財(cái)務(wù)管理中心管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財(cái)務(wù)管理中心管理制度第一節(jié)總則為了更有效地完善公司財(cái)務(wù)管理，滿足公司整體目標(biāo)的要求，維護(hù)國家、投資者及債權(quán)人的完整利益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。本制度的適用范圍是企業(yè)集團(tuán)的各級(jí)財(cái)務(wù)管理部門，包括企業(yè)集團(tuán)總公司、分公司、控股子公司。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在不違反國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)及本制度的情況下對(duì)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算和監(jiān)督。會(huì)計(jì)核算期間年度為公歷元月1日至12月31日，月度為1日至最后一日。各成員單位的會(huì)計(jì)結(jié)賬日期為當(dāng)月最后一天，如有特殊情況報(bào)請(qǐng)公司財(cái)務(wù)管理中心備案。會(huì)計(jì)核算以人民幣元為單位,有關(guān)的憑證、賬薄、報(bào)表、報(bào)告、分析資料價(jià)值部分的記錄都以人民幣元為單位；會(huì)計(jì)記錄的文字使用中文。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分期按月定期編報(bào)，公司的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分期按月定期合并。會(huì)計(jì)報(bào)表包括《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤分配表》以及其他內(nèi)部分析表等。會(huì)計(jì)記賬采用借貸記賬法，核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算應(yīng)按時(shí)進(jìn)行，不得提前和延后。會(huì)計(jì)核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如有變更應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)，并將變更的累計(jì)影響數(shù)及不能確定累計(jì)影響數(shù)據(jù)的理由在報(bào)表附注中加以說明。各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)設(shè)置不同的明細(xì)科目分開核算以便分析。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或離職應(yīng)辦理交接手續(xù)。企業(yè)集團(tuán)各單位的財(cái)務(wù)人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)人員及公司的其他人員對(duì)因工作關(guān)系知悉的公司財(cái)務(wù)信息負(fù)有保密義務(wù)。各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況建立內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的記錄工作。有條件的成員單位可以使用經(jīng)財(cái)政部許可的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理，但各崗位人員應(yīng)該有各崗位人員的權(quán)限和進(jìn)入口令。年度報(bào)表編制前，應(yīng)對(duì)全年賬務(wù)進(jìn)行檢查，包括全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)并將清查、核實(shí)結(jié)果報(bào)董事會(huì)；各成員單位應(yīng)在年度中間根據(jù)具體情況，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)及結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)清查或者定期清查。有關(guān)財(cái)務(wù)人員在向企業(yè)集團(tuán)成員以外對(duì)象提供財(cái)務(wù)資料時(shí)，必須經(jīng)其上級(jí)主管人員的批準(zhǔn)，不得擅自向外提供與財(cái)務(wù)有關(guān)的一切資料。違反本制度的條款將給予過失處罰直至追究刑事責(zé)任。本制度的最終解釋權(quán)屬企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第二節(jié)貨幣資金管理嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超過限額部分必須及時(shí)送存銀行?，F(xiàn)金開支包括以下內(nèi)容：工資、獎(jiǎng)金等個(gè)人的一切支出；支付各種勞保、福利費(fèi)用、加班費(fèi)用等；支付個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬如稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬；出差人員必須攜帶的各種差旅費(fèi)；支付結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開支。不準(zhǔn)白條抵庫、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬號(hào)代其他單位或個(gè)人存入和支取現(xiàn)金。有庫存現(xiàn)金的單位要定期對(duì)庫存現(xiàn)金余額進(jìn)行檢查，財(cái)務(wù)管理部門除每周四定期檢查一次現(xiàn)金庫存外應(yīng)不定期地組織查庫。出納人員必須及時(shí)登記或打印現(xiàn)金日記賬，并做到每日庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬核對(duì)相符,保證賬實(shí)相符。妥善保管票券和印章,每日下班前出納人員應(yīng)將現(xiàn)金、支票和印章等放入保險(xiǎn)柜，并打亂保險(xiǎn)柜號(hào)碼。建立科學(xué)的現(xiàn)金收付款憑證的編號(hào)方法，防止貪污，避免工作差錯(cuò)、確保工作質(zhì)量。認(rèn)真及時(shí)作好憑證的裝訂工作，保證現(xiàn)金、銀行原始憑證的完整性。對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的單位和個(gè)人給予過失或罰款處罰。出納人員違反現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，要視其情節(jié)給予批評(píng)并扣發(fā)獎(jiǎng)金；情節(jié)嚴(yán)重者，除取消出納員資格外，還應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任。因保管不善或其他原因造成現(xiàn)金損失的，應(yīng)追究各有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。有獨(dú)立銀行賬號(hào)的單位，必須設(shè)專門出納人員。公司常用的銀行結(jié)算方式有支票、電匯和其他常用的銀行結(jié)算方式。對(duì)公司所在區(qū)及其所屬市區(qū)縣的企業(yè)和有關(guān)單位進(jìn)行結(jié)算時(shí)，應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，不能用于銀行轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)，現(xiàn)金支票只用于符合現(xiàn)金開支范圍的現(xiàn)金支出。支付時(shí)應(yīng)開具現(xiàn)金支票至開戶行提現(xiàn)。電匯是我公司辦理異地業(yè)務(wù)最常用的銀行結(jié)算方式，對(duì)外辦理電匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填制電匯匯款單，收到銀行匯款回執(zhí)后，將回執(zhí)傳真至收款方以便收款方查詢，收款方收到款項(xiàng)后應(yīng)開具收款憑據(jù)，然后匯款方依據(jù)收款方開具的收款憑據(jù)及匯款回執(zhí)制作會(huì)計(jì)憑證。本規(guī)定同樣適用總公司與分公司、子公司之間的往來業(yè)務(wù)。對(duì)于采用其他結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算的款項(xiàng)，應(yīng)注意核對(duì)其所涉及項(xiàng)目和金額的正確性，合理合法性，對(duì)于不符合規(guī)定及不正確的收支項(xiàng)目，除應(yīng)立即向財(cái)務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)外，還應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位和個(gè)人。例如社會(huì)保險(xiǎn)基金同城特約收款，出納員在接到銀行回單時(shí)應(yīng)查明所劃款項(xiàng)是否正確，同時(shí)與人力資源部門進(jìn)行核對(duì)。電話費(fèi)用不允許委托收款以免信息臺(tái)費(fèi)用無法單列。銀行存款的日常收支除應(yīng)嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度外，還應(yīng)符合公司有關(guān)資金使用規(guī)定要求。對(duì)于收到的銀行匯票以及其他銀行票據(jù)，一定要做好記錄、妥善管理，該入賬的要及時(shí)入賬，對(duì)于商業(yè)匯票這種遠(yuǎn)期票據(jù)，還要根據(jù)票面記載內(nèi)容在備查賬上進(jìn)行及時(shí)詳細(xì)登記，并應(yīng)經(jīng)常清理和檢查，防止出差錯(cuò)。出納人員應(yīng)掌握銀行存款余額，當(dāng)余額過低時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)，從而保證公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，同時(shí)防止開具空頭支票，保護(hù)公司銀行信譽(yù)。出納人員應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單及時(shí)勾對(duì)，將結(jié)果整理編制銀行余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)調(diào)節(jié)，銀行存款當(dāng)期余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單余額完全一致，如有不一致的情況應(yīng)及時(shí)查找原因。財(cái)務(wù)管理中心核算部經(jīng)理對(duì)《銀行余額調(diào)節(jié)表》不定期的抽查。出納員每日工作結(jié)束之前，應(yīng)將當(dāng)日收支情況進(jìn)行書面匯報(bào)。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理按稅法規(guī)定單件價(jià)值2000元以上，使用期限在一年以上的設(shè)備都作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，其他價(jià)值在2000元以下的設(shè)備一次計(jì)入費(fèi)用，由行政部門進(jìn)行實(shí)物管理。公司的固定資產(chǎn)主要是辦公設(shè)備和交通設(shè)備，按有關(guān)稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊，取殘值2%，其中：電子類辦公設(shè)備使用年限5年，汽車類運(yùn)輸設(shè)備使用年限為10年，月購買的不計(jì)提折舊，當(dāng)月報(bào)廢的照提不誤。設(shè)“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”、“在建工程”、“固定資產(chǎn)清理”以及“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”等科目進(jìn)行固定資產(chǎn)的核算。財(cái)務(wù)管理中心會(huì)計(jì)與行政部的實(shí)物管理相結(jié)合進(jìn)行價(jià)值管理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)的清理盤點(diǎn)工作，對(duì)出現(xiàn)的盤盈（虧）、殘損等要及時(shí)作出反映、上報(bào)，待作出決定后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)公司采用自建形式形成的固定資產(chǎn)通過“在建工程”進(jìn)行核算，竣工驗(yàn)收試車通過后及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到“固定資產(chǎn)”科目。第四節(jié)低值易耗品管理根據(jù)公司對(duì)財(cái)產(chǎn)物資管理的需要，設(shè)“低值易耗品”這一會(huì)計(jì)科目。公司低值易耗品主要包括低值辦公用具，電器用品以及其他低值易耗品。凡單位價(jià)值在200元以上、2000元以下，使用期限在6個(gè)月以上的資產(chǎn)都要通過“低值易耗品”賬戶核算。低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即在購入時(shí)攤銷其價(jià)值的100%。對(duì)低值易耗品實(shí)物及價(jià)值的管理：行政部對(duì)其實(shí)物、存放使用及日常保管進(jìn)行管理；財(cái)務(wù)進(jìn)行價(jià)值方面的管理。作為低值易耗品購進(jìn)入賬時(shí)，一定要與辦公耗材區(qū)別下賬。定期協(xié)助行政部對(duì)低值易耗品進(jìn)行清查，對(duì)盤盈（盤虧）要及時(shí)查明原因，并報(bào)主管部門進(jìn)行處理。第五節(jié)財(cái)務(wù)人員管理辦法本辦法適用范圍是企業(yè)集團(tuán)的所有財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員應(yīng)熱愛本職工作，模范遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，廉潔奉公，具有相關(guān)的技術(shù)資格證書與相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。財(cái)務(wù)人員的聘任應(yīng)由人力資源部按財(cái)務(wù)管理中心對(duì)崗位的要求對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行書面考試，考試合格者還應(yīng)進(jìn)行面試和業(yè)務(wù)能力綜合考核。應(yīng)聘部門經(jīng)理人員，應(yīng)具有會(huì)計(jì)師（經(jīng)濟(jì)師）或以上技術(shù)資格，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)業(yè)務(wù)考核，總經(jīng)理聘任。應(yīng)聘部門主管人員，應(yīng)具有助理會(huì)計(jì)師（助理經(jīng)濟(jì)師）或以上技術(shù)資格，部門經(jīng)理業(yè)務(wù)考核，報(bào)總經(jīng)理聘任。其他應(yīng)聘人員應(yīng)具有會(huì)計(jì)證，具有大專以上學(xué)歷，由使用單位提請(qǐng)，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)同意，人力資源部聘任。財(cái)務(wù)人員的解聘比同聘任。財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)公司全都財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)工作的考核與獎(jiǎng)懲。各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員日常工作的考核并與績效考核掛鉤。對(duì)提高工作效率、節(jié)約成本費(fèi)用等提出合理化建議的財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)提請(qǐng)總經(jīng)理給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。第六節(jié)款項(xiàng)收取制度財(cái)務(wù)管理中心為公司法定收款部門。除量房服務(wù)費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)可由各分部主管代收外，其他人員一律不允許代收任何款項(xiàng)。收取客戶量房服務(wù)費(fèi)時(shí)必須開具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規(guī)范、正確。禁止給客戶打白條，如發(fā)現(xiàn)除交回款項(xiàng)外，還應(yīng)給予過失處罰。首期工程款：財(cái)務(wù)管理中心出納人員根據(jù)客戶帶來的《交款通知單》或《客戶檔案》（特殊情況可根據(jù)合同）收取，并開具收據(jù)。《交款通知單》或《客戶檔案》上必須標(biāo)明有無量房服務(wù)費(fèi)，若遇合同甲方姓名與量房費(fèi)收據(jù)姓名不一致需說明。出納員在收取款項(xiàng)后為客戶建立檔案。設(shè)計(jì)師填寫《交款通知單》時(shí)，注意合同甲方應(yīng)與《合同》文本完全一致，否則造成設(shè)計(jì)師獎(jiǎng)金發(fā)放錯(cuò)誤由責(zé)任自負(fù)，并給責(zé)任人過失處罰。中期工程款：中期工程款以《中期預(yù)決算單》為依據(jù)，《中期預(yù)決算單》必須認(rèn)真準(zhǔn)確填寫，出納員在收款時(shí)需復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)與施工隊(duì)長聯(lián)系并查明原因，收取款項(xiàng)，開具準(zhǔn)確無誤的收據(jù)，保存好《中期預(yù)決算單》備查。尾期工程款：依據(jù)施工隊(duì)長填制的《竣工決算單》，注意《竣工決算單》各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫完整，數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系準(zhǔn)確，客戶（合同甲方）、工長、現(xiàn)場負(fù)責(zé)人共同簽字方有效。若由于《竣工決算單》填寫錯(cuò)誤造成的誤會(huì)和損失由填單人負(fù)責(zé)。出納員收到款項(xiàng)后開具準(zhǔn)確的收據(jù)。各期款項(xiàng)應(yīng)該是足額及時(shí)收取，若款項(xiàng)不足，財(cái)務(wù)將不予發(fā)放施工款。對(duì)于施工隊(duì)的罰款，依公司所下發(fā)的通知進(jìn)行收取并開具有關(guān)收據(jù)。對(duì)于職工損壞物品而收取的賠償金依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。其他未列出的收款事項(xiàng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。第七節(jié)施工及代購款發(fā)放制度固定每周二為施工款項(xiàng)發(fā)放時(shí)間，其他時(shí)間不予發(fā)放施工款。施工款項(xiàng)?？顚Ｓ茫魇┕り?duì)在財(cái)務(wù)管理中心收齊客戶首期款項(xiàng)后方可開工。支票交款客戶的設(shè)計(jì)師應(yīng)注意轉(zhuǎn)賬支票劃賬時(shí)間約為三個(gè)工作日，不要因此延誤開工日期。各施工隊(duì)長應(yīng)持《發(fā)包合同》及《開工通知單》，到財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取款項(xiàng)。《開工通知單》上應(yīng)注明合同所屬部門且“合同甲方”所填內(nèi)容必須與“合同”文本上完全一致，未持《發(fā)包合同》及《開工通知單》的施工隊(duì)不予發(fā)放施工款項(xiàng)。施工款分三期領(lǐng)取，原則是按工程進(jìn)度領(lǐng)取施工款。工程優(yōu)惠必須經(jīng)有關(guān)部門的書面批示方可。施工隊(duì)必須于將上次所領(lǐng)款項(xiàng)的發(fā)票、工資單交回財(cái)務(wù)方可領(lǐng)取下次款項(xiàng)。如各施工隊(duì)有未交清的其他款項(xiàng)，如罰款、服裝款等，財(cái)務(wù)不予發(fā)放施工款項(xiàng)。如發(fā)生退單，而施工隊(duì)已領(lǐng)款項(xiàng)的，施工隊(duì)?wèi)?yīng)于知悉退單后的第一個(gè)周二按有關(guān)部門核定的工作量將施工款項(xiàng)退回財(cái)務(wù)管理中心。對(duì)于已領(lǐng)施工款項(xiàng)，各施工隊(duì)?wèi)?yīng)主動(dòng)記錄在案，對(duì)于由于施工隊(duì)記錄不清而導(dǎo)致的調(diào)取原始單據(jù)而財(cái)務(wù)記錄無誤者，施工隊(duì)需支付調(diào)單費(fèi)。第八節(jié)量房費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)查收制度規(guī)定每周三由各個(gè)部門經(jīng)理或主管將上周所收量房費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)交到財(cái)務(wù)管理中心出納員處簽收，屆時(shí)交款人應(yīng)將收到的所有資金及所用的收據(jù)一同帶來以備出納員簽章。簽收時(shí)出納員應(yīng)認(rèn)真檢查已開收據(jù)所填項(xiàng)目是否齊全，字跡是否清楚，對(duì)于項(xiàng)目不全、字跡不清者有權(quán)拒絕簽章。量房費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)應(yīng)及時(shí)上繳，出納人員按序號(hào)進(jìn)行收取、簽章。出納員填寫《量房費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)查收匯總表》由交款人簽字確認(rèn)后，上交總辦。對(duì)于未交款項(xiàng)應(yīng)書面寫明原因。各分公司、分部無論是否有收款項(xiàng)都應(yīng)于周二到財(cái)務(wù)管理中心填寫《量房費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)查收匯總表》?！读糠抠M(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)查收匯總表》由財(cái)務(wù)管理中心出納人員于周三交至總經(jīng)理辦公室。不按時(shí)交納款項(xiàng)者除限時(shí)交納外還應(yīng)給予過失處罰。第九節(jié)客戶檔案管理制度財(cái)務(wù)管理中心為公司的每一名客戶建立收付款檔案。收到首期款的同時(shí)，按客戶《交款通知單》建立客戶檔案，要求各項(xiàng)目填寫完整、正確。有問題要及時(shí)與有關(guān)人員聯(lián)系，并在客戶檔案上注明。客戶檔案按一定順序分別放入檔案夾中。收到中、尾期款的同時(shí)登記客戶檔案，要求與收據(jù)上的金額、號(hào)碼完全一致。收到的代購款登記代購檔案，要求與收據(jù)上的金額、號(hào)碼完全一致。對(duì)于已完工并已交齊尾期款的客戶，將其檔案從在施檔案中取出，按順序放入完工檔案中以備結(jié)賬之用。各種完工檔案應(yīng)定期進(jìn)行整理、分類、裝訂、保管、歸檔。退合同檔案應(yīng)單獨(dú)存放。第十節(jié)施工隊(duì)質(zhì)保金管理制度進(jìn)入公司的各施工隊(duì)必須交納一定的質(zhì)量保證金。施工隊(duì)所接的第一個(gè)工地由施工隊(duì)墊資施工，完工后，經(jīng)公司工程管理部門及客戶驗(yàn)收合格后方可一次性與財(cái)務(wù)管理中心結(jié)算施工款。施工隊(duì)的每一工地在結(jié)賬時(shí)應(yīng)扣除竣工造價(jià)的5%作為質(zhì)量保證金。因故離開公司的施工隊(duì)在領(lǐng)取施工隊(duì)質(zhì)保金時(shí)應(yīng)提前一個(gè)月提供工地明細(xì)單及工程管理部門總監(jiān)簽批的滿保修期的證明文件。公司財(cái)務(wù)核算部門于接到明細(xì)單及保修期證明文件后，對(duì)施工隊(duì)各工地質(zhì)保金進(jìn)行全面核對(duì)。施工隊(duì)離開公司后而發(fā)生的由其他施工隊(duì)對(duì)其所施工地進(jìn)行維修等的費(fèi)用作為質(zhì)保金減項(xiàng)處理。公司財(cái)務(wù)核算部門在核實(shí)質(zhì)保金余額正確后報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。施工隊(duì)持已同意退還質(zhì)保金的支出單到財(cái)務(wù)核算部領(lǐng)取質(zhì)保金。本制度未盡事宜由財(cái)務(wù)管理中心及有關(guān)部門作針對(duì)性處理。第十一節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表是在日常核算資料的基礎(chǔ)上，總括反映公司在一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營成果的表式報(bào)告文件。會(huì)計(jì)報(bào)表按編報(bào)時(shí)間分為月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。公司會(huì)計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。編制和報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表，在會(huì)計(jì)計(jì)量和呈報(bào)方法上，應(yīng)保持前后期一致，并符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制必須做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、編制及時(shí)；會(huì)計(jì)報(bào)表編制應(yīng)以客觀、真實(shí)的賬薄記錄為依據(jù)，不得任意估計(jì)、篡改數(shù)字、弄虛作假；按規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表種類編制完整，報(bào)表項(xiàng)目填寫齊全，不得少編、少報(bào)、漏填、漏列；編制的會(huì)計(jì)報(bào)表表內(nèi)之間、各報(bào)表之間的勾稽關(guān)系應(yīng)準(zhǔn)確無誤；編制完成的會(huì)計(jì)報(bào)表必須經(jīng)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人簽章后，加蓋法人代表章和單位公章，并在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)出。各獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)在規(guī)定之內(nèi)報(bào)送或傳真至財(cái)務(wù)管理中心。財(cái)務(wù)管理中心對(duì)總公司及各獨(dú)立核算的單位所報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行合并，合并的原則是將有實(shí)際控制權(quán)的單位按權(quán)益法進(jìn)行合并，合并會(huì)計(jì)報(bào)表一式三份，其中二份報(bào)送公司總經(jīng)理及董事長，另一份財(cái)務(wù)管理中心留存。財(cái)務(wù)報(bào)告每半年編制一次，應(yīng)包括下列內(nèi)容：公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)狀況、資金管理情況、盈利能力分析、收入成本費(fèi)用分析、例外分析、財(cái)務(wù)大事記實(shí)、下期預(yù)測、附表等；財(cái)務(wù)報(bào)告說明書是財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成部分，應(yīng)有以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況，各項(xiàng)費(fèi)用控制情況以及其他要說明的對(duì)財(cái)務(wù)成果有較大影響的情況等。年度財(cái)務(wù)決算后按總公司決算的批復(fù)，及時(shí)調(diào)賬、調(diào)表。各報(bào)表格式見附表。第十二節(jié)會(huì)計(jì)復(fù)核制度會(huì)計(jì)復(fù)核制度是內(nèi)部控制制度的一種，會(huì)計(jì)復(fù)核是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)本身對(duì)于會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行的一種自我檢查，其目的在于防止會(huì)計(jì)日常核算中的疏忽、差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊。會(huì)計(jì)復(fù)核工作重點(diǎn)是嚴(yán)格把關(guān)，無論是零星收入還是大筆支出，均應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真地予以審核，從而防患于未然。復(fù)核人員應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和其他有關(guān)資金制度及費(fèi)用開支政策，逐筆審核實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)計(jì)劃外或不符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的收支，應(yīng)及時(shí)指出并采取切實(shí)可行的措施加以制止和糾正。復(fù)核人員應(yīng)逐一復(fù)核會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)資料是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確。對(duì)于記賬憑證，復(fù)核其記賬分錄是否符合規(guī)定，科目名稱、輔助核算、借貸方向等有無差錯(cuò)、附件單據(jù)是否齊全、手續(xù)是否完備。會(huì)計(jì)主管對(duì)已復(fù)核的記賬憑證進(jìn)行定期與不定期地抽查，抽查率不小于10%，根據(jù)抽查情況給予相關(guān)人員提出改正意見。每月財(cái)務(wù)報(bào)告正式編報(bào)前，由會(huì)計(jì)主管對(duì)賬證、賬實(shí)、賬表的一致性和完整性進(jìn)行全面審核，確認(rèn)同意后方可結(jié)賬。會(huì)計(jì)人員要對(duì)所審核簽署的憑證、賬表及其他會(huì)計(jì)資料負(fù)責(zé)。第十三節(jié)會(huì)計(jì)監(jiān)督制度第一條為了使會(huì)計(jì)監(jiān)督工作充分有效，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。第二條會(huì)計(jì)人員與出納人員，記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人員、審批人員、財(cái)物保管人員相互分離，相互制約。第三條公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)，不得強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員辦理違法會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第四條嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》，依據(jù)法律規(guī)定《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范》以及公司的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等，對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。第五條會(huì)計(jì)監(jiān)督，一方面對(duì)公司發(fā)生的涉及財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)的合法性、合理性、有效性根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)制度及公司整體經(jīng)營目標(biāo)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，在會(huì)計(jì)核算過程中對(duì)公司財(cái)務(wù)收支根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)范實(shí)施再監(jiān)督。第六條公司會(huì)計(jì)監(jiān)督實(shí)行按崗位實(shí)施，財(cái)務(wù)管理中心對(duì)全公司所有涉及財(cái)務(wù)收支的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督，各會(huì)計(jì)單位、會(huì)計(jì)實(shí)體對(duì)本部門涉及財(cái)務(wù)收支的行為進(jìn)行監(jiān)督。第七條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查和監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予授理。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人更正、補(bǔ)充。第八條審查監(jiān)督會(huì)計(jì)賬薄的真實(shí)性和有效性，對(duì)記載實(shí)物和款項(xiàng)的賬薄，要審查賬實(shí)是否相符。第九條對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益形成的真實(shí)性、合法性進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度。第十條監(jiān)督收入的合法性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性；對(duì)違法的財(cái)務(wù)收支不予辦理。會(huì)計(jì)人員認(rèn)為不合法的收支，應(yīng)予以制止和糾正，制止糾正無效的應(yīng)書面報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，要求處理。第十一條審查監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性、及時(shí)性。第十二條監(jiān)督公司預(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行情況。第十三條配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等機(jī)關(guān)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。第十四條采用下列方法進(jìn)行監(jiān)督：會(huì)計(jì)人員在從事資金開支、費(fèi)用報(bào)銷、制作記賬憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄等崗位工作中進(jìn)行監(jiān)督；財(cái)務(wù)管理中心憑證審核崗位專司會(huì)計(jì)監(jiān)督；資金日?qǐng)?bào)制度、現(xiàn)金實(shí)盤報(bào)告制度、預(yù)算月報(bào)、定期與不定期的財(cái)務(wù)工作檢查制度等。第十四節(jié)獨(dú)立核算會(huì)計(jì)單位業(yè)務(wù)指導(dǎo)及檢查由公司財(cái)務(wù)管理中心委派具有較強(qiáng)工作責(zé)任心和豐富會(huì)計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)師，負(fù)責(zé)對(duì)公司下屬核算單位的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。由公司財(cái)務(wù)管理中心組織，每半年對(duì)下屬核算單位會(huì)計(jì)工作進(jìn)行檢查，并寫出檢查報(bào)告，提請(qǐng)指導(dǎo)會(huì)計(jì)師在以后的指導(dǎo)工作中加強(qiáng)指導(dǎo)。對(duì)下列內(nèi)容進(jìn)行指導(dǎo)和檢查：引導(dǎo)會(huì)計(jì)人員樹立良好的職業(yè)道德、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，不斷提高工作效率和質(zhì)量；指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)；指導(dǎo)和檢查核算單位是否按有關(guān)要求建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息；指導(dǎo)和檢查會(huì)計(jì)手續(xù)是否齊全，包括：款項(xiàng)及有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算、資本的增減、收入、成本、費(fèi)用的計(jì)算、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算與處理等。指導(dǎo)核算單位建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，檢查核算單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。指導(dǎo)和檢查核算單位按會(huì)計(jì)制度及公司的有關(guān)規(guī)定和要求編制會(huì)計(jì)報(bào)告。指導(dǎo)和檢查核算單位會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。定期聽取核算單位會(huì)計(jì)人員的述職報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。第十五條人員交接制度按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，為保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)和分清責(zé)任，特別制定本制度。會(huì)計(jì)人員在辦理移交手續(xù)前必須辦理完畢未了會(huì)計(jì)事項(xiàng)。對(duì)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，尚未審核的憑證應(yīng)審核完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章或簽字。整理移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面證明，需要移交的遺留問題應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金、有價(jià)證券、內(nèi)部收據(jù)存根、印章以及其它會(huì)計(jì)用品和會(huì)計(jì)資料。主管級(jí)以上人員在移交工作時(shí)，還應(yīng)將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，重大財(cái)務(wù)收支問題和會(huì)計(jì)人員的情況向接替人員進(jìn)行介紹。交接雙方要照移交清冊(cè)列明的內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)交接，做到現(xiàn)金及有價(jià)證券根據(jù)會(huì)計(jì)賬薄記錄金額進(jìn)行點(diǎn)交；所有會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)。銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，各種財(cái)物資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的明細(xì)賬與總賬保持一致。移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章及其它會(huì)計(jì)用品等，也必須交接清楚。在辦理交接手續(xù)時(shí)，要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進(jìn)行。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；獨(dú)立核算會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)管理中心派人進(jìn)行監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管以上人員辦理交接時(shí)由總經(jīng)理監(jiān)交。臨時(shí)離職或因病不能工作，需要接替或代理工作的，也應(yīng)辦理交接手續(xù)；恢復(fù)工作時(shí)也應(yīng)辦理交接，對(duì)于不能親自辦理交接的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)可以委托辦理。工作交接必須在10個(gè)工作日內(nèi)完成。移交人員對(duì)自己經(jīng)辦且經(jīng)移交的會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十六條會(huì)計(jì)電算化管理本管理制度適用于已經(jīng)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化管理的獨(dú)立核算單位。有權(quán)上機(jī)操作使用系統(tǒng)的人員有：系統(tǒng)管理人員、數(shù)據(jù)錄入人員、審核人員、分析人員及其他經(jīng)批準(zhǔn)的人員。非指定人員無權(quán)上機(jī)操作會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。與業(yè)務(wù)無關(guān)人員及脫離會(huì)計(jì)崗位的人員不能上機(jī)操作運(yùn)行系統(tǒng)。操作人員的分工應(yīng)由公司電算化主管考慮崗位的要求，規(guī)定上機(jī)操作人員的內(nèi)容與權(quán)限。由操作人員自己設(shè)定進(jìn)入口令，并定期不定期的加以更換。會(huì)計(jì)電算化主管由會(huì)計(jì)核算部經(jīng)理擔(dān)任，全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作。系統(tǒng)管理人員由會(huì)計(jì)主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效、安全、正常運(yùn)行，在系統(tǒng)發(fā)生問題時(shí)應(yīng)及時(shí)到場，監(jiān)督與組織恢復(fù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，協(xié)調(diào)系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。制單員應(yīng)核查原始資料與數(shù)據(jù)的審批手續(xù)是否完備，對(duì)非法數(shù)據(jù)不接受也不錄入；對(duì)錄入中的數(shù)據(jù)應(yīng)自行檢查核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)修改；在錄入時(shí)發(fā)現(xiàn)要新增會(huì)計(jì)科目時(shí)要通知系統(tǒng)管理員，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行增添；注意安全保密，操作過程中若發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。日記賬數(shù)據(jù)要當(dāng)天打印，當(dāng)天對(duì)賬。憑證審核人員應(yīng)及時(shí)對(duì)錄入和輸出憑證的正確性進(jìn)行審核，包括各類編碼的合法性，摘要的規(guī)范性，數(shù)據(jù)的正確性。對(duì)不符合實(shí)際，不合法、不完整、不規(guī)范的憑證要求有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊，然后再進(jìn)行審核，審核工作應(yīng)逐一進(jìn)行，對(duì)于審核不通過的憑證不予簽字確認(rèn)。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管各類數(shù)據(jù)資料，包括系統(tǒng)軟盤、光盤、憑證、資料備份和存檔保密工作。不允許任何人員直接打開數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作。各級(jí)操作人員離開崗位或暫停工作時(shí)，應(yīng)退出電算化管理系統(tǒng)。不允許使用來歷不明的軟盤進(jìn)行非法拷貝工作。操作人員應(yīng)注意保持終端機(jī)整潔、防火、防塵、防磁，服務(wù)器系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員進(jìn)行管理。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔酒店管理人員管理制度1、管理范圍及職能部門(1)酒店管理人員是指酒店管理員(主管)及其以上管理人員。分為店級(jí)管理人員、部門級(jí)管理人員和管理級(jí)管理(主管)人員。A、店級(jí)管理人員是指總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、副總經(jīng)理(執(zhí)行經(jīng)理)和總經(jīng)理助理;B、部門級(jí)管理人員是指部門經(jīng)理(主任)、部門副經(jīng)理(副主任)、部門經(jīng)理(主任)助理。C、管理員級(jí)管理人員是指管理員、大堂副理及同級(jí)管理人員。(2)管理人員逐級(jí)由酒店實(shí)施管理。(3)酒店人力資源部是管理部門級(jí)管理人員和管理員級(jí)管理人員的職能部門。2、管理人員的任免程序(1)店級(jí)管理人員按上級(jí)管理部門規(guī)定辦理。(2)部門級(jí)管理人員由總經(jīng)理提名，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議集體討論決定，由總經(jīng)理任免，并報(bào)上級(jí)管理部門備案。(3)管理員級(jí)管理人員由部門負(fù)責(zé)人提名，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)集體討論決定，由部門負(fù)責(zé)人任免，人力資源部備案。3、管理人員的考核(1)店級(jí)管理人員的考核工作，按上級(jí)管理部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(2)部門級(jí)管理人員的考核工作，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，人力資源部會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施。(3)考核分為任免考核、日常考核和年度工作考核?？己斯ぷ饔扇肆Y源部根據(jù)不同情況，采取不同方式組織實(shí)施。各有關(guān)部門應(yīng)積極協(xié)助?？己私Y(jié)束，實(shí)事求是地寫出考核材料，作為管理人員晉升、留任、免職和獎(jiǎng)懲的依據(jù)。4、管理人員的調(diào)整(1)管理人員調(diào)整工作按照“統(tǒng)籌兼顧，調(diào)劑余缺，知人善任，用其所長”的原則，按管理人員任免程序組織實(shí)施。(2)管理人員因晉升、調(diào)離、辭職、退休、死亡的，職位空缺時(shí)，由總經(jīng)理在酒店內(nèi)選聘，或從人才市場招聘;調(diào)整或招聘手續(xù)由人力資源部辦理。5、管理人員的外派管理(1)酒店外派的管理人員由人力資源部負(fù)責(zé)管理。(2)外派人員完成外派任務(wù)，酒店人力資源部按照不低于外派前的職務(wù)或崗位進(jìn)行安排，部門經(jīng)理級(jí)以上職務(wù)的外派人員，按任免程序由總經(jīng)理聘任。(3)外派人員在外派期間，若有嚴(yán)重違紀(jì)行為的，酒店視情況將其調(diào)回并按規(guī)定進(jìn)行處理。6、管理人員的儲(chǔ)備(1)按照“德才兼?zhèn)洹钡脑瓌t，逐步建立、健全后備管理人員選拔機(jī)制，加強(qiáng)后備管理人員隊(duì)伍建設(shè)。(2)酒店領(lǐng)導(dǎo)班子，應(yīng)積極將優(yōu)秀部門正職管理人員，作為店級(jí)后備人員的儲(chǔ)備。(3)對(duì)年紀(jì)輕、高學(xué)歷、有知識(shí)、懂外語的優(yōu)秀管理員級(jí)管理人員要積極培養(yǎng)，人力資源部在考核的基礎(chǔ)上，積極向酒店總經(jīng)理推薦，作為后備部門級(jí)管理人員的儲(chǔ)備。(4)通過“實(shí)際工作鍛煉”，“參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)”等多種途徑和方法培養(yǎng)后備管理人員，擴(kuò)大后備管理人員隊(duì)伍。7、管理人員的獎(jiǎng)懲(1)建立管理人員的獎(jiǎng)勵(lì)制度，鼓勵(lì)管理人員中的先進(jìn)人物發(fā)揮工作積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)政治榮譽(yù)感和工作責(zé)任心，提高辦事效率和工作質(zhì)量。(2)對(duì)管理人員違紀(jì)的處罰按照酒店《員工手冊(cè)》辦理，并按管理人員的管理權(quán)限具體組織實(shí)施。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名稱考勤、休假和勞動(dòng)紀(jì)律管理制度制度文件編號(hào)本制度共11頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：質(zhì)量管理部管理制度目錄從公司的層面來考慮產(chǎn)品質(zhì)量管理的內(nèi)容：從原材料入庫到成品出庫的各個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理的規(guī)定從公司的層面來考慮產(chǎn)品質(zhì)量管理的內(nèi)容：從原材料入庫到成品出庫的各個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理的規(guī)定對(duì)檢驗(yàn)設(shè)備的管理單獨(dú)行文規(guī)范時(shí)效性、準(zhǔn)確性可以單獨(dú)行文，也可以在各個(gè)環(huán)節(jié)中分別描述質(zhì)量記錄的條款按照ISO執(zhí)行金屬平衡表的管理應(yīng)單獨(dú)行文，規(guī)范月度盤點(diǎn)1．原輔材料管理制度2．半成品內(nèi)部轉(zhuǎn)移管理制度3．外銷產(chǎn)品混大樣管理制度4．出廠產(chǎn)品管理制度5．檢測設(shè)備管理制度6．金屬平衡報(bào)表管理制度7．質(zhì)量信息反饋處理管理制度8．檢測時(shí)效管理制度9．檢測準(zhǔn)確率管理制度10．物資領(lǐng)用管理制度11．質(zhì)量記錄管理制度12．質(zhì)量責(zé)任制管理制度原輔材料質(zhì)量管理制度原輔材料是確保產(chǎn)品質(zhì)量的重要條件，投入使用前必須經(jīng)過質(zhì)量管理部的檢化，嚴(yán)禁未經(jīng)檢化的原輔材料投入使用。原輔材料入庫后，物資管理部以原輔材料送檢通知單的形式（說明物料名稱、數(shù)量、產(chǎn)地、存放地點(diǎn)等）及時(shí)通知質(zhì)量管理部（如有附樣，分析結(jié)果單等應(yīng)隨通知單一起交質(zhì)量管理部）。質(zhì)量管理部接到通知后，應(yīng)及時(shí)通知檢驗(yàn)員按《原輔材料檢驗(yàn)操作規(guī)程》取樣、加工，并送化?；?yàn)員接到樣品后，按照相應(yīng)的操作規(guī)程進(jìn)行檢測，并及時(shí)報(bào)出準(zhǔn)確的分析結(jié)果。檢驗(yàn)員按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判定，并及時(shí)將結(jié)果單傳遞給有關(guān)部門。物資管理部接到化驗(yàn)單后，應(yīng)按《標(biāo)識(shí)和可追溯性控制程序》對(duì)原輔材料的檢驗(yàn)、試驗(yàn)狀態(tài)進(jìn)行標(biāo)識(shí)。檢驗(yàn)為不合格的原輔材料，質(zhì)量管理部應(yīng)按《不合格品控制程序》的規(guī)定對(duì)不合格的原輔材料作出評(píng)審結(jié)論，必要時(shí)會(huì)同技術(shù)研發(fā)部進(jìn)行評(píng)審。對(duì)有質(zhì)量異議的原輔材料，即分析結(jié)果與供應(yīng)商有差異的，質(zhì)量管理部應(yīng)拿留樣重化（再化兩次，并以兩次重復(fù)的結(jié)果為準(zhǔn)），如復(fù)查結(jié)果跟對(duì)方結(jié)果吻合，則不需要重新取樣；否則就要重新取樣和化驗(yàn)。如雙方確定結(jié)果存在異議，則通過友好協(xié)商，將樣品送雙方認(rèn)可的仲裁機(jī)構(gòu)仲裁，并以仲裁結(jié)果為準(zhǔn)。半成品內(nèi)部轉(zhuǎn)移管理制度內(nèi)部轉(zhuǎn)移的半成品由各車間按照各自相應(yīng)的操作文件對(duì)半成品進(jìn)行標(biāo)識(shí)；檢驗(yàn)員按照相應(yīng)的《檢驗(yàn)操作文件》對(duì)半成品進(jìn)行取樣、送化；化驗(yàn)員按照相應(yīng)的《試驗(yàn)操作文件》對(duì)樣品進(jìn)行檢測、試驗(yàn)；檢驗(yàn)員對(duì)車間之間相互轉(zhuǎn)移的半成品按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行質(zhì)量判定；檢驗(yàn)合格的半成品由相關(guān)車間辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，并按各自相應(yīng)的《產(chǎn)品搬運(yùn)操作文件》進(jìn)行搬運(yùn)；對(duì)檢驗(yàn)不合格的半成品，由車間按照《標(biāo)識(shí)和可追溯性控制程序》的規(guī)定進(jìn)行標(biāo)識(shí)，并按照《不合格品控制程序》的規(guī)定進(jìn)行處理；各檢驗(yàn)、化驗(yàn)班組按照《記錄控制程序》的有關(guān)規(guī)定作好檢驗(yàn)或試驗(yàn)記錄外銷產(chǎn)品混大樣管理制度檢驗(yàn)員、化驗(yàn)員各自按照《檢驗(yàn)操作文件》或《試驗(yàn)操作文件》對(duì)外銷產(chǎn)品的小樣進(jìn)行檢驗(yàn)、化驗(yàn)，結(jié)果報(bào)出后，由檢驗(yàn)員對(duì)照技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)小樣結(jié)果進(jìn)行判定，并按《記錄控制程序》的有關(guān)規(guī)定做好原始記錄；質(zhì)量管理部根據(jù)《生產(chǎn)調(diào)度通知單》確定大樣的批號(hào)、批量，根據(jù)產(chǎn)品的質(zhì)量情況及合同要求確定組成大樣的小樣批號(hào)，并及時(shí)以《配大樣通知單》的形式下發(fā)到相關(guān)的車間、部門；檢驗(yàn)員依據(jù)《配大樣通知單》，并按照相關(guān)的《檢驗(yàn)操作文件》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行混樣或取樣，做好標(biāo)識(shí)，并及時(shí)送化；化驗(yàn)員按照《試驗(yàn)操作文件》對(duì)樣品進(jìn)行檢測，并及時(shí)報(bào)出檢測結(jié)果，并按《記錄控制程序》的有關(guān)規(guī)定做好原始記錄；檢驗(yàn)員對(duì)照技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或合同要求對(duì)檢測結(jié)果進(jìn)行判定，并按《記錄控制程序》的有關(guān)規(guī)定做好原始記錄，判定后的檢測結(jié)果送相關(guān)部門和車間。出廠產(chǎn)品管理制度對(duì)出廠產(chǎn)品，由檢驗(yàn)員按照相關(guān)的《檢驗(yàn)操作文件》對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行取樣，做好標(biāo)識(shí)，送化驗(yàn)班組進(jìn)行檢測；化驗(yàn)班組按照對(duì)應(yīng)的《試驗(yàn)操作文件》對(duì)樣品進(jìn)行檢測，及時(shí)報(bào)出檢測結(jié)果，并按照《記錄控制程序》的有關(guān)規(guī)定做好原始記錄；檢驗(yàn)員依據(jù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或合同要求對(duì)檢測結(jié)果進(jìn)行質(zhì)量判定，做好記錄，報(bào)相關(guān)部門或車間；對(duì)于合格的出廠產(chǎn)品，由質(zhì)量管理部通知檢驗(yàn)班組，對(duì)該產(chǎn)品進(jìn)行鉛封；檢驗(yàn)班組按質(zhì)量管理部通知進(jìn)行鉛封，并復(fù)核批號(hào)是否正確；對(duì)出廠的產(chǎn)品，由質(zhì)量管理部根據(jù)檢測結(jié)果出具質(zhì)量證明書；市場營銷部負(fù)責(zé)將質(zhì)量證明書傳給客戶。檢測設(shè)備管理制度公司購置的新計(jì)量器具、檢驗(yàn)儀器及備件到貨后，應(yīng)統(tǒng)一由質(zhì)量管理部按照《監(jiān)視與測量裝置控制程序》的有關(guān)規(guī)定辦理質(zhì)量驗(yàn)收手續(xù)，合格者方可報(bào)銷入帳。驗(yàn)收合格的計(jì)量器具、檢驗(yàn)儀器及備件必須由負(fù)責(zé)分類管理計(jì)量器具、檢驗(yàn)儀器計(jì)量員或相關(guān)責(zé)任人按照《監(jiān)視與測量裝置控制程序》建立帳、卡、并按《記錄控制程序》保存好原始驗(yàn)收記錄，方可投入使用。2.對(duì)本公司不能檢驗(yàn)的新計(jì)量器具或檢驗(yàn)儀器及備件，須經(jīng)質(zhì)量管理部部長批準(zhǔn)，可采取對(duì)比、免檢或送上級(jí)計(jì)量、鑒定部門檢驗(yàn)。對(duì)不合格的計(jì)量器具、檢驗(yàn)儀器及備件應(yīng)提交驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，通知相關(guān)部門拒付、退貨、退修或索賠。３.檢測設(shè)備的使用者必須熟悉設(shè)備的結(jié)構(gòu)、性能、操作、維護(hù)和安全規(guī)程，并嚴(yán)格按照設(shè)備的操作規(guī)程或使用說明書進(jìn)行操作，否則不得使用這些設(shè)備；４.使用者必須堅(jiān)持日常的維護(hù)、保養(yǎng)，并愛護(hù)儀器設(shè)備，妥善保管，經(jīng)常保持設(shè)備、計(jì)量器具的整潔，注意設(shè)備、計(jì)量器具的防塵、防銹；５.設(shè)備、計(jì)量器具在使用中發(fā)生故障，應(yīng)及時(shí)通知設(shè)備維修人員進(jìn)行維修，修復(fù)的檢測設(shè)備必須經(jīng)檢定合格且重新掛合格證后，方可重新使用，并按照《記錄控制程序》的規(guī)定作好記錄。６.公司內(nèi)所使用的最高計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)器，必須以檢定規(guī)程規(guī)定的周期為最長使用期限，送檢周期由計(jì)量員按照《計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)及配套設(shè)備檢定周期》制訂送檢計(jì)劃，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，納入上級(jí)計(jì)量部門強(qiáng)制檢定計(jì)劃，確保計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)器的周檢合格率達(dá)到100%，任何部門，單位不準(zhǔn)超期使用標(biāo)準(zhǔn)器；７.公司內(nèi)所有強(qiáng)制檢定的計(jì)量器具，不準(zhǔn)越期使用；８.公司內(nèi)所有在用標(biāo)準(zhǔn)器和工作計(jì)量器具，不準(zhǔn)“帶病”使用或無有效合格證使用；９.公司所有計(jì)量器具由質(zhì)量管理部根據(jù)《在用計(jì)量器具檢定周期》或《在用檢測設(shè)備校準(zhǔn)周期》制訂計(jì)量器具檢定周期或檢測設(shè)備校準(zhǔn)周期，并以《周期檢定通知書》的形式通知使用部門。各使用部門必須按《周期檢定通知書》規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行送檢，要求送檢率達(dá)到100%；10.質(zhì)量管理部應(yīng)對(duì)公司生產(chǎn)、經(jīng)營、工藝的關(guān)鍵部位、點(diǎn)設(shè)置的計(jì)量器具進(jìn)行巡回檢查，開展日常的檢測和維護(hù)。維修、檢測校準(zhǔn)計(jì)量器具時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程執(zhí)行。確保計(jì)量器具的正常使用、運(yùn)行。11.對(duì)各部門送修的計(jì)量器具應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修理，檢定合格后，做好記錄方可交付使用。因各種原因，無法修復(fù)或無修復(fù)價(jià)值或經(jīng)多次維修仍未達(dá)到原技術(shù)指標(biāo)的，由維修、檢定人員按照《監(jiān)視與測量裝置控制程序》的規(guī)定提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)質(zhì)量管理部部長審批后，進(jìn)行報(bào)廢，并通知使用部門。金屬平衡報(bào)表管理制度各個(gè)車間的金屬平衡盤點(diǎn)工作是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，對(duì)考核生產(chǎn)車間成本，提高經(jīng)濟(jì)效益至關(guān)重要，各有關(guān)人員務(wù)必高度重視，認(rèn)真做好此項(xiàng)工作。各檢驗(yàn)班報(bào)表編制人員負(fù)責(zé)本服務(wù)車間的金屬平衡盤點(diǎn)及報(bào)表編制工作，盤點(diǎn)時(shí)間為每月的24～26日，遇節(jié)假日照常進(jìn)行。盤點(diǎn)時(shí)，固體物料計(jì)量要求：異型、合金車間、碳化鎢車間以公斤為單位，鎢氧車間以噸為單位，微鉆車間以支數(shù)為單位。液體物料體積以立方米為單位，品位憑分析結(jié)果。凡是在生產(chǎn)車間內(nèi)的所有物料（包括原料、中間產(chǎn)品、產(chǎn)品、廢料、廢品等）都要進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)記錄要清楚、詳細(xì)。盤點(diǎn)后，數(shù)字不準(zhǔn)隨意改動(dòng)，以確保盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性。金屬平衡報(bào)表的編制要做到有據(jù)可依，再產(chǎn)品結(jié)存量以盤點(diǎn)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，投入、產(chǎn)出量分別以領(lǐng)料單和報(bào)產(chǎn)單為準(zhǔn)。金屬平衡報(bào)表編制要求數(shù)字準(zhǔn)確，字跡清楚并按時(shí)（最遲29日上班前）完成。報(bào)表編制人員根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量情況，編制相關(guān)質(zhì)量報(bào)表。質(zhì)量管理部要認(rèn)真審查各盤點(diǎn)人員編制的車間金屬平衡報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問題要立即妥善處理。報(bào)表經(jīng)審查合格后蓋上公章送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。質(zhì)量信息反饋處理管理制度質(zhì)量管理部接到外部顧客質(zhì)量信息反饋后應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)單獨(dú)或會(huì)同市場營銷部、技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、生產(chǎn)車間（必要時(shí)請(qǐng)主管副總經(jīng)理）分析原因，按《信息反饋表》