銀華基金管理有限公司財務制度

/28以重估價值或變現(xiàn)收入為依據(jù)。第六十七條清算中發(fā)生的財產(chǎn)盤盈、盤虧、變賣無力歸還的債務或者無法收回的債權(quán)，以及清算期間的經(jīng)營收益或損失等，計入公司清算損益。第六十八條公司在宣布終止前6個月至終止之日的期間內(nèi)，下列行為無效：（一）隱匿、私分或者無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)。（二）非正常壓價處理財產(chǎn)。（三）對原來沒有財產(chǎn)擔保的債務提供財產(chǎn)擔保。（四）對未到期債務提前清償。（五）放棄自己的債權(quán)。如發(fā)生上述行為，清算機構(gòu)有權(quán)追回公司財產(chǎn)，作為清算財產(chǎn)入賬。第六十九條清算期間發(fā)生的清算機構(gòu)的人員工資、辦公費、差旅費、公告費、訴訟費以及清算過程中所必須的其他支出，計入清算費用，從現(xiàn)有財產(chǎn)中優(yōu)先支付。第七十條清算財產(chǎn)支付清算費用后，按照下列順序清償債務：（一）應付未付的職工工資、勞動保險費。（二）應繳未繳國家的稅金及其他款項。（三）尚未償付的債務。不足以清償同一順序債務的，按比例清償。第七十一條公司清算終了，清算收益大于清算損失、清算費用的部分，依法繳納所得稅。第七十二條公司清算終了后的剩余財產(chǎn)，除法律和公司章程另有規(guī)定外，應當按照投資各方的出資比例分配。第七十三條清算完畢，清算機構(gòu)應當提出清算報告，并編制清算期內(nèi)收支報表。清算報告和收支報表必須經(jīng)具有相關(guān)業(yè)務從業(yè)資格的中國注冊會計師驗證，并報主管財政機關(guān)。第七十四條本制度由綜合管理部負責修訂和解釋。第七十五條本制度自頒布之日起執(zhí)行。第二章資金管理及審批程序第一節(jié)總則第一條銀華基金管理有限公司（以下簡稱“公司”）是按照《中華人民共和國公司法》、《證券投資基金管理暫行辦法》及國家有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準設立的有限責任公司。第二條公司由西南證券有限責任公司、北京首都創(chuàng)業(yè)集團有限公司、南方證券有限公司、東北證券有限責任公司共同出資設立，注冊資本為1億元人民幣。第三條為加強公司自有資金的管理，根據(jù)《銀華基金管理公司章程》中的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二節(jié)資金管理第四條公司應建立內(nèi)部管理制度和內(nèi)部風險控制制度。（一）實行公司資產(chǎn)的經(jīng)營管理與基金資產(chǎn)的經(jīng)營管理嚴格分離的原則；公司自有資金的使用與基金資產(chǎn)的使用嚴格分離的原則；（二）公司實行投資分析、決策和操作相分離的制度；（三）公司設立內(nèi)部稽核機構(gòu)，建立內(nèi)部稽核制度。第五條根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定，自有資金只能用于：（一）發(fā)起設立基金；（二）公司日常營運；（三）國債投資。第六條公司運用自有資金投資時，須滿足下列條件：（一）公司應保證滿足日常營運資金的需要；（二）公司作為基金發(fā)起人在基金募集時認購的基金單位，自基金成立之日起，至少一年內(nèi)不得贖回或轉(zhuǎn)讓。前述期滿后，其持有的基金單位份額應達到有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定所要求的最低比例限額。第七條董事會在資金管理上行使下列職權(quán)：（一）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（二）制訂公司年度財務預算方案、決算方案；（三）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（四）制訂公司增加或減少注冊資本的方案。第八條董事長在資金管理上行使下列職權(quán)：（一）領(lǐng)導董事會工作；（二）審閱公司資產(chǎn)負債表、財務分析報告等。監(jiān)督公司總經(jīng)理對公司自有資產(chǎn)的運用情況；第九條監(jiān)事會在資金管理上行使下列職權(quán)：（一）檢查公司的財務情況；（二）對公司董事、總經(jīng)理和其他高級管理人在執(zhí)行公司職務時違反紀律、行政法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督。第十條總經(jīng)理在資金管理上行使下列職權(quán)：（一）主持公司財務的管理工作；組織實施公司年度經(jīng)營計劃；（二）負責審核公司自有資金運用情況；（三）在日常工作中處置或運用公司股本金超過10%以上的比例資產(chǎn)時（除按中國證監(jiān)會規(guī)定作為基金發(fā)起人認購基金份額的投資以外），應事先征得董事長或董事會的批準。第三節(jié)資金使用審批程序第十一條公司營運資金中，費用支出應填寫《銀華基金管理有限公司付款申請單》，審批及報銷程序按《銀華基金管理有限公司費用管理暫行規(guī)定》中相關(guān)條款執(zhí)行。第十二條作為基金發(fā)起人認購基金份額的投資及股本金10%以下比例的國債投資，資金調(diào)撥時由相關(guān)部門經(jīng)辦人員填寫《銀華基金管理有限公司付款申請單》，部門經(jīng)理復核后交公司領(lǐng)導審批，綜合管理部根據(jù)相應指令辦理資金的劃撥。第十三條超過股本金10%以上的資金運用