貨款回收管理制度

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目的為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特定本辦法。2

適用范圍適用于整個公司的貨款回收。3

定義3.1未收款當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回,從即日起至月底止,將此貨款列為”未收款”。3.2催收款“未收款”在次月5日前尚未收回,眾即日起到月底止,將此應(yīng)收貨款列為”催收款”。3.3準呆賬3.3.1客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。3.3.2客戶因其它債務(wù)而受到法院查封,貨款已無償還的可能。3.3.3支付貨款的票據(jù)一再退票,沒有令人信服和理由,且已停止出貨一個月以上者。3.3.4催收款迄今未能收回,且已停止出貨一個月以上者。3.3.5催收款的回收明顯有重大困難,經(jīng)批準依法處理者。4管理辦法4.1未收款的管理4.1.1財務(wù)部應(yīng)于每月5號前將未收款明細表交市場部業(yè)務(wù)員。4.1.2業(yè)務(wù)員應(yīng)將未收款之未能收回的原因及對策、收回該批貨款的時間于3日內(nèi)以書面表式提交市場經(jīng)理，市場經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否向該客戶提供銷售。4.1.3市場部經(jīng)理每月應(yīng)監(jiān)督各業(yè)務(wù)員回收未收款。4.1.4財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員承諾的收回貨款時間于每月底檢查執(zhí)行情況。4.2催收款的管理4.2.1市場部經(jīng)理應(yīng)將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對策于3日內(nèi)以書面形式提交分管副總,轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。4.2.2貨款經(jīng)列為催收款后,副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款。4.2.3貨款經(jīng)列為催收款后30日內(nèi)貨款尚未收回,將暫停對該客戶提供銷售。4.3準呆賬的處理4.3.1準呆賬的回收仍以市場部為方辦,由屠務(wù)部協(xié)助,必要時由法律顧問通過法律途徑處理。4.3.2正式采取法律途徑解決,由市場部相關(guān)人員同法律顧問前往處理。4.3.3法律顧問以專案形式處理準呆賬時,由市場部協(xié)助,往來會計確保法律顧問隨時知會市場部案件的進展情況并予以跟進。4.3.4財務(wù)部每月初對應(yīng)收款進行檢查,將準呆賬填寫”壞賬申請批復(fù)表”報請部門負責(zé)人批準,經(jīng)批準為壞賬的貨款將對該相關(guān)業(yè)務(wù)員進行處罰。4.4準呆賬的檢查準呆賬的報送法律部門處理后,由銷售會計報請董事會定期召集市場部、財務(wù)部、負責(zé)市場的副總等相關(guān)部門召開檢查會，檢查事件的前因后果，以作為前車之鑒，并評述有關(guān)人員是否失職。

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