠憑自己的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)公司的董事和經(jīng)理以及有關(guān)問題獨(dú)立地做出判斷和發(fā)表有價(jià)值的意見。目前，我國(guó)企業(yè)的獨(dú)立董事一般是社會(huì)名流，而且身兼數(shù)職，一年只有十幾天的時(shí)間花在上市公司身上，他們對(duì)上市公司很難有時(shí)間全面了解，并在此基礎(chǔ)上發(fā)表有價(jià)值的意見，而社會(huì)名流未必真正懂得經(jīng)營(yíng)和管理，更缺乏必要的法律和財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)所謂“專業(yè)性”是指獨(dú)立董事必須具備一定的專業(yè)素質(zhì)和能力，能夠881940年美國(guó)頒布的《投資公司法》是其產(chǎn)生的標(biāo)志。該法規(guī)定，投資公司的董事會(huì)成員中應(yīng)該有不少于40%的獨(dú)立人士。其制度設(shè)計(jì)目的也在于防止控制股東及管理層的內(nèi)部控制，損害公司整體利益。70年代“水門事件”以后，許多著名公司的董事卷入行賄丑聞，公眾對(duì)公司管理層的不信任感加劇，紛紛要求改革公司治理結(jié)構(gòu)。1976年美國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了一條新的法例，要求國(guó)內(nèi)每家上市公司在不遲于78年6月30日以前設(shè)立并維持一個(gè)專門的獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)。由此獨(dú)立董事制度逐步發(fā)展成為英美公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。1940年美國(guó)頒布的《投資公司法》是其產(chǎn)生的標(biāo)志。該法規(guī)定，89據(jù)科恩—費(fèi)瑞國(guó)際公司2000年5月份發(fā)布的研究報(bào)告顯示，美國(guó)公司1000強(qiáng)中，董事會(huì)的年均規(guī)模為11人，其中內(nèi)部董事2人，占18.2%，獨(dú)立董事9人，占81.1%。另外，據(jù)OECD的1999年世界主要企業(yè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的國(guó)際比較報(bào)告，各國(guó)獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例為：英34%，法29%，美62%。獨(dú)立董事制度的迅速發(fā)展，被譽(yù)為獨(dú)立董事制度革命。據(jù)科恩—費(fèi)瑞國(guó)際公司2000年5月份發(fā)布的研究報(bào)告顯示，美國(guó)90我國(guó)的獨(dú)立董事制度我國(guó)現(xiàn)行《公司法》創(chuàng)制時(shí)，主要是借鑒了日本的立法模式，并沒有考慮到獨(dú)立董事制度。1999年國(guó)家經(jīng)貿(mào)委與中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革的意見》要求在境外上市公司中設(shè)立獨(dú)立董事制度；《上市公司章程指引》對(duì)于境內(nèi)上市公司的獨(dú)立董事則是采取了許可的態(tài)度，而并非鼓勵(lì)的態(tài)度。我國(guó)的獨(dú)立董事制度我國(guó)現(xiàn)行《公司法》創(chuàng)制時(shí)，主要是借鑒了日本912001年8月中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，強(qiáng)制要求所有上市公司建立獨(dú)立董事制度，并要求在2002年6月30前,上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括2名獨(dú)立董事；在2003年6月30前，上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。同時(shí)，2004年9月中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定》，進(jìn)一步肯定并完善了獨(dú)立董事制度，正在修改的《公司法》，草案中也明確規(guī)定了建立獨(dú)立董事制度。可見，獨(dú)立董事