【情況報告】工資總額預(yù)算執(zhí)行情況報告

【關(guān)鍵字】情況報告工資總額預(yù)算執(zhí)行情況報告篇一：工資總額預(yù)算說明（集團）山東魯華能源集團有限公司XX年度工資總額預(yù)算編制說明集團公司領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)《山東省省管企業(yè)工資總額預(yù)算管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）及《關(guān)于做好XX年度省管企業(yè)工資總額預(yù)算工作的通知》的相關(guān)要求，現(xiàn)將集團公司XX年度工資總額預(yù)算情況報告如下：一、XX年度及XX年上半年工資總額實際發(fā)放情況集團公司XX年度實際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為2865.60萬元，XX年上半年工資總額實際發(fā)放額為1473.62萬元。二、XX年度主要生產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟效益預(yù)算安排及上半年實際情況XX年集團預(yù)算全年完成主營業(yè)務(wù)收入41088萬元，成本預(yù)算完成954萬元。XX年上半年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入12093萬元，實現(xiàn)成本-339萬元。三、XX年度工資總額預(yù)算方案萬案一以XX年度各權(quán)屬企業(yè)實際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)權(quán)屬企業(yè)XX年較去年成本總額增長情況測算各單位工資總額的增資額綜合考慮翹尾工資、新建擴建項目增員增資等影響因素，合理確定各單位工資總額并進行匯總。各單位具體情況如下。（一）工資總額增長的企業(yè)根據(jù)《辦法》第十二條第一款規(guī)定，持續(xù)盈利且較去年增長的，預(yù)算成本每增長1%,工資總額按照0.2-0.5%增長的規(guī)定，工資總額增長的企業(yè)如下：1、山東華能大廈有限責(zé)任公司XX年，山東華能大廈有限責(zé)任公司實際發(fā)放工資總額為606.52萬元，實現(xiàn)成本110.28萬元，XX年預(yù)算成本127.0萬元，與XX年相比增長率為15.16%,工資總額按照7.58%的比例增長，增資金額為606.52X7.58%=45.9麗元。該單位工資總額預(yù)算為606.52+45.98=652.50萬元。2、山東華能建設(shè)項目管理公司XX年，山東華能建設(shè)項目管理公司實際發(fā)放工資總額為220萬元，實現(xiàn)成本58.81萬元，XX年預(yù)算成本71萬元，與XX年相比預(yù)算成本總額增長率為20.73%,工資總額按照10.36%的比例增長，增資金額為220X10.36%=22.8M元。該單位工資總額預(yù)算為220+22.80=242.80萬元。3、濟南市新融典當(dāng)行有限責(zé)任公司濟南市新融典當(dāng)行有限公司因XX年度增員產(chǎn)生的翹尾工資共計69.63萬元。XX年，實際發(fā)放工資總額為25.43萬元，實現(xiàn)利潤397.24萬元，XX年預(yù)算成本440萬元，與XX年相比，預(yù)算成本總額增長率為10.76%,工資總額按照5.38%的比例增長，增資金額為(25.43+69.63)X5.38%=5.1乃元。該單位工資總＞額預(yù)算為25.43+69.63+5.12=100.18萬元。4、濟寧華能生科有限公司(1)根據(jù)《辦法》第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴建項目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。濟寧華能生科有限公司因新建山東魯華能醫(yī)藥公司招用22人，預(yù)計全年需要增加工資總額50萬元。XX年，濟寧華能生科有限公司實際發(fā)放工資總額為355.75萬元，實現(xiàn)成本459.80萬元，XX年預(yù)算成本506萬元，預(yù)算成本總額增長率為10.05%,工資總額按照5.02%的比例增長，增資金額為(355.75+50)X5.02%=20.3麗元。該單位工資總＞額預(yù)算為355.75+50+20.38=426.13萬元。5、青島華能大廈有限責(zé)任公司根據(jù)《辦法》第十二條第二款規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算實現(xiàn)扭虧為盈的，其工資總額適度增長，職工平均工資增長幅度原則上不高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下限。XX年，青島華能大廈有限責(zé)任公司實際發(fā)放工資總額為281.33萬元，實現(xiàn)成本-381.12萬元，XX年預(yù)算成本零萬元。因增員產(chǎn)生的翹尾工資共計35.1萬元，增資基數(shù)應(yīng)確定為281.33+35.1=316.43萬元。預(yù)計增資比例4%,該單位XX年度工資總額預(yù)算為(281.33+35.1)X4%=329.09?元。6、威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司(1)因威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司于XX年6月份成立，XX年發(fā)放工資總額42.23萬元。XX年度翹尾工資42.23萬元，XX年度工資總額基數(shù)為42.23X2=84.4的元。(2)根據(jù)《辦法》第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴建項目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。因發(fā)展需要，XX年度需增員8人,增加工資總額為25.54萬元。該單位XX年工資總額預(yù)算為84.46+25.54=110萬元。7、集團公司本部集團公司本部XX年度發(fā)放工資總額為382.12萬元，因新增員產(chǎn)生的翹尾工資合計46.49萬元（詳見本部工資總額預(yù)算附表四），預(yù)算XX年度集團公司本部職工工資總額增資金基數(shù)為382.12+46.49=428.61萬元。另外，由于本部于XX年1月1日對職工工資進行套改，XX年之前工資體系中的住房補貼”一項現(xiàn)一并列入工資總額。以XX年為例，當(dāng)年實際發(fā)放的住房補貼數(shù)為33.13萬元，未在當(dāng)年審計報告及決算報告中體現(xiàn)。由于工資套改，原來不計入工資總額的住房補貼”一項現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)計入增資基數(shù)。根據(jù)《辦法》第十二條第三款的規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實現(xiàn)成本的，或當(dāng)年預(yù)算成本出現(xiàn)負增長但仍實現(xiàn)盈利的，工資總額不增長或適度增長，職工平均工資增長幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。山東省日前發(fā)布了XX年度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工平均工資增長4%。集團公司XX年工資總額預(yù)算擬定為（382.12+46.49+33.13）X（1+4%）=480.21元。（二）工資總額負增長的企業(yè)根據(jù)《辦法》第十二條第四款規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算增加虧損或由盈利變?yōu)樘潛p的，工資總額原則上應(yīng)適度下降，下降幅度視企業(yè)工資水平和虧損情況確定。1、山東煤炭物資總公司山東煤炭物資總公司XX年實際發(fā)放工資總額為226.55萬元，實現(xiàn)成本114.27萬元，預(yù)計XX年實現(xiàn)成本總額指標(biāo)為-100萬元,XX年度工資總額預(yù)算按照4.66%減少，減少金額為10.55萬元，該單位XX年度工資總額預(yù)算為226.5-10.50=216萬元。2、威海金海灣國際飯店有限公司金海灣國際飯店XX年實際發(fā)放工資總額為608.94萬元，實現(xiàn)成本11.34萬元，預(yù)計XX年實現(xiàn)成本總額50萬元，較XX年相比，預(yù)算成本總額增長率為340.92%。該單位要求XX年度工資總額預(yù)算按4.51%減少，減少金額為608.94X4.51%=27.44萬元，該單位XX年度工資總額預(yù)算為608.94-27.44=581.50萬元。篇二：企業(yè)工資總額預(yù)算管理暫行辦法山東魯泰煤業(yè)有限公司工資總額預(yù)算管理暫行辦法（討論稿）第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)工資總額預(yù)算管理，完善企業(yè)收入分配管理調(diào)控機制，根據(jù)《濟寧市市管企業(yè)工資總額預(yù)算管理暫行辦法》（濟國資？XX?80號）和公司全面預(yù)算管理制度的要求，結(jié)合公司實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司本部及所屬企業(yè)。第三條工資總額是指企業(yè)依據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定和勞動合同、工資集體協(xié)議的約定，以貨幣形式支付給職工的勞動報酬。包括計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班工資、特殊情況下支付的工資等。第四條工資總額預(yù)算管理是指企業(yè)按照公司的規(guī)定要求和國家收入分配政策規(guī)定，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟效益、人工成本承受能力等因素，按照市政府發(fā)布的年度企業(yè)工資指導(dǎo)線有關(guān)要求，對企業(yè)職工工資總額和工資水平做出預(yù)算安排并進行規(guī)范管理的活動，是企業(yè)全面預(yù)算管理的重要組成部分。第五條企業(yè)工資總額預(yù)算管理遵循以下原則：（一）編制依據(jù)充分、可靠。企業(yè)工資總額預(yù)算根據(jù)上年度人員數(shù)量、工資總額及預(yù)算年度的人員增減計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)及工資計提比例，預(yù)算企業(yè)年度工資總額。（二）與經(jīng)濟效益相聯(lián)系。企業(yè)工資總額預(yù)算堅持以效益為前提，工資總額增長幅度應(yīng)低于經(jīng)濟效益增長幅度，職工平均工資增長幅度應(yīng)低于勞動生產(chǎn)率增長幅度。（三）以年度企業(yè)工資指導(dǎo)線為依據(jù)。按照市政府發(fā)布的年度企業(yè)工資指導(dǎo)線要求，參照同行業(yè)、全市企業(yè)職工平均工資，合理安排工資增長幅度。（四）與企業(yè)人工成本承受能力相適應(yīng)。工資總額預(yù)算要與企業(yè)財務(wù)預(yù)算相結(jié)合，與資金支付能力和人工成本承受能力相適應(yīng)，職工工資水平增長不能造成人工成本投入產(chǎn)出水平降低。（五）注重分配公平。堅持向一線職工、核心骨干傾斜的原則，充分調(diào)動核心骨干、一線職工的積極性，合理調(diào)節(jié)企業(yè)負責(zé)人與職工之間、企業(yè)內(nèi)部職工之間、所屬企業(yè)之間的收入差距。第六條公司預(yù)算管理委員會負責(zé)對企業(yè)工資總額預(yù)算進行調(diào)控管理和監(jiān)督，指導(dǎo)企業(yè)編制年度工資總額預(yù)算，審核批準(zhǔn)企業(yè)年度工資總額預(yù)算，每月初對本月工資總額支出進行審核，并對執(zhí)行、調(diào)整情況進行監(jiān)督。建立以工資總額預(yù)算目標(biāo)為中心的人工成本調(diào)控管理體系。第七條公司人力資源部是工資總額預(yù)算管理的職能部門，具體負責(zé)公司本部工資總額預(yù)算的編制、執(zhí)行，指導(dǎo)所屬企業(yè)工資總額預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整，監(jiān)督和考核等工作。第八條企業(yè)內(nèi)部工資改革方案和薪酬分配中的重大事項（包括工資構(gòu)成、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化等），必須報公司批準(zhǔn)。第二章工資總額預(yù)算編制第九條企業(yè)按照上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，按照公司的要求，做好工資總額預(yù)算編制工作。第十條企業(yè)年度工資總額預(yù)算編制范圍，原則上應(yīng)與上年度財務(wù)決算合并（匯總）范圍相銜接，包括公司和所屬企業(yè)。第十一條企業(yè)年度工資總額預(yù)算由工資總額預(yù)算基數(shù)和預(yù)計增長（減少）額兩部分組成。第十二條工資總額預(yù)算基數(shù)是指企業(yè)上年度實際發(fā)放的職工工資總額，扣除企業(yè)減少人員等因素應(yīng)減發(fā)的年度工資數(shù)額。第十三條工資總額預(yù)計增長（減少）額，按照市政府發(fā)布的年度工資指導(dǎo)線要求，企業(yè)根據(jù)年度經(jīng)濟效益指標(biāo)預(yù)算，根據(jù)以下情形報公司審核確定：（一）依據(jù)當(dāng)年財務(wù)預(yù)算，持續(xù)盈利且較上年增長的，預(yù)算成本總額每增長1%,按預(yù)算成本增長率的0.2-0.5%安排工資總額增長。其中：企業(yè)職工平均工資低于全市企業(yè)職工平均工資的，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線上線；企業(yè)職工平均工資高于全市企業(yè)職工平均工資且為3倍以下的，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線基準(zhǔn)線；企業(yè)職工平均工資高于全市企業(yè)職工平均工資3倍的，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。（二）當(dāng)年預(yù)算實現(xiàn)扭虧為盈的，其工資總額適度增長，職工平均工資增長幅度原則上不高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。（三）當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實現(xiàn)盈利的，或當(dāng)年預(yù)算成本總額出現(xiàn)負增長但仍實現(xiàn)盈利的，工資總額不增長或適度增長，但職工平均工資增長幅度不得高于市政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線下線。（四）當(dāng)年預(yù)算增加虧損或由盈利變?yōu)樘潛p的，工資總額原則上應(yīng)適度下降，下降幅度視企業(yè)工資水平和虧損情況確定。第十四條在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴建項目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動用工制度，相應(yīng)增加年度工資總額。第十五條企業(yè)要嚴(yán)格按照規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際認(rèn)真編制年度工資總額預(yù)算，預(yù)算安排中有關(guān)營業(yè)收入、成本總額、全員勞動生產(chǎn)率、工資標(biāo)準(zhǔn)及職工人數(shù)等涉及的指標(biāo)數(shù)據(jù)要據(jù)實編報，并與財務(wù)預(yù)算、決算編報口徑保持一致，確保工資總額預(yù)算的真實、完整、準(zhǔn)確。第十六條企業(yè)根據(jù)公司對下年度全面預(yù)算管理編制的總體部署和要求，結(jié)合本單位實際和預(yù)測情況，勞資部門預(yù)先編制年度工資總額預(yù)算，報公司人力資源部初審，待初審意見反饋企業(yè)并修改后，形成年度工資總額預(yù)算報告，納入企業(yè)年度全面預(yù)算。第十七條企業(yè)年度工資總額預(yù)算報告主要包括以下內(nèi)容：（一）上年度工資總額預(yù)算執(zhí)行情況；（二）企業(yè)年度主要生產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟效益預(yù)算安排情況；（三）企業(yè)增減人員等人力資源配置計劃；（四）企業(yè)年度工資總額預(yù)算增減的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)及數(shù)額；（五）企業(yè)年度工資總額預(yù)算報表（見附件）及編制說篇三：工資總額預(yù)算管理有關(guān)情況說明工資總額預(yù)算管理有關(guān)情況說明一,工資總額預(yù)算管理政策簡介目錄二,下一步工作要求什么是工資總額預(yù)算管理？與過去的工資總額調(diào)控政策有什么差別？成員單位編制申報XX年工資預(yù)算需要注意什么？成員企業(yè)事業(yè)單位國資委集團公司國家人力資源與社保部核定集團領(lǐng)導(dǎo)年薪及職務(wù)消費核定下達集團工掛企業(yè)工資總額審核職工薪酬預(yù)算（企業(yè)+事業(yè)）制定調(diào)控政策，調(diào)控收入水平核定集團所屬事業(yè)單位工資計劃集團公司收入分配管理組織框架是國資委對中央企業(yè)工資總額決定機制和管理調(diào)控方式的一項重大改革XX，XX兩年，國資委已在近90家中央企業(yè)中進行了工資總額預(yù)算管理試點，XX年，將全面推行。XX年12月初國資委將召開會議進行相關(guān)工作部署。工資總額預(yù)算管理政策簡介一工資總額預(yù)算管理政策簡介一工資總額預(yù)算管理是企業(yè)按照國家收入分配政策規(guī)定和出資人調(diào)控要求，根據(jù)企業(yè)效益、人工成本承受能力和勞動力市場價位，對企業(yè)職工工資總額和員工工資水平及增長做出預(yù)算安排并進行規(guī)范管理（申報、執(zhí)行、監(jiān)控、清算、評價等）的活動。工資總額預(yù)算管理政策簡介一事前預(yù)算而不是秋后算帳”工資總額核定根據(jù)全面預(yù)算要求執(zhí)行，預(yù)算精確對工資增長的作用進一步顯現(xiàn)；效益導(dǎo)向兼顧人工成本管控：效益預(yù)算與工資預(yù)算同增同減的導(dǎo)向（經(jīng)濟效益預(yù)算目標(biāo)值與上年財務(wù)決算實際完成數(shù)相比下滑的，工資總額預(yù)算與上年實發(fā)工資相比原則上應(yīng)下降）；同時，建立人工成本投入產(chǎn)出預(yù)警機制和對標(biāo)機制工資總額預(yù)算管理的特點（與以往工效掛鉤的差別）工資總額預(yù)算管理政策簡介一兩基數(shù)一系數(shù)”的縱向增長機制轉(zhuǎn)為?線、一機制、一庫”的橫向宏觀調(diào)控機制，預(yù)算下達后原則上不予調(diào)整行政審批（兩基礎(chǔ)一系數(shù)）總量變?yōu)檎{(diào)控、核準(zhǔn)總量、增量及人均，引導(dǎo)企業(yè)自我約束、自我管理工資總額預(yù)算管理的特點（與以往工效掛鉤的差別）工資總額預(yù)算管理政策簡介一工作體系：兩級管理”國資委制定政策，對中央企業(yè)工資總額預(yù)算編制、報告及執(zhí)行工作進行監(jiān)督管理，依法調(diào)控中央企業(yè)收入分配總體水平。中央企業(yè)建立健全管理制度，填報報表數(shù)據(jù)，組織所屬成員企業(yè)進行工資總額預(yù)算編制、執(zhí)行及內(nèi)部監(jiān)督、評價工作，完善工作體系。工資總額預(yù)算管理政策簡介一總量調(diào)控之~線”國資委根據(jù)提高央企競爭力的總體要求，參考國民經(jīng)濟發(fā)展宏觀指標(biāo)、社會平均工資和居民消費價格指數(shù)變化等情況，分行業(yè)制定公布央企當(dāng)年工資增長調(diào)控線（上、中、下三條線），部署工資總額預(yù)算編制工作，對工資總額管理進行事前引導(dǎo)、事中控制和事后監(jiān)督。工資總額預(yù)算管理政策簡介一在效益提高基礎(chǔ)上，工資增長原則上不得突破國資委發(fā)布的行業(yè)工資增長指導(dǎo)線上限工資水平高于行業(yè)平均水平一定比例，或人工成本投入產(chǎn)出水平低于行業(yè)平均水平的企業(yè)，工資增長原則上應(yīng)低于調(diào)控線中線效益下降，工資實行零增長或負增長。XX年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長調(diào)控線序號行業(yè)分類工資增長調(diào)控線上線中線下線1電力行業(yè)6%3%零或負增長2石油行業(yè)8%5%零或負增長3服務(wù)行業(yè)8%5%零或負增長4交通行業(yè)8%5%零或負增長5科研設(shè)計8%5%零或負增長6電子行業(yè)8%5%零或負增長7商貿(mào)行業(yè)8%5%零或負增長XX年