銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法-技巧與案例分析課件

現(xiàn)場檢查方法、技巧

與案例分析

現(xiàn)場檢查方法、技巧

與案例分析1前言第一部分現(xiàn)場檢查基本原理第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例

結(jié)束語銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法_技巧與案例分析2

前言：我們生活在一個國際標(biāo)準(zhǔn)越來越多、越來越規(guī)范各國政治與經(jīng)濟(jì)生活的時代。幾乎所有的國際組織都在致力于制定各種各樣的標(biāo)準(zhǔn)。這些標(biāo)準(zhǔn)或原則常常被視作國際慣例的結(jié)晶或最佳做法。對于銀行監(jiān)管者來說，最重要的莫過于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。該文件制定了有效銀行監(jiān)管體系必備的25條基本原則，覆蓋了銀行從市場準(zhǔn)入到退出的全過程，為持續(xù)性銀行監(jiān)管作出了一整套制度性安排。前言：我們生活在一個國際標(biāo)準(zhǔn)越來越多、越來越規(guī)范各國3對照《核心原則》有關(guān)現(xiàn)場檢查工作的要求，中國銀監(jiān)會在推進(jìn)完善現(xiàn)場檢查制度方面的工作目標(biāo)是：建立統(tǒng)一、規(guī)范的現(xiàn)場檢查標(biāo)準(zhǔn)和程序，提高現(xiàn)場檢查的計劃性、針對性、連續(xù)性，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場檢查的制度化、規(guī)范化、專業(yè)化。所采取的改進(jìn)措施主要包括：完善現(xiàn)行的現(xiàn)場檢查操作規(guī)程，制定統(tǒng)一的現(xiàn)場檢查手冊，對檢查范圍、頻率、內(nèi)容、程序等進(jìn)行具體規(guī)范；充分利用非現(xiàn)場監(jiān)測信息和以往現(xiàn)場檢查結(jié)果制定詳細(xì)的對照《核心原則》有關(guān)現(xiàn)場檢查工作的要求，中國銀監(jiān)會在4現(xiàn)場檢查計劃；針對不同地區(qū)和不同機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險狀況確定檢查重點(diǎn)、檢查頻率和檢查深度，有效、合理地分配監(jiān)管資源；強(qiáng)化后續(xù)現(xiàn)場檢查，對以往現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤和督促整改，并將其作為監(jiān)管責(zé)任制中實(shí)施問責(zé)的重要內(nèi)容；強(qiáng)化現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)測信息的核實(shí)功能；建立與外部審計師的溝通機(jī)制，充分利用外部審計，使之成為監(jiān)管工作的重要補(bǔ)充力量。現(xiàn)場檢查計劃；針對不同地區(qū)和不同機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險狀況確5第一部分現(xiàn)場檢查基本原理一、現(xiàn)場檢查的地位和作用

二、現(xiàn)場檢查的基本原則

三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容

四、現(xiàn)場檢查的種類

五、現(xiàn)場檢查在法律方面要注意的問題

第一部分現(xiàn)場檢查基本原理一、現(xiàn)場檢查的地位和作用6一、現(xiàn)場檢查的地位和作用（一）現(xiàn)場檢查的含義（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位（三）現(xiàn)場檢查的作用一、現(xiàn)場檢查的地位和作用7

（一）現(xiàn)場檢查的含義現(xiàn)場檢查是指銀行監(jiān)管當(dāng)局及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查，通過查閱金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理情況進(jìn)行分析、檢查、評價和處理，督促金融機(jī)構(gòu)合法穩(wěn)健經(jīng)營，提高經(jīng)營管理水平，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)及金融體系安全的一種檢查方式。（一）現(xiàn)場檢查的含義8（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位1、風(fēng)險為本監(jiān)管概念

（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位9風(fēng)險為本監(jiān)管模式的核心內(nèi)容及運(yùn)作流程

第一步：了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第二步：作出風(fēng)險評估。第三步：策劃監(jiān)管工作。第四步：決定現(xiàn)場檢查范圍。第五步：執(zhí)行現(xiàn)場檢查。第六步：輔之以連續(xù)性的非現(xiàn)場檢查。

風(fēng)險為本監(jiān)管模式的核心內(nèi)容及運(yùn)作流程

第一步：了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)102、實(shí)施風(fēng)險為本監(jiān)管模式應(yīng)掌握的要點(diǎn)

2、實(shí)施風(fēng)險為本監(jiān)管模式應(yīng)掌握的要點(diǎn)113、現(xiàn)場檢查的地位3、現(xiàn)場檢查的地位124、現(xiàn)場檢查的作用1）發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險的作用2）保護(hù)和促進(jìn)作用3）反饋和建議作用4）評價和指導(dǎo)作用

4、現(xiàn)場檢查的作用13二、現(xiàn)場檢查的基本原則（一）內(nèi)控優(yōu)先原則（二）風(fēng)險性與合規(guī)性并重原則（三）效率原則（四）公平對待原則（五）公開監(jiān)管原則（六）延伸原則二、現(xiàn)場檢查的基本原則（一）內(nèi)控優(yōu)先原則14三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性（二）資本充足性Capital（三）資產(chǎn)質(zhì)量Asset（四）流動性Liquidity（五）盈利能力Earnings（六）管理水平和內(nèi)部控制Management（七）市場風(fēng)險敏感度Sensitivity三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性15四、現(xiàn)場檢查的種類（一）按檢查的范圍和內(nèi)容劃分1、全面檢查2、專項檢查（二）按檢查的時間劃分1、定期檢查2、不定期檢查四、現(xiàn)場檢查的種類（一）按檢查的范圍和內(nèi)容劃分16五、現(xiàn)場檢查在法律方面

要注意的問題（一）現(xiàn)場檢查的主體必須合法（二）現(xiàn)場檢查適用的法律法規(guī)和規(guī)章要準(zhǔn)確（三）現(xiàn)場檢查的程序必須合法（四）現(xiàn)場檢查的形式要合法五、現(xiàn)場檢查在法律方面

要注意的問題（一）現(xiàn)場檢查的主體必須17第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例分析一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段三、現(xiàn)場檢查報告階段四、現(xiàn)場檢查處理階段五、現(xiàn)場檢查檔案整理階段

第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例分析一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段18一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段（流程圖）成立檢查組確定檢查項目制訂檢查方案下發(fā)檢查通知分析資料實(shí)施階段下發(fā)《檢查前問卷》收集其他信息分析一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段（流程圖）成立檢查組確定檢查項目制訂檢查19一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段（一）項目確定（二）細(xì)化檢查方案（三）發(fā)出《現(xiàn)場檢查通知書》（四）收集與現(xiàn)場檢查有關(guān)的資料（五）根據(jù)檢查內(nèi)容，設(shè)計檢查操作表

一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段（一）項目確定20二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段（流程圖）不同小組之間交流和共享以及進(jìn)度控制檢查實(shí)施進(jìn)點(diǎn)會談核對賬表調(diào)閱資料調(diào)閱資料……調(diào)閱資料編制工作底稿匯總整理結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)檢查報告階段編制工作底稿……編制工作底稿編制事實(shí)確認(rèn)書編制事實(shí)確認(rèn)書編制事實(shí)確認(rèn)書編制事實(shí)確認(rèn)書……二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段（流程圖）不同小組之間交流和共享以及進(jìn)度21二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段（一）現(xiàn)場檢查方法（二）現(xiàn)場檢查技巧和案例二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段22（一）現(xiàn)場檢查的方法1、總體查閱/查賬2、問卷調(diào)查3、座談提問4、詢問調(diào)查5、測試銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法_技巧與案例分析23（二）現(xiàn)場檢查技巧和案例分析1、抓住各類業(yè)務(wù)檢查的重點(diǎn)2、找出重點(diǎn)檢查對象3、有效利用商業(yè)銀行自查手段，對有關(guān)問題進(jìn)行批量檢查、統(tǒng)計4、充分運(yùn)用商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)，提高檢查效率（二）現(xiàn)場檢查技巧和案例分析241、抓住各類業(yè)務(wù)檢查的重點(diǎn)1）內(nèi)控檢查2）信貸業(yè)務(wù)檢查3）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查4）貸款偏離度檢查1、抓住各類業(yè)務(wù)檢查的重點(diǎn)1）內(nèi)控檢查251）內(nèi)控檢查案例一：1）內(nèi)控檢查262）信貸業(yè)務(wù)檢查案例二案例三2）信貸業(yè)務(wù)檢查273）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查案例四3）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查284）貸款偏離度檢查案例五4）貸款偏離度檢查292、找出重點(diǎn)檢查對象2、找出重點(diǎn)檢查對象303、有效利用商業(yè)銀行自查手段，對有關(guān)問題進(jìn)行批量檢查、統(tǒng)計3、有效利用商業(yè)銀行自查手段，對有關(guān)問題進(jìn)行批量檢查、統(tǒng)計31

4、充分運(yùn)用商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)，提高檢查效率

4、充分運(yùn)用商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)，提高檢查效率32三、現(xiàn)場檢查報告階段三、現(xiàn)場檢查報告階段33四、現(xiàn)場檢查處理階段四、現(xiàn)場檢查處理階段34五、現(xiàn)場檢查檔案整理階段五、現(xiàn)場檢查檔案整理階段35結(jié)束語：1、風(fēng)險無處不在。高度的責(zé)任感和事業(yè)心是做好現(xiàn)場檢查工作的前提。2、現(xiàn)場檢查是一門藝術(shù)。要做好現(xiàn)場檢查，還需要檢查人員的悟性和鉆研。

結(jié)束語：36謝謝大家！謝謝大家！37現(xiàn)場檢查方法、技巧

與案例分析

現(xiàn)場檢查方法、技巧

與案例分析38前言第一部分現(xiàn)場檢查基本原理第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例

結(jié)束語銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法_技巧與案例分析39

前言：我們生活在一個國際標(biāo)準(zhǔn)越來越多、越來越規(guī)范各國政治與經(jīng)濟(jì)生活的時代。幾乎所有的國際組織都在致力于制定各種各樣的標(biāo)準(zhǔn)。這些標(biāo)準(zhǔn)或原則常常被視作國際慣例的結(jié)晶或最佳做法。對于銀行監(jiān)管者來說，最重要的莫過于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。該文件制定了有效銀行監(jiān)管體系必備的25條基本原則，覆蓋了銀行從市場準(zhǔn)入到退出的全過程，為持續(xù)性銀行監(jiān)管作出了一整套制度性安排。前言：我們生活在一個國際標(biāo)準(zhǔn)越來越多、越來越規(guī)范各國40對照《核心原則》有關(guān)現(xiàn)場檢查工作的要求，中國銀監(jiān)會在推進(jìn)完善現(xiàn)場檢查制度方面的工作目標(biāo)是：建立統(tǒng)一、規(guī)范的現(xiàn)場檢查標(biāo)準(zhǔn)和程序，提高現(xiàn)場檢查的計劃性、針對性、連續(xù)性，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場檢查的制度化、規(guī)范化、專業(yè)化。所采取的改進(jìn)措施主要包括：完善現(xiàn)行的現(xiàn)場檢查操作規(guī)程，制定統(tǒng)一的現(xiàn)場檢查手冊，對檢查范圍、頻率、內(nèi)容、程序等進(jìn)行具體規(guī)范；充分利用非現(xiàn)場監(jiān)測信息和以往現(xiàn)場檢查結(jié)果制定詳細(xì)的對照《核心原則》有關(guān)現(xiàn)場檢查工作的要求，中國銀監(jiān)會在41現(xiàn)場檢查計劃；針對不同地區(qū)和不同機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險狀況確定檢查重點(diǎn)、檢查頻率和檢查深度，有效、合理地分配監(jiān)管資源；強(qiáng)化后續(xù)現(xiàn)場檢查，對以往現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤和督促整改，并將其作為監(jiān)管責(zé)任制中實(shí)施問責(zé)的重要內(nèi)容；強(qiáng)化現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)測信息的核實(shí)功能；建立與外部審計師的溝通機(jī)制，充分利用外部審計，使之成為監(jiān)管工作的重要補(bǔ)充力量?，F(xiàn)場檢查計劃；針對不同地區(qū)和不同機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險狀況確42第一部分現(xiàn)場檢查基本原理一、現(xiàn)場檢查的地位和作用

二、現(xiàn)場檢查的基本原則

三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容

四、現(xiàn)場檢查的種類

五、現(xiàn)場檢查在法律方面要注意的問題

第一部分現(xiàn)場檢查基本原理一、現(xiàn)場檢查的地位和作用43一、現(xiàn)場檢查的地位和作用（一）現(xiàn)場檢查的含義（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位（三）現(xiàn)場檢查的作用一、現(xiàn)場檢查的地位和作用44

（一）現(xiàn)場檢查的含義現(xiàn)場檢查是指銀行監(jiān)管當(dāng)局及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查，通過查閱金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理情況進(jìn)行分析、檢查、評價和處理，督促金融機(jī)構(gòu)合法穩(wěn)健經(jīng)營，提高經(jīng)營管理水平，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)及金融體系安全的一種檢查方式。（一）現(xiàn)場檢查的含義45（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位1、風(fēng)險為本監(jiān)管概念

（二）現(xiàn)場檢查在風(fēng)險為本監(jiān)管框架中的地位46風(fēng)險為本監(jiān)管模式的核心內(nèi)容及運(yùn)作流程

第一步：了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第二步：作出風(fēng)險評估。第三步：策劃監(jiān)管工作。第四步：決定現(xiàn)場檢查范圍。第五步：執(zhí)行現(xiàn)場檢查。第六步：輔之以連續(xù)性的非現(xiàn)場檢查。

風(fēng)險為本監(jiān)管模式的核心內(nèi)容及運(yùn)作流程

第一步：了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)472、實(shí)施風(fēng)險為本監(jiān)管模式應(yīng)掌握的要點(diǎn)

2、實(shí)施風(fēng)險為本監(jiān)管模式應(yīng)掌握的要點(diǎn)483、現(xiàn)場檢查的地位3、現(xiàn)場檢查的地位494、現(xiàn)場檢查的作用1）發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險的作用2）保護(hù)和促進(jìn)作用3）反饋和建議作用4）評價和指導(dǎo)作用

4、現(xiàn)場檢查的作用50二、現(xiàn)場檢查的基本原則（一）內(nèi)控優(yōu)先原則（二）風(fēng)險性與合規(guī)性并重原則（三）效率原則（四）公平對待原則（五）公開監(jiān)管原則（六）延伸原則二、現(xiàn)場檢查的基本原則（一）內(nèi)控優(yōu)先原則51三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性（二）資本充足性Capital（三）資產(chǎn)質(zhì)量Asset（四）流動性Liquidity（五）盈利能力Earnings（六）管理水平和內(nèi)部控制Management（七）市場風(fēng)險敏感度Sensitivity三、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性52四、現(xiàn)場檢查的種類（一）按檢查的范圍和內(nèi)容劃分1、全面檢查2、專項檢查（二）按檢查的時間劃分1、定期檢查2、不定期檢查四、現(xiàn)場檢查的種類（一）按檢查的范圍和內(nèi)容劃分53五、現(xiàn)場檢查在法律方面

要注意的問題（一）現(xiàn)場檢查的主體必須合法（二）現(xiàn)場檢查適用的法律法規(guī)和規(guī)章要準(zhǔn)確（三）現(xiàn)場檢查的程序必須合法（四）現(xiàn)場檢查的形式要合法五、現(xiàn)場檢查在法律方面

要注意的問題（一）現(xiàn)場檢查的主體必須54第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例分析一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段三、現(xiàn)場檢查報告階段四、現(xiàn)場檢查處理階段五、現(xiàn)場檢查檔案整理階段

第二部分現(xiàn)場檢查方法、技巧與案例分析一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段55一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段（流程圖）成立檢查組確定檢查項目制訂檢查方案下發(fā)檢查通知分析資料實(shí)施階段下發(fā)《檢查前問卷》收集其他信息分析一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段（流程圖）成立檢查組確定檢查項目制訂檢查56一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段（一）項目確定（二）細(xì)化檢查方案（三）發(fā)出《現(xiàn)場檢查通知書》（四）收集與現(xiàn)場檢查有關(guān)的資料（五）根據(jù)檢查內(nèi)容，設(shè)計檢查操作表

一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段（一）項目確定57二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段（流程圖）不同小組之間交流和共享以及進(jìn)度控制檢查實(shí)施進(jìn)點(diǎn)會談核對賬表調(diào)閱資料調(diào)閱資料……調(diào)閱資料編制工作底稿匯總整理結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)檢查報告階段編制工作底稿……編制工作底稿編制事實(shí)確認(rèn)書編制事實(shí)確認(rèn)書編制事實(shí)確認(rèn)書編制事實(shí)確認(rèn)書……二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段（流程圖）不同小組之間交流和共享以及進(jìn)度58二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段（一）現(xiàn)場檢查方法（二）現(xiàn)場檢查技巧和案例二、現(xiàn)場檢查實(shí)施階段59（一）現(xiàn)場檢查的方法1、總體查閱/查賬2、問卷調(diào)查3、座談提問4、詢問調(diào)查5、測試銀行業(yè)現(xiàn)場檢查方法_技巧與案