家裝公司財務管理(包含全套附表)

（2）、員工由于私人原因不得向公司借款。（3）、借款金額在2000元或以上，必須提前一天通知出納準備支票，特殊情況下需要使用現(xiàn)金的，必須報總部財務經(jīng)理批準。（4）、還款期限不應超過一周，最長時間不得超過下次工資發(fā)放時間，否則財務發(fā)放工資時自動從其工資中扣除。六、財務分析撰寫規(guī)定1、為了規(guī)范財務分析的內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟活動及效果，切實發(fā)揮財務分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。2、財務分析報告：從產(chǎn)值、收入、費用、利潤、現(xiàn)金流量等方面對公司本月的經(jīng)營活動作簡單評價，并與上月及上一年同期水平作對比說明。3、產(chǎn)值分析：本公司的產(chǎn)值統(tǒng)計標準為收到客戶首期款為準方可記入產(chǎn)值統(tǒng)計，只收到定金而未交首期款的不得進行產(chǎn)值統(tǒng)計；將本月數(shù)據(jù)與上月及上一年同期水平作對比說明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘產(chǎn)值上升的有效途徑，以便產(chǎn)值部門更好地開展工作。4、收入分析：本公司收入的確認標準為權責發(fā)生制；對主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入的構成情況進行明細分析；將本月數(shù)據(jù)與上月及上一年同期水平作對比說明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘收入上升的有效途徑；將收入與產(chǎn)值作對比說明，尋找現(xiàn)金流量上升的辦法，方便各部門今后更好地開展工作。5、費用分析:將本月數(shù)據(jù)與上月及上一年同期水平作對比說明，分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘降低費用的有效途徑；根據(jù)《費用與收入比例表》對各項費用進行明細分析；將費用與收入作對比說明，分析其變化的原因。6、利潤分析：將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對比說明，分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘利潤上升的有效途徑；將利潤與收入作出對比說明，尋找利潤率上升的有效辦法。7、現(xiàn)金流量分析：根據(jù)本月貨幣資金余額、應付工程款數(shù)額、本月未發(fā)工資總額等條件對本月現(xiàn)金流量進行分析，挖掘現(xiàn)金流量增加的有效途徑。8、主要財務指標完成情況分析：對費用指標、收入指標、產(chǎn)值指標、利潤指標、毛利率、收入費用率、資產(chǎn)負率、投資收益率等指標進行明細分析。9、措施與建議：通過分析對所存在的問題提出解決措施和途徑，包括對經(jīng)營管理、現(xiàn)行財務制度提出建議，總結前期工作中的成功經(jīng)驗；財務分析應于每月底與月末財務報告一起呈報上級管理部門或總經(jīng)理。七、資產(chǎn)管理規(guī)定1、資產(chǎn)管理的原則（1）、資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應由不同人員分別負責管理。（2）、有形資產(chǎn)應加以防護，以免責任混淆。（3）、資產(chǎn)的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。（4）、各項支出的審核與支付，應分別辦理。（5）、已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或?qū)徍巳祟I取或寄交。（6）、應盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管應有嚴密的控制。（7）、負責現(xiàn)金、有價證券和其他貴重資產(chǎn)處理責任的人，需要有充分保證，應行輪調(diào)輪休。（8）、各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應即加蓋支付印戳銷案，防止重復清款。（9）、信譽授予、折讓折扣、客戶贈品招待等，應嚴格管理。（10）、單據(jù)開具應采取一次性無碳復寫，并避免涂改。（11）、盡可能訂立各項工作的書面手冊規(guī)定，以免誤會，提高效率。2、資產(chǎn)的范圍公司資產(chǎn)主要指固定資產(chǎn)和低值易耗品等有形物品，如電腦、傳真機等。3、資產(chǎn)的管理公司資產(chǎn)必須按財務要求進行分類，由指定部門指定人員負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由管理部門會同使用部門制定，同時應有使用記錄，凡與公司事務無關的一律不準使用，否則，費用由經(jīng)手人自付。4、資產(chǎn)的編號公司資產(chǎn)取得后，應由財務部門會同管理部門依據(jù)其類別及會計科目的關系，予以分類編號并粘貼樣簽。5、資產(chǎn)增減報告財務部門應于每月15日編制“公司資產(chǎn)增減報告”，送管理部門核對，并填列異?；蚋齼?nèi)容后，一式三份，財務部門、管理部門、使用部門各留存一份；6、資產(chǎn)的盤點公司財務部門應會同管理部門每半年對公司資產(chǎn)進行盤點一次，每季度根據(jù)資產(chǎn)類別進行抽查一次。盤點后編制“公司資產(chǎn)盤存單”，一式三份，注明盤虧原因，公司經(jīng)理、財務部門、管理部門各留一份，管理部門對于盤盈或盤虧案敘明原因，經(jīng)公司經(jīng)理批準后，辦理資產(chǎn)增減手續(xù)；7、受贈資產(chǎn)的處理公司資產(chǎn)因其他公司或個人撥入、捐贈而取得者，應填明價格，若無原價，應由財務部門會同管理部門予以估價，辦理資產(chǎn)增置手續(xù)；8、資產(chǎn)增置手續(xù)公司新增置的資產(chǎn)，應由財務部門填寫“公司資產(chǎn)增加單”，經(jīng)管理部門簽章后，送財務部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，同時計入“資產(chǎn)登記卡”，一式三份，財務部門、管理部門、使用部門各一份；財務部門應每月與管理部門核對“資產(chǎn)登記卡”的記載事項；9、資產(chǎn)的使用公司資產(chǎn)使用權分配到指定部門指定人員手中，由個人負責保管，由出納做臺賬記錄使用地址及使用人。凡由于使用不當造成損壞的由個人負責按原價賠償，特殊應用損壞的，應寫書面材料，由公司經(jīng)理簽字后批準報廢。10、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時，應事先經(jīng)管理部門批準，由移出部門真寫“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”，再由管理部門簽章后，交移入部門簽章后，送財務部門備案，重大資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)公司經(jīng)理核準；11、資產(chǎn)的出租與外借公司資產(chǎn)的出租與外借，應由管理部門會同財務部門報公司經(jīng)理批準后方可辦理，并制定契約，其內(nèi)容應包括修繕保養(yǎng)、稅負、租金、運費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等；12、資產(chǎn)的清理公司管理部門應定期檢查資產(chǎn)的使用狀況，對閑置的、未使用或不需用的、毀損的資產(chǎn)，應進行清理，填寫“公司資產(chǎn)清理單”，報公司經(jīng)理批準后，送財務部門銷賬、備案；八、會計檔案管理規(guī)定1、企業(yè)的會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿、會計報告、審計報告、財務會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權益有關的其他重要文件，如合同、章程、董事會會議等各種會議資料。2、會計檔案的裝訂：會計憑證應按月、按編號順序，每月裝訂成冊，標明月份、季度、年，起止號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員蓋章后，公司經(jīng)理指定專人歸檔保存；會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，有公司經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。3、會計檔案的保存：凡是本公司的會計憑證、會計賬薄、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔；財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料按類別、按順序立卷登記；會計檔案的保管期分為永久保存和定期保存兩類。4、會計檔案的借用：凡查閱、復制、摘錄會計檔案，必須辦理有關借用手續(xù)；其他單位或人員若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本公司會計、公司經(jīng)理和總部財務批準，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔案的人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由；會計檔案一般不得帶出室外，若有特殊情況需攜帶外出，必須經(jīng)公司經(jīng)理和總部財務批準，并限期歸還。5、會計檔案的銷毀：根據(jù)會計檔案保存期限，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)本公司經(jīng)理審查批準后，銷毀時應由本公司財務人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。6、會計檔案的移交：由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要移交時，必須辦理移交手續(xù)并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章附表：會計檔案的保管期限檔案名稱保管期限一、會計憑證類1、原始憑證、記賬憑證15年2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二、會計賬簿1、日記賬15年其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年2、明細賬、總賬、輔助賬15年三、會計報表類1、主要財務指標快報3年2、月、季度會計報表15年3、年度會計報表永久四、其他類1、會計檔案保管清冊及銷毀清冊25年2、財務成本計劃3年3、主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久第六節(jié)財務人員崗位職責一、出納崗位職責1、保管公司財務印鑒和各項財務資料。2、收款嚴格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務，收款時用驗鈔器審驗人民幣真?zhèn)?，認真清點，不得發(fā)生少收、多收款現(xiàn)象，否則責任自負；收客戶款應在收據(jù)上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明設計師、交款人姓名、合同編號等，在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；收支票應注明支票號，同時將有關資料輸入計算機，做到及時準確無誤。3、付款嚴格按公司的成本費用支出管理規(guī)定和借款、報銷管理規(guī)定辦理付款業(yè)務，工程撥款應由工程經(jīng)理、會計、公司經(jīng)理聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付現(xiàn)象。4、制單與記賬（1）、根據(jù)審核后的原始憑證和會計科目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做

到字跡清楚，數(shù)字準確，摘要言簡意賅，當日憑證當日制單，積壓單不得超過2個工作日。（2）、負責現(xiàn)金賬和銀行賬的記賬工作，當天的業(yè)務必須當天入賬，做到日清月結。（3）、每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金賬余額是否相符，及時核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。（4）、月末與會計核對本月發(fā)生額及累計余額，做到賬整、賬實、賬賬相符。5、現(xiàn)金和票據(jù)管理（1）、每日庫存現(xiàn)金為2000元，其余存入銀行，如因延誤引起其他事故發(fā)生，公司將追究其經(jīng)濟責任。（2）、不得透支現(xiàn)金。（3）、根據(jù)票據(jù)管理規(guī)定保管和使用支票、發(fā)票和收據(jù)，并追蹤票據(jù)使用情況，尤其是所收取支票的入賬情況。6、工資管理（1）、根據(jù)工資管理規(guī)定按時核算員工的工資，編制工資表，交給會計審核。（2）、根據(jù)會計和公司經(jīng)理審核后的工資表，進行工資發(fā)放。7、報表規(guī)定根據(jù)報表管理規(guī)定每日向財務上報《現(xiàn)金/銀行存款日報表》，每月上報《工程收入月報表》和《管理人員工資表》。二、會計崗位職責1、保管公司財務印鑒和各項財務資料。2、記賬和報表（1）、根據(jù)賬簿設置管理規(guī)定設置賬簿。（2）、根據(jù)會計核算政策和會計科目使用管理規(guī)定及時進行賬務處理，登記總賬、多欄賬和二級、三級明細賬，做到賬證、賬賬、賬表相符。（3）、根據(jù)報表管理規(guī)定每月按時編制并上報各種財務報表，如《設計師工資及提成明細表》、《管理費用明細表》、《在施工程結算表》、《完工工程結算表》、《收入與費用比例表》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》。（4）、根據(jù)財務軟件管理規(guī)定進行電算化賬務處理。3、工資管理根據(jù)工資管理規(guī)定準確核算有關員工的效益工資及提成明細，并上報公司經(jīng)理審核。4、審核（1）、審核原始憑證：員工報銷或借款的內(nèi)容是否完整，數(shù)字計算是否準確，大小寫是否一致，簽章是否齊全，發(fā)票是否合法等。（2）、審核記賬憑證：記賬憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù)，會計科目的使用是否合理，金額是否準確，借貸方是否平衡等。（3）、審核收據(jù)、發(fā)票和支票：收據(jù)和發(fā)票的開具是否以收到貨幣資金為準，是否有未交回的收據(jù)和發(fā)票，支票的開具是否正確，是否及時入賬，登記簿的記錄是否齊全等。（4）、審核日報和現(xiàn)金、銀行存款日記賬：日報的編制是否正確，與現(xiàn)金賬和庫存現(xiàn)金余額是否一致，現(xiàn)金賬和銀行賬的發(fā)生額和余額是否正確等。5、資產(chǎn)管理根據(jù)資產(chǎn)管理規(guī)定對公司的資產(chǎn)進行登記、入賬、保管、檢查等管理工作，做到賬賬賬實相符。6、成本控制和財務分析正確、及時和完整地記錄公司的財務狀況，根據(jù)每月的賬簿和報表，對其經(jīng)營狀況進行分析，制定出適合本公司的成本控制方案，實現(xiàn)增收節(jié)支，協(xié)助公司提高經(jīng)濟效益，當好公司經(jīng)理的參謀和助手。7、對外工作（1）、每月稅務報稅、繳稅工作和工商年檢工作。（2）、積極參加工商、稅務等政府部門組織的各項會議，按時納稅、交費，如發(fā)生延誤而導致公司受罰，其責任由會計承擔，及時向公司經(jīng)理提供國家有關財經(jīng)方面的新規(guī)定,未經(jīng)公司經(jīng)理許可不得泄露公司的財務狀況。第七節(jié)合同、檔案、工資管理一、合同管理規(guī)定1、目的嚴格管理工程施工合同文本的購買、使用、保存，杜絕施工合同文本管理上的漏洞給公司帶來的風險。2、范圍公司所使用的工程施工合同文本為預算文本。3、職責（1）、財務部負責本規(guī)定的制定、頒布和修改，并負責工程施工合同的購買、分發(fā)、統(tǒng)計、檢查和保管等工作。（2）、工程部負責合同回收情況的統(tǒng)計和存檔合同的管理。（3）、部門經(jīng)理負責部門使用合同環(huán)節(jié)的管理。4、內(nèi)容（1）、空白合同的購買：財務部根據(jù)公司業(yè)務情況和庫存情況，每三個月購買一次，所購空白合同由財務部負責保管。（2）、合同的編號：合同以兩本為一套，每套有一個號碼，寫在合同的右上角。（3）、合同的領用，合同使用部門的負責人每周五向財務部門申領合同5-20套，簽約后的合同有財務部門進行保管，合同使用部門負責人經(jīng)使用的合同數(shù)量進行補差，以便保證手中有充足的合同數(shù)量。如遇特殊情況可隨時向財務說明愿意并申領合同。（4）、合同使用部門的使用和保管：部門負責人應指定人員負責合同的管理和合同使用情況的登記；只有在客戶準備簽訂合同時，才可以領用空白合同；領用空白合同后如客戶沒有簽約或者推遲簽約，都應在第二日下班前將合同交回；禁止一次領用多本合同備用，禁止設計師將空白合同帶出公司。（5）、合同的回收：合同簽定后應及時送交工程部，由工程部的檔案管理員將合同基本情況包括合同文本編號等錄入電腦；每月月初第一天（如節(jié)假日可順延一天）檔案保管員將上月所回收合同的編號、數(shù)量報給財務部。（6）、合同的保管與借用：工程部檔案保管員負責已簽訂合同的管理，施工隊長、工程部或客服部借用合同都必須到財務部辦理合同借用手續(xù)；如期歸還，如借閱后未如期歸還的話，遺失者對此合同負全責，如造成經(jīng)濟損失由該人全部承擔。（7）、合同數(shù)量的統(tǒng)計與檢查：每月8日之前，財務部負責完成合同數(shù)量的匯總和核對，并將上月合同使用情況編制成匯總表交給公司經(jīng)理審閱；財務部有權到合同使用部門查核合同使用情況；（8）、合同遺失責任的追究：合同的管理應嚴格按本規(guī)定執(zhí)行，如果合同出現(xiàn)丟失情況，將追究有關責任人的責任，每丟失一套合同（不足一套按一套算）給相關責任人一張過失單，并保留追究遺失合同所給公司帶來損失的權利。（9）、文檔管理：財務部負責施工合同在使用過程中所有信息的匯集與存檔，其中包括施工合同購買記錄、施工合同領用記錄、施工合同回收記錄、作廢施工合同回收及處理記錄，及每月8日前必須完成的上月施工合同使用情況匯總表。二、客戶工程檔案管理規(guī)定1、工程檔案管理包括工程檔案的建立、保管及相關信息的提供。2、根據(jù)設計部提交的簽約客戶資料（合同、圖紙、預算報價等）建立工程檔案并進行編號。3、依據(jù)工程檔案詳細填寫《工程簽約狀況表》。4、填寫設計師簽約日報表，并上報公司經(jīng)理、工程部經(jīng)理、設計部經(jīng)理，以便財務部了解當前簽約量并及時安排施工隊。5、根據(jù)工程報價及簽約額按規(guī)定計算工程施工額，并于施工隊進場后（以施工隊持手續(xù)齊全的“設計現(xiàn)場交底單”）簽發(fā)《進場費申請表》，上報財務部審核。6、電腦錄入《設計師簽約排行榜》（其中包括已簽約匯總及收取設計定金匯總兩個方面，其中實收首期款數(shù)據(jù)可向財務部索?。?，每月月底詳細統(tǒng)計設計師簽約排行榜，同時上報公司經(jīng)理、設計部經(jīng)理、工程經(jīng)理、財務部等相關部門。7、為相關人員提供工程合同檔案，如工程進場、收取二期款、工程驗收等階段，并保證工程驗收后相關資料全產(chǎn)齊全，加蓋“已驗收”章后妥善保管，便于日后查找。8、依據(jù)《客戶服務工作表》中的“客戶滿意率評價表”月底匯總并電話回訪核對（工程驗收的第四次回訪，避免主觀或片面的判斷），計算出施工滿意率、設計滿意率及綜合滿意率，上報財務部。三、工資管理規(guī)定1、崗位編制崗位種類共有11種，分別為公司總經(jīng)理、會計、出納、部門經(jīng)理、設計師、企劃、行政、人事、客戶服務、質(zhì)檢、工程管理，店面籌建初期可以一個多崗，待業(yè)務量上升后再逐步分開。2、工資發(fā)放時間為每月18日，其中提成工資分兩次發(fā)放（客戶交首期款時發(fā)放一次，即簽約額的70%）,完工時發(fā)放一次，即實收款*提成比例一簽約額*30%。3、工資總額（包括效益工資）占本月工程收入（即本月實收工程款）的比例應為5%，不應超過此比例。4、工資的構成詳見各部門規(guī)定公司的工資標準可根據(jù)公司所在城市的薪資水平自行制定。5、XX裝飾企業(yè)財務管理制度1、按照國家財務制度，依法設置會計賬薄，以單位工程項目進行成本核算，提供真實、正確的財務報告。2、嚴格審批制度，實行總經(jīng)理一支筆審批各項開支報銷，工程用款有經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準后，方予報銷。3、購進材料必須要有合法的稅務發(fā)票，如果是現(xiàn)金結算方式，請開發(fā)票，單位務必注明“現(xiàn)金”字樣。辦理材料出入庫手續(xù)，要有經(jīng)辦人、倉庫保管員簽字，部門經(jīng)理證明后交財務科入財。附：購進材料直接支付貨款的報銷方法：A、現(xiàn)金支付：填寫“報銷單”，報銷單上需有經(jīng)辦人、分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務部即可付款。（原始發(fā)票上由經(jīng)手上簽字即可）B、轉(zhuǎn)賬支票支付：填制“材料款付款通知單”，由經(jīng)辦人、分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，財務部即可付款，收款單打收條。（原始發(fā)票上由經(jīng)辦人簽字即可）C、購進材料欠款，辦理好進出庫手續(xù)，原始發(fā)票上需有經(jīng)辦人、分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，交財務部作“應付財款”處理。D、支付材料欠款，先填寫“材料款付款通知單”經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理及財務人員安排好資金后付款，一般應以轉(zhuǎn)賬支票結算方式付款，付款后對方單位須打收條。（若是現(xiàn)金支付方式，還需寫上領款人的身份證號碼）4、公司對分包單位的付款如無特殊情況，應按照甲方給公司預付款、進度款、決算款的付款比例相應控制，不得突破。5、人工分包款的決算必須在工程竣工后由項目經(jīng)理對工人的工作質(zhì)量、工作量進行現(xiàn)場審核后作初步?jīng)Q算，工程項目經(jīng)理對工人的工作質(zhì)量、工作量進行現(xiàn)場審核后作初步?jīng)Q算，工程項目審計完畢作最終決算，并由總經(jīng)理批準。6、工人支付分包款必須填制財務部門制定的“分包款付款單"，財務部見分管理及總經(jīng)理的簽字即可付款，無特殊情況必須由領款人到財務科簽字領取。7、總經(jīng)理不得隨意到財務部借款，總經(jīng)理經(jīng)手的經(jīng)營費用必須由兩人以上人員證明，必要時由上級部門審批。8、嚴格控制招待費用，不得超標，辦公費用、其它費用都要節(jié)儉。按照公司制定的標準報銷費用，必須有合法的稅務發(fā)票，業(yè)務招待費要注明用途，辦公用品應有明細內(nèi)容，報銷時填寫“報銷單”，報銷單上有證明人、批準人簽字財務科即可付款。（原始發(fā)票上由經(jīng)辦人簽字即可）9、有關人員備用金金額不宜太大（一般不得高于2000元），請款時使用財務科統(tǒng)一的“借款憑證”（三聯(lián)單），一星期內(nèi)及時結賬。10、嚴格支票、發(fā)票、收據(jù)等單據(jù)的簽發(fā)、領用、銷號手續(xù)。11、本公司的結賬期為每月X日，結賬前請有關人員將本月發(fā)生的票據(jù)交財務部入賬，以便更正確地反映本月的財務狀況。12、本規(guī)定自執(zhí)行日，凡不符合規(guī)定手續(xù)的票據(jù)，財務部一律作退票處理。會計報表編制說明（樣本）公司月份會計報表是以施工企業(yè)會計制度為依據(jù)進行編制的.本月會計報表共五張，包括資產(chǎn)負債表、效益表、費用明細表、完工工程匯總表、出納報告單。該份會計報表全面反映了公司月份的經(jīng)濟運行情況，包括了企業(yè)的財務狀況和經(jīng)濟成果?，F(xiàn)就本月資產(chǎn)負債表的詳細內(nèi)容作如下說明：1?貨幣資：元。其中：現(xiàn)金兀.銀行存款元，其他貨幣資金一電話費存折（銀行卡）等兀。2.應收賺款：元。其中：為未總公司.3.其他應收款：元?其中：工作服元.4.待攤費用：元.其中：房租元，裝修費元，攤位耗品丿元。5?存貨：元.其中：工程施工元（為本月止未結算的工地已提入的人工TOC\o"1-5"\h\z及材料費用），庫存材料元.固定資產(chǎn)（原值）：元.7?總計折舊：元其中：本月計提折舊額元.8?短期借款：元。9?應付賺利：元.10?碩收殊利：元.其中：工程款元（木月預收工程款元），設計定金元（本月預收設計定金元）.其他應付獲：元.其中：施工員獎金元，質(zhì)保金元.應付福利費：元（按規(guī)定計提的職工福利費）.未交稅金元.其中：營業(yè)稅元，城建稅元，個人所得稅元，企業(yè)所得稅元。TOC\o"1-5"\h\z其他未交款：元?其中：教育費附加元，水利專項資金元.實收資本：元.其中：。未分班利潤：元.其中：上年未分班利潤元，本年未分班利潤元。本月完工工地：個。施工企業(yè)會計報表資產(chǎn)負債表會施01表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)流動負債貨幣資金1短期借款39短期投資2應付票據(jù)40應收票據(jù)3應付賬款41應收賬款4預收賬款42減：壞賬準備5其他應付款43應收賬款凈額6應付工資44預付賬款7其中：含量工資包于結余45備用金8應付福利費46其他應收款9未交稅金47待攤費用10未付稅金48存貨11未付利潤49其中：在建工程12其他未交款50其他流動資產(chǎn)13預提費用51待處理流動資產(chǎn)凈損失14其他流動負債52

一年內(nèi)到期的長期債券投資15流動資產(chǎn)合計16流動負債合計53長期投資：長期負債長期投資17長期借款54固定資產(chǎn)：應付債券55固定資產(chǎn)原價18長期應付款56減：累計折舊19其他長期負債57固定資產(chǎn)凈值20其中：專項應付款58固定資產(chǎn)清理21住房周轉(zhuǎn)金59待處理固定資產(chǎn)凈損失22固定資產(chǎn)合計23長期負債合計60專項工程：遞延稅項：基建工程支出24遞延稅項貸項61更改工程支出25負債合計62大修理工程支出26所有者權益：工程物資27實收資本（注冊資本萬元）63無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：資本公積64無形資產(chǎn)28盈余公積65遞延資產(chǎn)29其中：公益金66無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計30未分配利潤67其它資產(chǎn)：所有者權益合計68臨時設施31減：臨時設施攤銷32臨時設施凈值33臨時設施清理34其他長期資產(chǎn)35其他資產(chǎn)合計36遞延稅項：遞延稅款借項37資產(chǎn)總計38負債及所有者權益69

補充資料：1、已貼現(xiàn)的商業(yè)務員承兌匯票元；2、融資租入固定資產(chǎn)原價元；企業(yè)負責人：財務負責人：制表人：總計總計總計施工企業(yè)會計報表損益表會施02表編制單位：年月日單位：元項目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、工程結算收入1其中：自行完成工程結算收入2減：工程結算成本3其中：公包單位完成工程價款4工程結算稅金及附加5二、工程結算利潤6力口：其他業(yè)務利潤7非貨物幣性交晚收益8