中小型房地產(chǎn)公司組織架構(gòu)職責(zé)范圍及制度

XX置業(yè)組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)范圍與基礎(chǔ)管理規(guī)定《XX置業(yè)組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)范圍與基礎(chǔ)管理規(guī)定》旨在明確公司內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、各部門責(zé)任范圍，并明確相關(guān)制度內(nèi)容。管理結(jié)構(gòu)采取“戰(zhàn)略+操作”的集團(tuán)管理模式。在集團(tuán)層面，設(shè)計(jì)有戰(zhàn)略部、財(cái)務(wù)審計(jì)部及專家委員會(huì)，通過(guò)這三個(gè)部門對(duì)XX置業(yè)“戰(zhàn)略”、“財(cái)務(wù)”、“績(jī)效與規(guī)范”進(jìn)行管理與審計(jì)，保證XX置業(yè)取得最佳的集團(tuán)攜同效果。在XX置業(yè)內(nèi)部，建立以總經(jīng)辦為領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)行團(tuán)隊(duì)，其中有：營(yíng)銷部、工程部、行政部、財(cái)務(wù)部四個(gè)部門。一、公司組織架構(gòu)三、公司部門結(jié)構(gòu)與職責(zé)本章節(jié)明確了各崗位的主要工作與職責(zé)內(nèi)容，幫助崗位界定權(quán)責(zé)范圍。1、總經(jīng)理職責(zé)總經(jīng)理是XX置業(yè)公司的領(lǐng)導(dǎo)，起項(xiàng)目總管理、總協(xié)調(diào)的功能，并對(duì)項(xiàng)目重大事務(wù)性決策負(fù)責(zé)。部門主要職責(zé)目標(biāo)要求起草土地及相關(guān)合合同有效控制各種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)制定公司各項(xiàng)目的的報(bào)批報(bào)建工工作計(jì)劃為項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)順順利進(jìn)行，制制定必須的辦辦理政府合法法手續(xù)時(shí)間。開展對(duì)外公共關(guān)系系活動(dòng)建立有效的對(duì)外公公共關(guān)系平臺(tái)臺(tái)，為公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供供外部條件支支持。開展對(duì)內(nèi)公共關(guān)系系活動(dòng)建立有效的對(duì)內(nèi)公公共關(guān)系平臺(tái)臺(tái)，為公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供供內(nèi)部條件政府高層的關(guān)系處處理建立有效的溝通渠渠道，使公司司的設(shè)想能夠夠及時(shí)取得政政府主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的理解和支支持。解決重大項(xiàng)目事務(wù)務(wù)問(wèn)題直接或參與對(duì)于公公司或者項(xiàng)目目的重大、復(fù)復(fù)雜問(wèn)題的處處理。2、行政部部門職責(zé)行政部為XX置業(yè)的協(xié)調(diào)部和支撐部，負(fù)責(zé)到客來(lái)訪、檔案管理等支撐性工作部門主要職責(zé)目標(biāo)要求行政后勤管理提供文具、資產(chǎn)、前前臺(tái)、車輛、活活動(dòng)等行政后后勤方面的及及時(shí)可靠、質(zhì)質(zhì)量?jī)?yōu)良的行行政服務(wù)。控控制辦公成本本，避免浪費(fèi)費(fèi)。差旅安排安排人員出差活動(dòng)動(dòng)，核實(shí)相關(guān)關(guān)票據(jù)。檔案資料管理建立科學(xué)、完善的的檔案管理制制度，保證公公司檔案資料料的完整、安安全與準(zhǔn)確。公共事務(wù)公司內(nèi)外大型活動(dòng)動(dòng)的協(xié)調(diào)安排排；外部來(lái)訪訪接待；協(xié)助助相關(guān)部門搞搞好媒體、政政府關(guān)系培訓(xùn)與學(xué)習(xí)創(chuàng)新組組織培養(yǎng)人才，提升專專業(yè)化程度，推推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新新政策研究與法律審審核研究相關(guān)政策，并并對(duì)公司合同同等相關(guān)法律律事務(wù)負(fù)責(zé)3、財(cái)務(wù)部部門職責(zé)財(cái)務(wù)部由XX置業(yè)總經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)、接受XX投資集團(tuán)審查監(jiān)督，負(fù)責(zé)XX置業(yè)的財(cái)務(wù)管理，并對(duì)公司與集團(tuán)負(fù)責(zé)部門主要職責(zé)目標(biāo)要求投融資、收付款、開開票、報(bào)銷、工工資等各種財(cái)財(cái)務(wù)收支辦理理準(zhǔn)確、及時(shí)，并依依據(jù)國(guó)家法規(guī)規(guī)和公司規(guī)章章制度實(shí)施必必要的監(jiān)控；；高質(zhì)量、高高效率的服務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)核算從貨幣角度如實(shí)記記錄、反映公公司業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)和資產(chǎn)債務(wù)務(wù)情況；按規(guī)規(guī)定準(zhǔn)確及時(shí)時(shí)地向公司（股股東）、稅務(wù)務(wù)局等外部單單位提供會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表整理提供各種內(nèi)部部管理報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，滿足足公司管理層層日常決策需需要資金管理合理安排資金，提提高資金使用用效率；保證證資金的及時(shí)時(shí)回收和有效效使用資產(chǎn)管理統(tǒng)籌管理，確保資資產(chǎn)完整，避避免流失稅務(wù)管理及時(shí)辦稅、依法納納稅、合理避避稅；良好的的稅企關(guān)系會(huì)計(jì)檔案管理完整保存；便于查查閱4、工程部部門職責(zé)工程部主要負(fù)責(zé)地產(chǎn)項(xiàng)目中建設(shè)施工工作，包括協(xié)調(diào)規(guī)劃設(shè)計(jì)、招投標(biāo)實(shí)施與建議、成本核算、質(zhì)量把握、竣工驗(yàn)收等工作。部門主要職責(zé)目標(biāo)要求負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程規(guī)劃劃設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目進(jìn)程程規(guī)劃，每月月收集《工程程月報(bào)》，月月底前上報(bào)總總經(jīng)理負(fù)責(zé)施工、監(jiān)理報(bào)報(bào)建，取得《建建設(shè)工程施工工許可證》及及監(jiān)理備案。合法操作，妥善保保管及移交辦辦理過(guò)程原始始資料制訂工程項(xiàng)目成本本目標(biāo)較準(zhǔn)確地反映項(xiàng)目目的成本狀況況，為公司提提供決策依據(jù)據(jù)并進(jìn)行全過(guò)過(guò)程動(dòng)態(tài)管理理成本信息管理建立功能完備運(yùn)行行可靠的信息息管理系統(tǒng)，實(shí)實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)木成成本及時(shí)化及及動(dòng)態(tài)化，加加強(qiáng)信息共享享，提高工作作效率。工程預(yù)結(jié)算管理及時(shí)準(zhǔn)確完成工程程各專業(yè)預(yù)結(jié)結(jié)算編制和審審核工程材料設(shè)備招投投標(biāo)管理制訂招標(biāo)流程，詳詳細(xì)進(jìn)行成本本分析，為定定標(biāo)會(huì)提供準(zhǔn)準(zhǔn)確的定標(biāo)依依據(jù)負(fù)責(zé)對(duì)工程供方進(jìn)進(jìn)行資質(zhì)預(yù)審審及工程供方方檔案管理，并并組織評(píng)價(jià)。編制各類供方名單單，完善保存存工程供方檔檔案，及時(shí)組組織評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)組織工程施工工承包、施工工監(jiān)理、設(shè)備備材料及工程程采購(gòu)。注重采購(gòu)策略，合合約條款嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，妥善保管管及移交原始始記錄負(fù)責(zé)本部門文件管管理，以及質(zhì)質(zhì)量記錄的收收集、整理、保保存、移交。妥善保存，編號(hào)、歸歸檔、移交符符合公司要求求負(fù)責(zé)建設(shè)法規(guī)、政政府工程建設(shè)設(shè)政策的收集集，更新。收到通知后隨時(shí)宣宣貫，此外每每季度主動(dòng)收收集5、營(yíng)銷部部門職責(zé)（暫定，視與天創(chuàng)的合同具體確定）營(yíng)銷部對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的銷售負(fù)責(zé)，包括市場(chǎng)分析、產(chǎn)品定位、宣傳推廣、營(yíng)銷銷售等，如與天創(chuàng)合作，則需明確對(duì)接方式并設(shè)定具體的考核點(diǎn)，進(jìn)行過(guò)程控制與目標(biāo)控制雙監(jiān)督，其實(shí)降低銷售風(fēng)險(xiǎn)。部門主要職責(zé)目標(biāo)要求市場(chǎng)定位、產(chǎn)品定定位深度調(diào)查研究，準(zhǔn)準(zhǔn)確定位營(yíng)銷策劃制定營(yíng)銷策略及實(shí)實(shí)施計(jì)劃，控控制營(yíng)銷費(fèi)用用成本，建立立產(chǎn)品形象，推推動(dòng)項(xiàng)目銷售售銷售實(shí)施組建銷售隊(duì)伍，保保證銷售均價(jià)價(jià)，完成銷售售指標(biāo)。負(fù)責(zé)客戶服務(wù)相關(guān)關(guān)事務(wù)的協(xié)調(diào)調(diào)和處理，收收集、分析、反反饋客戶信息息為公司的客客戶關(guān)系管理理提供參考性性的建議和意意見(jiàn)。為設(shè)計(jì)、工程、銷銷售和管理層層提供經(jīng)營(yíng)教教訓(xùn)與改進(jìn)意意見(jiàn)負(fù)責(zé)公司大型社區(qū)區(qū)文化活動(dòng)的的策劃和組織織實(shí)施，積極極配合公司有有關(guān)部門組織織開展的與客客戶服務(wù)相關(guān)關(guān)的活動(dòng)。統(tǒng)籌策劃與組織綜綜合客戶服務(wù)務(wù)行動(dòng)，提升升XX品牌內(nèi)涵涵與形象。協(xié)助人力資源工作作，開展客戶戶服務(wù)知識(shí)的的專題培訓(xùn)，不不斷提高公司司全員的客戶戶服務(wù)意識(shí)和和水平。提高全員客戶服務(wù)務(wù)意識(shí)和服務(wù)務(wù)水平6、人力資源部部門職責(zé)人力資源部負(fù)責(zé)XX置業(yè)的人力管理，包括組織架構(gòu)設(shè)計(jì)優(yōu)化、關(guān)鍵崗位招聘、部門規(guī)章協(xié)調(diào)、績(jī)效考核等，為企業(yè)提高績(jī)效。部門主要職責(zé)目標(biāo)要求協(xié)助總經(jīng)理制定人人力資源戰(zhàn)略略規(guī)劃，為重重大人事決策策提供建議和和信息支持根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略略組織制定人人力資源戰(zhàn)略略規(guī)劃，全面面考慮干部和和技術(shù)人員的的梯隊(duì)建設(shè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置建議議根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)規(guī)劃，提出機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗崗位職責(zé)設(shè)計(jì)計(jì)方案，對(duì)公公司組織結(jié)構(gòu)構(gòu)設(shè)計(jì)提出改改進(jìn)方案負(fù)責(zé)公司招聘工作作根據(jù)公司需求，開開展招聘工作作。制定合理理的招聘方案案、宣傳方案案并實(shí)施。制定公司用工制度度、人事管理理制度根據(jù)公司的情況，組組織制訂公司司用工制度、實(shí)施細(xì)則和人力資源部工作程序，并組織實(shí)施制定公司勞動(dòng)工資資制度、制定定薪資標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司需求，設(shè)設(shè)計(jì)各崗位的的待遇薪酬及及工資結(jié)構(gòu)制定并執(zhí)行公司績(jī)績(jī)效管理制度度對(duì)公司各崗位進(jìn)行行績(jī)效考評(píng)，計(jì)計(jì)算個(gè)崗位工工資。編制員工手冊(cè)、培培訓(xùn)大綱等規(guī)規(guī)章制度協(xié)調(diào)各部門人事管管理工作，制制定人事管理理手冊(cè)建立人員檔案，完完成社保、意意外保險(xiǎn)等保保障性工作與廊坊及項(xiàng)目當(dāng)?shù)氐孛裾值炔坎块T聯(lián)系，完完成保險(xiǎn)等相相關(guān)工作四、業(yè)務(wù)流程與管理制度本部分明確了在XX置業(yè)基礎(chǔ)管理工作中的細(xì)節(jié)，著重說(shuō)明了財(cái)務(wù)、人力、行政這三個(gè)流程性工作頻繁的部門管理流程，為工程部、營(yíng)銷部的工作提供良好的服務(wù)平臺(tái)，推動(dòng)工作有序進(jìn)行。1、財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)制度由資金計(jì)劃（預(yù)算）管理、授權(quán)制度與報(bào)銷制度三項(xiàng)組成。（1）資金計(jì)劃管理工作流程集團(tuán)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門開始開始明確《資金計(jì)劃》編制的期限明確《資金計(jì)劃》編制的期限編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表根據(jù)部門用款情況填寫表單根據(jù)部門用款情況填寫表單審批審批審批審批匯總并編制企業(yè)《資金計(jì)劃》匯總并編制企業(yè)《資金計(jì)劃》審核審核劃撥資金劃撥資金開展各類資金業(yè)務(wù)開展各類資金業(yè)務(wù)進(jìn)行資金核算進(jìn)行資金核算審核審核填寫《資金核算表》填寫《資金核算表》審批審批審批審批編制《資金核算編制《資金核算

報(bào)告》收集匯總資金管理資料收集匯總資金管理資料結(jié)束結(jié)束計(jì)劃資金（預(yù)算）控制制度，即各部門以季度為單位，向財(cái)務(wù)部門提交預(yù)算申請(qǐng)《部門資金計(jì)劃表》（尤其是大項(xiàng)、工程類支出，具體指標(biāo)應(yīng)提前在預(yù)算管理中體現(xiàn)，根據(jù)施工合同支付）。在總經(jīng)辦審查通過(guò)后，提交集團(tuán)審批，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門制定資金計(jì)劃，保證XX置業(yè)資金情況良好。（2）報(bào)銷制度每周例會(huì)，保證開銷有計(jì)劃，已經(jīng)同意的，執(zhí)行即可；特殊情況，提出申請(qǐng)，根據(jù)申請(qǐng)單進(jìn)行報(bào)銷，申請(qǐng)單一式三份，有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、公司負(fù)責(zé)人審批，所有票據(jù)應(yīng)有經(jīng)辦人背書。1、財(cái)務(wù)管理制度（備選）第一節(jié)財(cái)務(wù)部門的分工一、公司財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納三個(gè)崗位，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)公司需要可以一崗多人擔(dān)任。二、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理與運(yùn)作、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與各部門之間的合作，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常企業(yè)財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)處理、納稅申報(bào)等系列工作；出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支、與銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)及相關(guān)帳務(wù)處理。三、在銀行開設(shè)的公司帳戶中，銀行預(yù)留印鑒為本公司財(cái)務(wù)專用章和法人印章。第二節(jié)現(xiàn)金管理規(guī)定1目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，保障公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本規(guī)定。2適用范圍本規(guī)定適用于本公司3可支付現(xiàn)金范圍1）、職工的工資、資金、津貼、紅利。2）、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3）、各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。4）、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用。5）、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星采購(gòu)開支。6）、符合銀行現(xiàn)金支付規(guī)定的其他支出。4現(xiàn)金使用規(guī)定1）、公司必須按上述范圍使用現(xiàn)金，超出范圍的均須通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。2）、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，所屬企業(yè)一律實(shí)行“備用金”限額管理，不得超額存放現(xiàn)金。企業(yè)的“庫(kù)存現(xiàn)金”存放限額，由銀行核定后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。3）、嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)金，即不可從本單位的銷售及其他業(yè)務(wù)收的現(xiàn)金中直接支用現(xiàn)金。4）、公司收到的現(xiàn)金當(dāng)日必須送存開戶銀行，并在銀行進(jìn)賬單上注明款項(xiàng)的來(lái)源，從銀行支取現(xiàn)金必須在現(xiàn)金支票上寫明用途。5）、不準(zhǔn)用不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的憑證（如“白條”）支取現(xiàn)金或抵充庫(kù)存現(xiàn)金，如工作需要借用現(xiàn)金的，按規(guī)定辦理供款手續(xù)，填寫《現(xiàn)金借款申請(qǐng)單》。6）、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。7）、不準(zhǔn)用現(xiàn)金購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品。8）、不準(zhǔn)私自借用公款。9）、不準(zhǔn)利用銀行賬戶替他人套取現(xiàn)金。10）、不準(zhǔn)將單位現(xiàn)金按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。11）、不準(zhǔn)設(shè)置“小金庫(kù)”。12）、不準(zhǔn)設(shè)置“賬外”賬戶。13）、公司必須建立和健全“現(xiàn)金日記賬”，逐筆登記現(xiàn)金的收、付、存，做到賬款相符，日清月結(jié)。14）、切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)金的監(jiān)護(hù)。向銀行存、取現(xiàn)金時(shí)，必須強(qiáng)化安全防范措施，由公司派車或派人護(hù)送，確保萬(wàn)無(wú)一失。第三節(jié)銀行結(jié)算管理規(guī)定1目的為規(guī)范銀行結(jié)算行為，防錯(cuò)杜弊，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全，制定本規(guī)定。2適用范圍本規(guī)定適用于本公司。3銀行結(jié)算管理規(guī)定3.1認(rèn)真貫徹招待國(guó)家的政策、法令，遵守銀行信貸、結(jié)算和現(xiàn)金管理等有關(guān)規(guī)定，在銀行檢查時(shí)，向銀行提供賬戶使用情況的有關(guān)資料。3.2對(duì)于所開立的銀行存款戶，只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借賬號(hào)，套取銀行信用。3.3正確記載與銀行之間的往來(lái)結(jié)算賬戶，隨時(shí)掌握存款余額，及時(shí)取得開戶銀行的“對(duì)賬單”及時(shí)對(duì)賬。每月終了，對(duì)賬清楚。凡發(fā)生有未達(dá)賬項(xiàng)的，即查明原因，做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并將“銀行存款金額調(diào)節(jié)表”上的未達(dá)事項(xiàng)處理時(shí)限，不得超過(guò)次月底。3.4各種收付款（原始）憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來(lái)源或用途，做到收、付有依據(jù)，不得巧立名目，弄虛作假，套取現(xiàn)金、物資。嚴(yán)禁利用“銀行賬戶”搞非法活動(dòng)。3.5不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。3.6加強(qiáng)支票管理，將未使用的“空白支票”存放在保險(xiǎn)箱里，并將印鑒和支票分開存放，開具或領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)做好登記事項(xiàng)。3.7及時(shí)做好銀行收、付款記賬憑證的填制、編號(hào)、匯總工作，及時(shí)登記“銀行存款”日記賬，每天結(jié)出銀行收、付金額，編制企業(yè)“銀行存款余額表”，保證計(jì)劃內(nèi)正常開支所需的資金。3.8嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對(duì)開具支票、加蓋印章、會(huì)計(jì)處理等項(xiàng)工作不能由一個(gè)人同時(shí)兼管，并由專人實(shí)行定期或不定期的檢查、對(duì)賬。3.9為加大監(jiān)控力度，對(duì)該崗位人員實(shí)行定期輪崗制度。第四節(jié)支票使用管理規(guī)定1目的為了規(guī)范支票的使用及管理，根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。2適用范圍本規(guī)定適用于本公司。3支票購(gòu)領(lǐng)3.1財(cái)務(wù)部對(duì)新購(gòu)買的支票必須按順序進(jìn)行登記，并存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。3.2支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名。4支票簽發(fā)4.1出納必須根據(jù)經(jīng)審核簽章后的“支票領(lǐng)用申請(qǐng)單”及有效付款憑證簽發(fā)支票。4.2轉(zhuǎn)賬支票必須按支票簽發(fā)規(guī)定要求填寫：日期、收款單位、金額、用途、不得轉(zhuǎn)讓等。4.3嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票，因特殊情況需攜帶空白支票的，應(yīng)由公司經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門才可以簽發(fā)。4.4簽發(fā)空白支票時(shí)必須填寫：日期、用途、限額（￥），出納人員還須做好登記。5支票管理5.1支票由出納保管，出納簽發(fā)支票后，必須在“支票使用登記簿”上作好記錄，包括：簽發(fā)日期、支票編號(hào)、付款內(nèi)容、支票金額等，并讓持票人簽名。5.2支票印簽章（公司財(cái)務(wù)章和法人代表章）應(yīng)分別保管。出納簽發(fā)支票時(shí)，由財(cái)務(wù)章保管人加蓋公司財(cái)務(wù)章，法人章保管人（可由出納保管）加蓋法人代表章，不得由一人同時(shí)使用兩枚印簽章。5.3財(cái)務(wù)部門要做好轉(zhuǎn)賬支票的報(bào)賬和核銷工作。應(yīng)于每月底對(duì)簽發(fā)、使用的支票進(jìn)行全面核查，督促有關(guān)記賬憑證的附件。5.4收取外單位的轉(zhuǎn)賬支票如需進(jìn)行“背書”的，應(yīng)將該支票復(fù)?。ㄕ疵妫?，應(yīng)將該支票復(fù)印（正反面），并依此復(fù)印件作為有關(guān)記賬憑證的附件。5.5因支票領(lǐng)用人、簽發(fā)違反規(guī)定造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失與糾紛的，由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任。第五節(jié)發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定1目的為了保證公司發(fā)票、收據(jù)的安全，避免工作失誤給企業(yè)不必要的損失，按國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)法規(guī)，制訂本制度。2適用范圍本規(guī)定適用于本公司3發(fā)票收據(jù)使用規(guī)定3.1財(cái)務(wù)部門設(shè)專人購(gòu)買、保管發(fā)票和收據(jù)，并定期進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)、結(jié)報(bào)。3.2發(fā)票、收據(jù)購(gòu)買后一定要作好登記工作，并管理好發(fā)票購(gòu)買登記簿。3.3嚴(yán)格遵照國(guó)家有關(guān)發(fā)票管理規(guī)定，正確開具、使用發(fā)票和收據(jù)。3.4發(fā)票、收據(jù)使用部門必須到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，以舊換新。3.5領(lǐng)用后的發(fā)票、收據(jù)必須有專人負(fù)責(zé)，妥善保管。不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改及丟失，并定期到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)報(bào)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門每月要編制發(fā)票的“領(lǐng)、用、存”月報(bào)表。3.6財(cái)務(wù)部門必須設(shè)專人定期檢查發(fā)票、收據(jù)使用情況，并核對(duì)資金回收情況。3.7財(cái)務(wù)部門對(duì)已開具發(fā)票、收據(jù)在入賬前應(yīng)核實(shí)是否合法、合理、合規(guī)；收款時(shí)在相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時(shí)入賬。3.8已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一并妥善保存、備查。3.9凡違反發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定第3.5條,造成公司損失的，必須追究當(dāng)事人責(zé)任。性質(zhì)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門并追究其刑事責(zé)任。3.10任何個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨規(guī)定的地域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白的專用發(fā)票。3.11發(fā)票存根的保管期限五年，在保管期限內(nèi)，任何企業(yè)和個(gè)人不得私自銷毀。第六節(jié)應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)定1目的為了加強(qiáng)公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理，避免公司資產(chǎn)的損失和壞賬的發(fā)生，制定本規(guī)定。2適用范圍本規(guī)定適用于本公司。3應(yīng)收款項(xiàng)核算3.1應(yīng)收款項(xiàng)是企業(yè)在日常生產(chǎn)過(guò)程中形成的各項(xiàng)債權(quán)，包括：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款等。3.2按照國(guó)家財(cái)政規(guī)定，應(yīng)收款項(xiàng)的核算工作，必須嚴(yán)格根據(jù)“權(quán)債發(fā)生制”原則作好相關(guān)賬務(wù)處理。3.3公司不可憑空記載或者隨意擴(kuò)大應(yīng)收款項(xiàng)的金額，編造虛假的業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)往來(lái)。3.4公司應(yīng)當(dāng)按照不同客戶及部門的應(yīng)收賬款和借款情況，按欠款單位或個(gè)人分別設(shè)置明細(xì)賬，詳細(xì)反映本企業(yè)與其他單位或個(gè)人及企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)的情況，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、增減變動(dòng)、賬齡長(zhǎng)短及余額等財(cái)務(wù)信息。3.5公司對(duì)到期的應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)合同條款的規(guī)定應(yīng)及時(shí)聯(lián)系和催討入賬；對(duì)已逾期，并經(jīng)積極催付仍未歸還的大額應(yīng)收款項(xiàng)，必要時(shí)可通過(guò)訴訟方式解決，防止企業(yè)資產(chǎn)流失。3.6對(duì)確實(shí)不能回收的各種應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)報(bào)批后當(dāng)作“壞賬損失”處理，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的壞賬損失，計(jì)入當(dāng)期損益。3.7公司在年末，按應(yīng)收款項(xiàng)余額計(jì)提“壞賬準(zhǔn)備”，計(jì)提比率為5‰，并設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目進(jìn)行核算。3.8應(yīng)收款項(xiàng)中的“預(yù)付賬款”一般不計(jì)提“壞賬準(zhǔn)備”，但證明確鑿已形成壞賬的，須將原已計(jì)入“預(yù)付賬款”的金額轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”，并按規(guī)定計(jì)提“壞賬準(zhǔn)備”。3.9已作“壞賬損失”處理的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)。3.10已核銷的壞賬，如又收回，應(yīng)沖減原“壞賬損失”。4管理職責(zé)4.1財(cái)務(wù)部門職責(zé)1）定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表。2）季度與各部門核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)情況，如：余額、賬齡，及時(shí)分析應(yīng)收款項(xiàng)存在的問(wèn)題。3）年未對(duì)公司應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清理。清理核對(duì)后，對(duì)年內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，督促相關(guān)部門及時(shí)處理、催收入賬；對(duì)一個(gè)以上的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)編制匯總清冊(cè)并提出處理意見(jiàn)，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽證后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案。4.2各部門職責(zé)1）本著“誰(shuí)主辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，各部門有責(zé)任對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái)中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行催討、對(duì)賬、結(jié)賬。2）在財(cái)務(wù)部門配合下做好應(yīng)收款項(xiàng)的函證工作，各部門在取得對(duì)方回執(zhí)后交財(cái)務(wù)部門保管，以便日后追溯。3）年末，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)賬上余額開出清單，與各部門進(jìn)行核對(duì)、認(rèn)可、清欠。對(duì)確有特殊原因的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后，次年重新辦理續(xù)供手續(xù)。5應(yīng)收款項(xiàng)催收、考核、獎(jiǎng)懲加大催討力度，落實(shí)催討責(zé)任。應(yīng)收款項(xiàng)的回收應(yīng)與內(nèi)部相關(guān)部門的績(jī)效考核相結(jié)合。對(duì)于因工作疏忽造成應(yīng)收款項(xiàng)逾期未收回的主管部門和經(jīng)辦人給予適當(dāng)?shù)木妫瑢?duì)由此造成“壞賬損失”的部門和個(gè)人，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6應(yīng)收款項(xiàng)“壞賬”審批權(quán)限6.1公司單筆壞賬，損失在十萬(wàn)元以上的，由財(cái)務(wù)部初審后報(bào)總經(jīng)理審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后，送財(cái)政稅務(wù)所復(fù)審，報(bào)所在區(qū)財(cái)政稅務(wù)分局批準(zhǔn)。6.2公司單筆壞賬，損失在十萬(wàn)無(wú)以下（含本數(shù)）的，由財(cái)務(wù)部初審后報(bào)總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，報(bào)所在區(qū)財(cái)政稅務(wù)分局備案。6.3需要申報(bào)壞賬，在上報(bào)董事長(zhǎng)或董事會(huì)的同時(shí)，需另上報(bào)公司對(duì)口財(cái)政稅務(wù)備案。7應(yīng)收款項(xiàng)“壞賬”內(nèi)部處理程序7.1公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任部門經(jīng)過(guò)取證，提出報(bào)告，闡明造成壞賬的原因和事實(shí)。7.2公司內(nèi)部審計(jì)部門經(jīng)過(guò)審計(jì)確認(rèn)該壞賬的性質(zhì)和責(zé)任，提出相關(guān)建議。7.3壞賬涉及訴訟糾紛，公司應(yīng)當(dāng)委托律師出具法律意見(jiàn)書。7.4財(cái)務(wù)管理部門經(jīng)過(guò)審核后，對(duì)確認(rèn)壞賬造成的損失提出財(cái)務(wù)處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審核后，提交董事長(zhǎng)或董事會(huì)審定。第七節(jié)低值易耗品管理規(guī)定1目的為了防止公司資產(chǎn)的流失，保證其安全、完整，加強(qiáng)低值易耗品的管理，制定本辦法。2適用范圍本辦法適用于本公司。3低值易耗品確認(rèn)低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但單位價(jià)值在200元（含200元）以上、2000元（不含2000元）以下的勞動(dòng)資料、低值工具、勞動(dòng)保護(hù)用品和管理用具等物品。4低值易耗品的管理低值易耗品雖不同于固定資產(chǎn)，但應(yīng)比照固定資產(chǎn)管理，建立低值易耗品卡片，并加強(qiáng)實(shí)物管理。5低值易耗品購(gòu)置和領(lǐng)用5.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的低值易耗品等應(yīng)由物資管理部門統(tǒng)一采購(gòu)并驗(yàn)收入庫(kù)。5.2生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需領(lǐng)用低值易耗品時(shí)，必須填制領(lǐng)料單，并按領(lǐng)料單的要求寫明項(xiàng)目及用途經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，向物資管理部門領(lǐng)用。5.3管理用的低值易耗品，由物資管理部門根據(jù)各部門的申請(qǐng)統(tǒng)一辦理采購(gòu)、入庫(kù)手續(xù)，使用部門憑填制好的領(lǐng)料單向行政管理部門領(lǐng)用。6低值易耗品計(jì)價(jià)和核算6.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的勞動(dòng)資料、低值工具和勞動(dòng)保護(hù)用品，采用實(shí)際價(jià)格計(jì)價(jià)和核算，領(lǐng)用時(shí)按實(shí)際成本一次計(jì)入當(dāng)月的相關(guān)成本和費(fèi)用。6.2管理用的低值易耗品按實(shí)際價(jià)格計(jì)價(jià)和核算，領(lǐng)用時(shí)采用“一次攤銷法”，按實(shí)際采購(gòu)價(jià)格在相關(guān)費(fèi)用中列支。7低值易耗品管理和清查7.1在用低值易耗品由行政管理部門進(jìn)行管理和維修，對(duì)購(gòu)入單價(jià)較高的低值易耗品（專用工具、辦公桌椅、傳真機(jī)、櫥柜等），在設(shè)置低值易耗品卡片的同時(shí)，要建立備查賬本。第八節(jié)固定資產(chǎn)管理規(guī)定1目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《中華人發(fā)和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本財(cái)務(wù)的實(shí)際，制定本規(guī)定。2適用范圍本辦法適用于本公司。3固定資產(chǎn)定義、范圍及分類3.1固定資產(chǎn)是公司從事各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要物質(zhì)條件，它具有使用年限長(zhǎng)，單位價(jià)值高，能多次參加周轉(zhuǎn)，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的特點(diǎn)。一般應(yīng)同時(shí)具備以下兩個(gè)條件：1）單價(jià)在2000元（含）以上。2）使用年限在一年（含）以上。3.2固定資產(chǎn)范圍3.2.1下列財(cái)產(chǎn)，不論其價(jià)值大小，均屬于固定資產(chǎn)：1）永久性的房屋和建筑物。2）種類設(shè)備、電器等管理用具及非生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備。凡在這些主要設(shè)備上固定裝置的附屬設(shè)備，均應(yīng)屬該項(xiàng)資產(chǎn)的組成部分，其價(jià)值并入有關(guān)的固定資產(chǎn)的價(jià)值內(nèi)。3）土地是指已經(jīng)計(jì)價(jià)入賬的土地價(jià)值，未單獨(dú)計(jì)價(jià)的土地不能列作固定資產(chǎn)：為項(xiàng)目開發(fā)使用的土地而支付的土地坐及補(bǔ)償費(fèi)等均應(yīng)并入有關(guān)房屋及建筑的價(jià)值內(nèi)，不單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬。3.2.2下列財(cái)產(chǎn)不作為固定資產(chǎn)1）臨時(shí)、簡(jiǎn)易的房屋建筑物，如每平方米造價(jià)不超過(guò)200元的簡(jiǎn)易工棚、天棚。2）屬于工具材料性質(zhì)的資產(chǎn)，如專用工具、管理用具，玻璃器皿等。3）屬于周轉(zhuǎn)性、替換性的資產(chǎn)。3.3固定資產(chǎn)分類3.3.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)1）房屋及建筑物。2）設(shè)備。3）輔助設(shè)設(shè)備4）電器電電子設(shè)備5）公務(wù)車車輛3.3.2非非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用用固定資產(chǎn)指用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)方面（如食食堂等福利性性質(zhì)）的固定定資產(chǎn)。3.3.3出租租固定資產(chǎn)指經(jīng)批準(zhǔn)出租給外外單位使用的的多余閑置的的固定資產(chǎn)。3.3.4未使使用固定資產(chǎn)產(chǎn)指尚未使用的新置置或尚待安裝裝的固定資產(chǎn)產(chǎn)；正在進(jìn)行行改建、擴(kuò)建建的固定資產(chǎn)產(chǎn)以及經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)暫停用而以以后仍需使用用的固定資產(chǎn)產(chǎn)。3.3.5不需需用固定資產(chǎn)產(chǎn)指本企業(yè)現(xiàn)在和今今后都不需用用，已經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)廢的固定定資產(chǎn)。4固定資產(chǎn)4.1卡片片管理公司應(yīng)對(duì)每一項(xiàng)固固定資產(chǎn)設(shè)置置固定資產(chǎn)卡卡片。固定資資產(chǎn)卡片一式式三聯(lián)，第一一聯(lián)存財(cái)務(wù)部部門，第二聯(lián)聯(lián)存職能管理理部門，第三三聯(lián)由使用部部門存查。4.2部門管理4.2.1財(cái)務(wù)務(wù)部門職責(zé)1）督促有有關(guān)職能部門門，及時(shí)辦理理固定資產(chǎn)的的增減變化手手續(xù)，做好固固定資產(chǎn)增減減變動(dòng)的賬務(wù)務(wù)處理，按月月正確計(jì)提固固定資產(chǎn)折舊舊。2）會(huì)同有有關(guān)職能部門門定期做好固固定資產(chǎn)的盤盤點(diǎn)清查工作作，做到賬、卡卡、物三相符符，對(duì)賬實(shí)不不符的固定資資產(chǎn)必須查明明原因，并提提出處理意見(jiàn)見(jiàn)。3）對(duì)擬列列作報(bào)廢的固固定資產(chǎn)應(yīng)及及時(shí)審定，待待批準(zhǔn)后作好好相應(yīng)的賬務(wù)務(wù)處理。4）參與制制訂并審核固固定資產(chǎn)的新新增、更新、修修理計(jì)劃，在在計(jì)劃實(shí)施中中要積極籌措措調(diào)度資金，保保證年度計(jì)劃劃的順利實(shí)施施。5）、公司司購(gòu)入的對(duì)講講機(jī)、手機(jī)等等，在購(gòu)入時(shí)時(shí)按買價(jià)的95%一次列支成成本費(fèi)用的，必必須按固定資資產(chǎn)管理辦法法進(jìn)行管理。另另有5%的殘值，應(yīng)應(yīng)吊在固定資資產(chǎn)賬面上，待待報(bào)廢時(shí)再核核銷其殘值。4.2.2實(shí)物物管理部門職職責(zé)1）負(fù)責(zé)固固定資產(chǎn)的合合理使用，做做好動(dòng)態(tài)管理理工作，切實(shí)實(shí)管好固定資資產(chǎn)卡片，保保證賬、卡、物物三相符。2）根據(jù)生生產(chǎn)需要和資資產(chǎn)的技術(shù)、使使用狀況建立立固定資產(chǎn)檢檢修保養(yǎng)制度度。會(huì)同使用用部門提出增增減、調(diào)配、報(bào)報(bào)廢、出租等等及時(shí)辦理早早報(bào)手續(xù)。3）掌握和和研究固定資資產(chǎn)的使用狀狀況，合理安安排和調(diào)配，充充分發(fā)揮固定定資產(chǎn)的效能能，提高設(shè)備備利用率和完完好率。4）組織辦辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)的驗(yàn)收、交交付、盤點(diǎn)、拆拆除、清理等等工作，并對(duì)對(duì)固定資產(chǎn)的的盈虧和毀損損進(jìn)行調(diào)查，提提出處理意見(jiàn)見(jiàn)和報(bào)告。5）編報(bào)固固定資產(chǎn)的新新增、更新、修修理、改造等等計(jì)劃。6）貫徹執(zhí)行行頒布的固定定資產(chǎn)技術(shù)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)報(bào)廢廢、改變用途途的；固定資資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)術(shù)鑒定。4.2.3使用部門職職責(zé)1）負(fù)責(zé)固定資資產(chǎn)的維護(hù)和和使用，加強(qiáng)強(qiáng)崗位責(zé)任制制，做好固定定資產(chǎn)的日常常動(dòng)態(tài)、保養(yǎng)養(yǎng)和管理工作作，保管好本本企業(yè)的固定定資產(chǎn)卡片，保保證賬、卡、物物三相符。2）根據(jù)固定資資產(chǎn)的技術(shù)狀狀況和生產(chǎn)需需要，及時(shí)提提出固定資產(chǎn)產(chǎn)的增減、修修理、調(diào)撥、報(bào)報(bào)廢、拆除以以及改造計(jì)劃劃和意見(jiàn)，當(dāng)當(dāng)公司需要購(gòu)購(gòu)置固定資產(chǎn)產(chǎn)時(shí)，由使用用部門提出申申請(qǐng)，填制附附表并辦理相相應(yīng)手續(xù)。3）參與固定資資產(chǎn)的驗(yàn)收、盤盤點(diǎn)、清查、報(bào)報(bào)廢等工作。5固定資產(chǎn)增減審批批5.1增加審批批5.1.1各部部門需增加固固定資產(chǎn)，必必須進(jìn)行可行行性分析和經(jīng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證證，并列入企企業(yè)年度計(jì)劃劃。根據(jù)規(guī)定定的審批權(quán)限限，辦理審批批手續(xù)，并按按計(jì)劃執(zhí)行不不得任意增加加，確需變更更原計(jì)劃的，應(yīng)應(yīng)書面報(bào)告并并補(bǔ)辦報(bào)批手手續(xù)，凡沒(méi)有有列入年度計(jì)計(jì)劃的，財(cái)務(wù)務(wù)部門有權(quán)拒拒絕付款。5.1.2新建建、改建、擴(kuò)擴(kuò)建工程項(xiàng)目目，竣工后應(yīng)應(yīng)由有關(guān)職能能管理部門按按規(guī)定辦理竣竣工決算及財(cái)財(cái)務(wù)資料的交交接手續(xù)，并并填寫統(tǒng)一印印制的《固定定資產(chǎn)竣工交交付使用驗(yàn)收收單》和一式式三聯(lián)的“固定資產(chǎn)卡卡片”，財(cái)務(wù)部門門據(jù)以辦理相相關(guān)的結(jié)算手手續(xù)，第一聯(lián)聯(lián)交財(cái)務(wù)部門門入賬，第二二聯(lián)存職能管管理部門建檔檔，第三聯(lián)由由使用部門存存查。5.1.3由公公司統(tǒng)一購(gòu)置置或建造，分分配給各部門門使用的資產(chǎn)產(chǎn)。決算后，由由公司職能管管理部門填制制“固定資產(chǎn)交交付使用通知知單”，由財(cái)務(wù)部部門辦理結(jié)算算、入賬手續(xù)續(xù)。5.1.4土木木建設(shè)的固定定資產(chǎn)投資項(xiàng)項(xiàng)目，在項(xiàng)目目竣工后及時(shí)時(shí)驗(yàn)收及辦理理交付使用手手續(xù)，根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目規(guī)模和性性質(zhì)按時(shí)做好好賬務(wù)處理，對(duì)對(duì)不屬于土建建項(xiàng)目的固定定資產(chǎn)應(yīng)單獨(dú)獨(dú)列賬。5.2減少審批批5.2.1調(diào)撥撥1）對(duì)于多余或不需需用的固定資資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥撥時(shí)，需報(bào)經(jīng)經(jīng)職能管理部部門，并經(jīng)公公司董事會(huì)批批準(zhǔn)后，由職職能管理部門門填具“固定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥通知單”，及時(shí)通知知財(cái)務(wù)部門辦辦理轉(zhuǎn)賬或收收（付）款手手續(xù)。2）公司內(nèi)各部門之間間的固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥，由職職能管理部門門填制“調(diào)撥通知單”通知財(cái)務(wù)部部門據(jù)以及時(shí)時(shí)調(diào)整賬面和和固定資產(chǎn)卡卡片。3）固定資產(chǎn)對(duì)外投資資，由財(cái)務(wù)部部門提供賬面面價(jià)值清單，按按程序報(bào)批后后，經(jīng)社會(huì)中中介機(jī)構(gòu)評(píng)估估作價(jià)，由財(cái)財(cái)務(wù)部根據(jù)作作價(jià)后確認(rèn)的的價(jià)值作賬務(wù)務(wù)處理。5.2.2報(bào)廢廢1）主要結(jié)構(gòu)和部件損損壞嚴(yán)重，無(wú)無(wú)修復(fù)價(jià)值的的。2）因設(shè)備老化，技術(shù)術(shù)性能落后，耗耗能高，效率率低，經(jīng)濟(jì)效效益差，無(wú)改改造價(jià)值的。3）因事故或意外災(zāi)害害造成的嚴(yán)重重?fù)p壞，無(wú)修修復(fù)價(jià)值的。4）修理費(fèi)用超過(guò)或接接近新購(gòu)價(jià)值值的。5.2.3報(bào)廢廢審批和清理理1）固定資產(chǎn)報(bào)廢先先由使用部門門提出申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)職能管理部部門進(jìn)行鑒定定，并填寫《固固定資產(chǎn)報(bào)廢廢鑒定表》，隨隨同書面報(bào)告告，送財(cái)務(wù)管管理部會(huì)簽。2）經(jīng)報(bào)批同意報(bào)廢廢的固定資產(chǎn)產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部部辦理固定資資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷手續(xù)續(xù)后，才能進(jìn)進(jìn)行拆除清理理。凡已經(jīng)報(bào)報(bào)廢的固定資資產(chǎn)不得整體體繼續(xù)使用或或恢復(fù)使用。3）對(duì)于改造項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)遵循先報(bào)廢廢，后建設(shè)的的原則。在報(bào)報(bào)廢的固定資資產(chǎn)中，某些些組合部分的的單項(xiàng)固定資資產(chǎn)，尚可修修理使用的不不予以報(bào)廢，應(yīng)應(yīng)在報(bào)廢總價(jià)價(jià)值中，扣除除可利用的部部分的價(jià)值，并并應(yīng)另建固定定資產(chǎn)卡片。4）凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的的固定資產(chǎn)，必必須進(jìn)行拆除除清理。除整整體出售外，房房屋建筑物報(bào)報(bào)廢或改造拆拆除后的可利利用的木料、磚磚瓦等物資；；機(jī)器設(shè)備報(bào)報(bào)廢，對(duì)尚有有修復(fù)使用價(jià)價(jià)值的零部件件，均應(yīng)作價(jià)價(jià)或整修使用用，作好固定定資產(chǎn)的清理理核算工作。6固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)6.1購(gòu)置的直直接安裝即可可使用的固定定資產(chǎn)，按實(shí)實(shí)際支付的買買價(jià)、包裝費(fèi)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安安裝成本、交交納的稅金等等，作為入賬賬價(jià)值。6.2自行建造造的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按建造該該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到到預(yù)定可使用用狀態(tài)前發(fā)生生的全部支出出，作為入賬賬價(jià)值。6.3投資者投投入的固定資資產(chǎn)，按投資資各方確認(rèn)的的價(jià)值，作為為入賬價(jià)值。6.4在現(xiàn)有固固定資產(chǎn)的基基礎(chǔ)上進(jìn)行改改建、擴(kuò)建的的，按原固定定資產(chǎn)的賬面面價(jià)值，加上上由于改擴(kuò)建建而使該項(xiàng)資資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定定可使用狀態(tài)態(tài)前發(fā)生的支支出，減改擴(kuò)擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)發(fā)生的變價(jià)收收入作為入賬賬價(jià)值。6.5經(jīng)批準(zhǔn)無(wú)無(wú)償調(diào)入的固固定資產(chǎn)，按按調(diào)出單位的的賬面價(jià)值加加上發(fā)生的運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)、安裝裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)費(fèi)用，作為入入賬價(jià)值。6.6盤盈的固固定資產(chǎn)，按按同類或類似似固定資產(chǎn)的的市場(chǎng)價(jià)格，減減去按該項(xiàng)資資產(chǎn)的新舊程程度估計(jì)的價(jià)價(jià)值損耗后的的余額，作為為入賬價(jià)值。6.7融資租入入的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按租賃開開始日租賃資資產(chǎn)的原賬面面價(jià)值與最低低租賃付款額額的現(xiàn)值兩者者中較低者，作作為入賬價(jià)值值。6.8以非貨幣幣性交易換入入的固定資產(chǎn)產(chǎn)，按換出資資產(chǎn)的賬面價(jià)價(jià)值加上應(yīng)支支付的相關(guān)稅稅費(fèi)，作為入入賬價(jià)值。如如涉及補(bǔ)價(jià)的的，按以下規(guī)規(guī)定換入固定定資產(chǎn)的入賬賬價(jià)值：1）收到補(bǔ)價(jià)的，按換換出資產(chǎn)的賬賬面價(jià)值加上上應(yīng)確認(rèn)的收收益和就支付付的相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)減補(bǔ)價(jià)后的的余額，作為為入賬價(jià)值。2）補(bǔ)價(jià)的，按換出資資產(chǎn)的賬面價(jià)價(jià)值加上應(yīng)支支付的相關(guān)稅稅費(fèi)和補(bǔ)價(jià)，作作為入賬價(jià)值值。6.9企業(yè)接受受的債務(wù)人以以非現(xiàn)金低償償債務(wù)方式取取得的固定資資產(chǎn)，或以應(yīng)應(yīng)收債權(quán)換入入固定資產(chǎn)的的，按應(yīng)收債債權(quán)的賬面價(jià)價(jià)值加上應(yīng)支支付的相關(guān)稅稅費(fèi)，作為入入賬價(jià)值。如如涉及補(bǔ)價(jià)的的，按以下規(guī)規(guī)定確定受讓讓的固定資產(chǎn)產(chǎn)的入價(jià)值：：1）收到補(bǔ)價(jià)的，按按應(yīng)收債權(quán)的的賬面價(jià)值減減支補(bǔ)價(jià)，加加上應(yīng)支付的的相關(guān)稅費(fèi)，作作為入賬價(jià)值值。2）支付價(jià)的，按應(yīng)應(yīng)收債權(quán)的賬賬面價(jià)值加上上支付的補(bǔ)價(jià)價(jià)和應(yīng)支付的的相關(guān)稅費(fèi)，作作為入賬價(jià)值值。6.10接受捐捐贈(zèng)的固定資資產(chǎn)，應(yīng)按以以下規(guī)定確定定其入賬價(jià)值值：1）捐贈(zèng)方提供了有有關(guān)憑據(jù)的，按按憑據(jù)上標(biāo)明明的金額加上上應(yīng)支付的相相關(guān)稅費(fèi)，作作為入賬價(jià)值值。2）捐贈(zèng)方?jīng)]有提供供有關(guān)憑據(jù)的的，按如下順順序確定其入入賬價(jià)值：同同類或類似的固定定資產(chǎn)存在活活躍市場(chǎng)的，按按同類或類似似固定資產(chǎn)的的市場(chǎng)價(jià)格估估計(jì)金額，加加上應(yīng)支付的的相關(guān)稅費(fèi)，作作為入賬價(jià)值值；同類或類類似固定資產(chǎn)產(chǎn)不存在活躍躍市場(chǎng)的，按按該接受捐贈(zèng)贈(zèng)的固定資產(chǎn)產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)來(lái)現(xiàn)金流量值值，作為入賬賬價(jià)值。3）捐贈(zèng)方捐贈(zèng)的舊舊固定資產(chǎn)，按按照上述方法法確定的價(jià)值值，減去按該該項(xiàng)資產(chǎn)的新新舊程度估計(jì)計(jì)的價(jià)值損耗耗后的余額，作作為入賬價(jià)值值。7固定資產(chǎn)期末計(jì)價(jià)價(jià)企業(yè)在年末對(duì)固定定資產(chǎn)要進(jìn)行行逐項(xiàng)檢查，如如有以下情況況，應(yīng)計(jì)提固固定資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備：1）固定資產(chǎn)市價(jià)大大幅度下跌，并并且預(yù)計(jì)在近近期內(nèi)不可能能恢復(fù)。2）企業(yè)所處經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境，如技術(shù)術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)環(huán)境，或者產(chǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷市場(chǎng)場(chǎng)在當(dāng)期發(fā)生生或在近期發(fā)發(fā)生重大變化化，并以產(chǎn)生生負(fù)面的影響響。3）同期市場(chǎng)利率等等大副度提高高，進(jìn)而很可可能影響企業(yè)業(yè)計(jì)算固定資資產(chǎn)可收回金金額的折現(xiàn)率率，并導(dǎo)致固固定資產(chǎn)可收收回金額大副副度降低。4）固定資產(chǎn)陳舊過(guò)過(guò)時(shí)或發(fā)生實(shí)實(shí)體損壞等。5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使使用方式發(fā)生生重大不利變變化，如企業(yè)業(yè)計(jì)劃終止或或重組該資產(chǎn)產(chǎn)所屬的經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)、提前前處置資產(chǎn)等等情形，從而而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生生負(fù)面影響。6）其他有可能表明明資產(chǎn)已發(fā)生生減值的情況況。8固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備8.1如果固定定資產(chǎn)的可收收回金額低于于其賬面價(jià)值值，應(yīng)當(dāng)按可可收回金額低低于賬面價(jià)值值的差額計(jì)提提固定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備，并并計(jì)入當(dāng)期損損益。8.2減值準(zhǔn)備備按固定資產(chǎn)產(chǎn)單項(xiàng)計(jì)提。8.3當(dāng)公司存存在下列情況況時(shí)，應(yīng)按該該項(xiàng)固定資產(chǎn)產(chǎn)的賬面價(jià)值值全額計(jì)提固固定資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備。1）長(zhǎng)期閑置不用，在在可預(yù)見(jiàn)的未未來(lái)不會(huì)再使使用，且已無(wú)無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的的固定資產(chǎn)。2）由于技術(shù)進(jìn)步原原因，已不可可使用的固定定資產(chǎn)。3）雖然固定資產(chǎn)尚尚可使用，但但使用后產(chǎn)生生大量不合格格的固定資產(chǎn)產(chǎn)。4）已遭毀損，以至至于不再具有有使用價(jià)值和和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的的固定資產(chǎn)。5）其他實(shí)質(zhì)上已經(jīng)經(jīng)不能再給公公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益的固定定資產(chǎn)。9固定資產(chǎn)折舊計(jì)算算9.1固定資產(chǎn)折折舊是指固定資產(chǎn)由于于損耗而轉(zhuǎn)移移到產(chǎn)品中去去的那部分價(jià)價(jià)值。9.2計(jì)提折舊的的方法9.2.1本公公司固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊，采用用使用年限法法。每月按規(guī)規(guī)定計(jì)提固定定資產(chǎn)折舊，按按國(guó)家有關(guān)規(guī)規(guī)定預(yù)留殘值值3~5%。9.2.2固定定資產(chǎn)月折舊舊額=固定資產(chǎn)原原值÷折舊所限÷12月9.3折舊年限限本公司的固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊所限如如下：固定定資產(chǎn)名稱折舊年限公務(wù)務(wù)車5年管理理用具5年房屋屋、建筑物220年設(shè)備備8年9.4折舊計(jì)提提的口徑9.4.1按當(dāng)當(dāng)月增加的固固定資產(chǎn)當(dāng)月月不計(jì)提折舊舊，當(dāng)月減少少的固定資產(chǎn)產(chǎn)當(dāng)月仍要計(jì)計(jì)提折舊的原原則處理。9.4.2已全全額計(jì)提減值值準(zhǔn)備的固定定資產(chǎn)，不再再計(jì)提折舊。9.4.3已計(jì)提提減值準(zhǔn)備的的固定資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)按照該固定定資產(chǎn)的賬面面價(jià)值以及尚尚可使用壽命命重新計(jì)算確確定折舊率和和折舊額。9.4.4如果已已計(jì)提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備的固定資資產(chǎn)價(jià)值又得得以恢復(fù)，應(yīng)應(yīng)按固定資產(chǎn)產(chǎn)恢復(fù)后的賬賬面價(jià)值，以以及尚可使用用壽命重新計(jì)計(jì)算確定折舊舊率和折舊額額。9.5不計(jì)提折折舊的固定資資產(chǎn)9.5.1以經(jīng)營(yíng)營(yíng)租賃方式租租入的固定資資產(chǎn)。9.5.2已提足足折舊繼續(xù)使使用的固定資資產(chǎn)。9.5.3提前報(bào)報(bào)廢的固定資資產(chǎn)。10固定資產(chǎn)大大修費(fèi)用的核核算根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定定，對(duì)于較大大的修理費(fèi)用用支出，為均均衡成本支出出，可采用“預(yù)提”或“待攤”的辦法進(jìn)行行核算。實(shí)際際使用的費(fèi)用用和預(yù)提費(fèi)用用的差額，采采用“多退少補(bǔ)”辦法，年終終時(shí)予以清算算，該賬戶年年末沒(méi)有余額額。11固定資產(chǎn)清清查為保證固定資產(chǎn)的的完整和會(huì)計(jì)計(jì)核算的真實(shí)實(shí)性，固定資資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)進(jìn)行清查，每每年至少必須須進(jìn)行一次全全面的清查。清清查工作由財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)親自自負(fù)責(zé)，成立立專門清查小小組。根據(jù)“見(jiàn)物就點(diǎn)”的原則，以以實(shí)物為準(zhǔn)，由由賬、卡相對(duì)對(duì)照，查清固固定資產(chǎn)由使使用部門填制制公司統(tǒng)一負(fù)負(fù)責(zé)制的處理理單。11.1盤盈在財(cái)產(chǎn)清查中，發(fā)發(fā)現(xiàn)有盤盈的的固定資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)查明原因，如如屬本公司的的資產(chǎn)，有關(guān)關(guān)職能管理部部門應(yīng)填制固固定資產(chǎn)盤盈盈表，按第6條定價(jià)原則則進(jìn)行定價(jià)后后，報(bào)送財(cái)務(wù)務(wù)部門進(jìn)行賬賬務(wù)處理。在在未經(jīng)批準(zhǔn)之之前先計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損溢—待處理固定定資產(chǎn)損溢”科目，待批批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)作作營(yíng)業(yè)外收。11.2盤虧在財(cái)產(chǎn)清查中，如如發(fā)現(xiàn)固定資資產(chǎn)的缺少或或毀損，應(yīng)查查明原因并由由相關(guān)職能管管理部門填制制固定資產(chǎn)盤盤虧表，按規(guī)規(guī)定的程序和和審批權(quán)限上上報(bào)，在未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)前，先先計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損溢—待處理固定定資產(chǎn)損溢”科目，待批批準(zhǔn)后按原價(jià)價(jià)和累計(jì)折舊舊、變價(jià)收入入、過(guò)失人及及保險(xiǎn)公司賠賠償后的差額額計(jì)入營(yíng)外支支出。11.3“待處理理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理固定定資產(chǎn)損溢”科目核算規(guī)規(guī)定清查的財(cái)產(chǎn)損溢，應(yīng)應(yīng)在年終決算算前完畢。未未能在年終決決算前處理完完畢的，應(yīng)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注注中予以說(shuō)明明，年度終了了里，本科目目一般應(yīng)無(wú)余余額。第九節(jié)對(duì)外投資資管理規(guī)定1目的為了加強(qiáng)對(duì)外投資資的管理以確確保對(duì)外投資資的收益，根根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)、會(huì)計(jì)制度度的有關(guān)規(guī)定定，結(jié)合本公公司的實(shí)際，制制訂本規(guī)定。2適用范圍本制度適用于本公公司。3對(duì)外投資規(guī)定3.1對(duì)外投資資：是公司根根據(jù)國(guó)家法律律、法規(guī)規(guī)定定，以現(xiàn)金、實(shí)實(shí)物、無(wú)形資資產(chǎn)或者購(gòu)買買股票、債券券等有價(jià)證券券方式向其他他單位進(jìn)行的的投資。3.2對(duì)外投資資必須按照有有關(guān)規(guī)定簽訂訂協(xié)議、合同同、章程，并并將所簽訂的的協(xié)議、合同同、章程報(bào)公公司備案。并并送財(cái)務(wù)部門門作為財(cái)務(wù)入入賬的依據(jù)。3.3對(duì)外投資應(yīng)應(yīng)充分考慮自自身的經(jīng)濟(jì)能能力以及資金金周轉(zhuǎn)的可能能性。根據(jù)有有關(guān)規(guī)定，公公司對(duì)外投資資的總額不得得超過(guò)凈資產(chǎn)產(chǎn)的50%。4對(duì)外投資程序4.1投資調(diào)研研4.1.1對(duì)投投資項(xiàng)目要進(jìn)進(jìn)行充分的調(diào)調(diào)查研究，作作細(xì)致、踏實(shí)實(shí)、充分的可可行性分析。4.1.2在沒(méi)沒(méi)有做出充分分的調(diào)查研究究和可行性分分析之前，經(jīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同同意，可先“草簽”意向書，但但不作任何“承諾”。4.1.3可行行性研究工作作應(yīng)由公司有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掛帥帥，并由公司司相關(guān)職能部部門組成的專專門調(diào)研小級(jí)級(jí)或委托會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)負(fù)責(zé)進(jìn)行。5投資授權(quán)5.1總投資額額在5萬(wàn)元以下的的，由公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)集體討論論決定，自行行審批，報(bào)董董事長(zhǎng)備案。5.2總投資額額在5萬(wàn)元以上的的，由公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)集體討論論后，報(bào)董事事長(zhǎng)審批。6投資方式6.1公司“中中外”、“合作”項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照國(guó)家家法律、程序序和公司要求求以及外經(jīng)部部門的有關(guān)規(guī)規(guī)定辦理。6.2凡公司以以土地、房產(chǎn)產(chǎn)等資產(chǎn)對(duì)外外投資均須報(bào)報(bào)公司董事長(zhǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)后，按按有關(guān)管理程程序辦理。7對(duì)外投資資計(jì)價(jià)原則7.1以現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存存款等貨幣資資金方式向其其他單位投資資的，按實(shí)際際支付的金額額（包括向有有關(guān)部門支付付的手續(xù)費(fèi)等等）計(jì)價(jià)。7.2以實(shí)實(shí)物、無(wú)形資資產(chǎn)方式向其其他單位投資資的，按照評(píng)評(píng)估確認(rèn)或合合同、協(xié)議約約定的價(jià)值計(jì)計(jì)價(jià)。7.3以認(rèn)認(rèn)購(gòu)股票方式式的，按照實(shí)實(shí)際支付款項(xiàng)項(xiàng)計(jì)價(jià)。實(shí)際際支付的款項(xiàng)項(xiàng)中含有已宣宣告發(fā)放但尚尚未支付股利利的，按照實(shí)實(shí)際支付的款款項(xiàng)扣除應(yīng)收收股利后的差差額計(jì)價(jià)。7.4以認(rèn)認(rèn)購(gòu)債券方式式的，按照實(shí)實(shí)際支付價(jià)款款計(jì)價(jià)。實(shí)際際支付的款項(xiàng)項(xiàng)中含有應(yīng)計(jì)計(jì)利息的，按按照扣除應(yīng)計(jì)計(jì)利息后的差差額計(jì)價(jià)。7.5溢價(jià)價(jià)或折價(jià)購(gòu)入入的長(zhǎng)期債券券，其實(shí)際支支付的價(jià)款與與債券面值的的差額在債券券到期以前分分期攤銷，計(jì)計(jì)入投資收益益。8對(duì)外投資分類8.1短期投資資是指能夠隨時(shí)變現(xiàn)現(xiàn)，持有時(shí)間間不超過(guò)一年年的有價(jià)證券券和不超過(guò)一一年的其他投投資。當(dāng)期的的有價(jià)證券收收益以及有價(jià)價(jià)證券轉(zhuǎn)讓所所取得的收入入與賬面成本本的差額計(jì)入入當(dāng)期損益。8.2長(zhǎng)期投資資8.1.1是指指投資期限超超過(guò)1年（不含1年）的各種種股權(quán)投資、不不能變現(xiàn)或不不準(zhǔn)備隨時(shí)變變現(xiàn)的債券、其其他債權(quán)投資資和其他長(zhǎng)期期投資。8.1.2對(duì)外外長(zhǎng)期投資一一般是指股（債債）權(quán)投資，投投資期內(nèi)的應(yīng)應(yīng)計(jì)利息、出出售時(shí)收回的的本息與債券券賬面成本及及尚未收回應(yīng)應(yīng)計(jì)利息間的的差額應(yīng)計(jì)入入當(dāng)期損益。8.1.3一年年內(nèi)到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期投資，應(yīng)應(yīng)轉(zhuǎn)入流動(dòng)資資產(chǎn)，并單獨(dú)獨(dú)列項(xiàng)反映。9對(duì)外投資核算方法法9.1成本法9.1.1企業(yè)業(yè)的長(zhǎng)期投資資在被投資單單位實(shí)收資本本中占20%（不含20%）以下的，采采用成本法核核算，并且不不因被投資單單位凈資產(chǎn)的的增加或者減減少而變動(dòng)。9.1.2采用用成本法核算算的，一般在在收到經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)驗(yàn)證的被投資資單位年度會(huì)會(huì)計(jì)決算報(bào)告告和董事會(huì)分分配決議后，根根據(jù)分配到位位的金額確認(rèn)認(rèn)投資收益。9.2權(quán)益法9.2.1企業(yè)業(yè)的長(zhǎng)期投資資在被投資單單位實(shí)收醬中中占20%（含20%）以上的，采采用權(quán)益法核核算，按照在在被投資單位位增加或者減減少的凈資產(chǎn)產(chǎn)中所擁有的的數(shù)額作為企企業(yè)的投資收收益或者投資資損失，同時(shí)時(shí)增加或者減減少企業(yè)的長(zhǎng)長(zhǎng)期投資。9.2.2采用用權(quán)益法核算算的，為了簡(jiǎn)簡(jiǎn)化核算手續(xù)續(xù)和正常反映映投資的效益益，一般在收收到經(jīng)會(huì)計(jì)師師事務(wù)所驗(yàn)證證的被投資單單位的半年度度和年度會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表后，予予以計(jì)算投資資收益。9.3對(duì)外投資資減值準(zhǔn)備9.3.1短期期投資公司應(yīng)在期未對(duì)各各項(xiàng)短期投資資進(jìn)行全面檢檢查。短期投投資按“成本與市價(jià)價(jià)孰低”原則計(jì)價(jià)，市市價(jià)低于成本本的部分，應(yīng)應(yīng)計(jì)提短期投投資跌價(jià)準(zhǔn)備備。9.3.2長(zhǎng)期期投資在期末，對(duì)長(zhǎng)期投投資逐項(xiàng)進(jìn)行行清查，包括括：1）成本與與市價(jià)的情況況。2）了解被被投資單位的的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)現(xiàn)金流量情況況，以確定投投資的未來(lái)可可收回金額。3）對(duì)已經(jīng)經(jīng)發(fā)生的損失失，按投資比比例計(jì)算損失失額。4）根據(jù)以以上清查情況況，對(duì)由于市市價(jià)持續(xù)下跌跌或被投資單單位經(jīng)營(yíng)狀況況變化等原因因而導(dǎo)致其可可收回額低于于投資的賬面面價(jià)值的，應(yīng)應(yīng)按各個(gè)投資資項(xiàng)目分別計(jì)計(jì)算應(yīng)計(jì)提減減值準(zhǔn)備，計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益。9.3.3年末末減值準(zhǔn)備賬賬務(wù)處理年末，對(duì)短期投資資和長(zhǎng)期投資資已計(jì)提的減減值準(zhǔn)備直接接計(jì)入當(dāng)期損損益。9.4利息收入入確認(rèn)長(zhǎng)期債券投資應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照賬面價(jià)價(jià)值與票面利利率按期計(jì)算算確認(rèn)利息收收入。10對(duì)外投資管管理10.1對(duì)外投投資賬戶應(yīng)按按項(xiàng)目、分賬賬戶明細(xì)登錄錄記賬。10.2公司應(yīng)應(yīng)設(shè)置專人經(jīng)經(jīng)辦對(duì)外投資資權(quán)益處理，以以保證投資方方的的合法權(quán)權(quán)益。10.3開立證證券基金專戶戶的，應(yīng)由職職能部門及經(jīng)經(jīng)辦人及時(shí)把把對(duì)賬單和交交易返回單交交財(cái)務(wù)部，財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)交易易回單進(jìn)行核核對(duì)，并登記記賬簿。10.4對(duì)外投資資中的有價(jià)證證券，必須存存放在財(cái)務(wù)部部的保險(xiǎn)箱里里，并應(yīng)做好好登記。到期期債券由財(cái)務(wù)務(wù)部門負(fù)責(zé)兌兌現(xiàn)。因故對(duì)對(duì)未到期債券券實(shí)施轉(zhuǎn)讓或或者提前兌現(xiàn)現(xiàn)的，應(yīng)由財(cái)財(cái)務(wù)部提出分分析報(bào)告，經(jīng)經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)討論、審批批決定。2、人事管理制度（1）人力規(guī)劃制度人力規(guī)劃制度，即即各部門以月月度為單位，向向人力部門提提交人力計(jì)劃劃申請(qǐng)。在總總經(jīng)辦審查通通過(guò)后，提交交集團(tuán)審批，經(jīng)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，人力資資源部門制定定人力規(guī)劃，保保證XX置業(yè)人力儲(chǔ)備備。集團(tuán)總經(jīng)理人力資源部相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門開始開始明確《人力規(guī)劃》編制的期限明確《人力規(guī)劃》編制的期限編制并下發(fā)各部門人力規(guī)劃樣表編制并下發(fā)各部門人力規(guī)劃樣表根據(jù)部門情況填寫表單根據(jù)部門情況填寫表單審批審批審批審批匯總并編制企業(yè)《人力規(guī)劃》匯總并編制企業(yè)《人力規(guī)劃》審核審核明確《人力規(guī)劃》明確《人力規(guī)劃》（2）招聘制度招聘制度，每月根根據(jù)人力規(guī)劃劃內(nèi)容，由人人力資源部門門主導(dǎo)，各相相關(guān)部門配合合，對(duì)相關(guān)人人才進(jìn)行招聘聘儲(chǔ)備?？偨?jīng)理人力資源部相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門審批審批核對(duì)《人力規(guī)劃》，審批核對(duì)《人力規(guī)劃》，審批根據(jù)用人情況填寫申請(qǐng)表單根據(jù)用人情況填寫申請(qǐng)表單制定招聘計(jì)劃制定招聘計(jì)劃發(fā)布招聘信息發(fā)布招聘信息篩選選定初試名單篩選選定初試名單錄用確定錄用確定組織面試、筆試，填寫評(píng)價(jià)表組織面試、筆試，填寫評(píng)價(jià)表確定到崗時(shí)間確定到崗時(shí)間簽訂試用合同簽訂試用合同轉(zhuǎn)正錄用轉(zhuǎn)正錄用（3）高級(jí)崗位招聘制度度高級(jí)崗位是指部總總監(jiān)及以上級(jí)級(jí)別管理人員員的招聘。該該崗位初試通通過(guò)后，由人人力資源部門門安排協(xié)助、公公司總經(jīng)理面面試錄取。（4）員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)管理理對(duì)于希望更換部門門的員工，可可填寫提交《崗崗位調(diào)動(dòng)申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)告》，部部門副經(jīng)理級(jí)級(jí)別及以下人人員由總經(jīng)理理審批；部門門經(jīng)理級(jí)別由由董事長(zhǎng)審批批。（5）請(qǐng)假考勤規(guī)定第一章目的為維護(hù)正常的工作作秩序，強(qiáng)化化全體職工的的紀(jì)律觀念，結(jié)結(jié)合公司實(shí)際際情況，制定定本制度。第二章執(zhí)行方式公司的考勤管理由由人力資源部部負(fù)責(zé)實(shí)施。各部門經(jīng)理、主管管對(duì)本部門人人員的考勤工工作負(fù)有監(jiān)督督的義務(wù)。第三章請(qǐng)銷假假1、遲到或早退累計(jì)計(jì)三次者扣除除一個(gè)工作日日的工資。2、事假扣除一個(gè)工工作日的工資資。3、病假須持正規(guī)醫(yī)醫(yī)院診斷證明明，發(fā)放基本本工資。4、曠工一天者扣除除三個(gè)工作日日的工資。5、婚假3天；晚婚婚假10天（晚婚條條件：女滿23周歲，男滿25周歲）。如如到外地結(jié)婚婚的，根據(jù)在在途往返時(shí)間間核給路程假假。6、喪假：直系親屬屬死亡喪假3天。路程假假根據(jù)路程遠(yuǎn)遠(yuǎn)近給予銷假假。7、產(chǎn)假90天，產(chǎn)產(chǎn)前15天，產(chǎn)后75天，產(chǎn)假發(fā)發(fā)放基本工資資。公司給予報(bào)銷路費(fèi)費(fèi)第二章請(qǐng)假流程1、員工請(qǐng)假必須填填寫《請(qǐng)假申申請(qǐng)單》（附附件），請(qǐng)假假首先由部門門負(fù)責(zé)人審批批，超過(guò)三天天以上，總經(jīng)經(jīng)理審批，然然后交由總經(jīng)經(jīng)理批假。不不按請(qǐng)假權(quán)限限請(qǐng)假，經(jīng)主主管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)實(shí)后，視為曠曠工。并在總總經(jīng)理批準(zhǔn)后后交人事部門門備案，未在在人事部門備備案的請(qǐng)假無(wú)無(wú)效，強(qiáng)行請(qǐng)請(qǐng)假作曠工處處理。2、凡請(qǐng)假員工，假假期未滿上班班或超假必須須到人事部門門辦理銷假或或續(xù)假手續(xù)。未未辦理銷假手手續(xù)者假期內(nèi)內(nèi)上班不計(jì)工工資，超假但但未辦理續(xù)假假手續(xù)者以曠曠工論。第三章遲到、早退退、曠工處理理1、遲到、早退5分分鐘以內(nèi)每次次扣薪5元；15分鐘以內(nèi)的的每次扣薪15元；30分鐘以內(nèi)的的每次扣薪30元。遲到或或早退當(dāng)月累累計(jì)三次者附附帶扣除一個(gè)個(gè)工作日的工工資。2、沒(méi)有堅(jiān)持事先請(qǐng)請(qǐng)假或請(qǐng)假未未經(jīng)批準(zhǔn)擅離離工作崗位的的，當(dāng)天按曠曠工論。曠工工一天扣發(fā)三三天工資（以以下同）。3、無(wú)故不上班作曠曠工處理，當(dāng)當(dāng)日曠工4小時(shí)以內(nèi)的的計(jì)半天曠工工，超過(guò)4小時(shí)以內(nèi)的的計(jì)全天曠工工。4、當(dāng)月累計(jì)曠工33天以上的，公公司予以除名名，員工當(dāng)月月保險(xiǎn)費(fèi)用由由個(gè)人自行承承擔(dān)。5、當(dāng)月累計(jì)事假超超過(guò)12天，員工當(dāng)當(dāng)月保險(xiǎn)費(fèi)用用由個(gè)人自行行承擔(dān)。2、人事管理制度（備備選）第一節(jié)總則第一條為規(guī)范公公司內(nèi)部管理理，特制定本本制度。第二條公司員工工的管理，除除遵照國(guó)家的的相關(guān)法律法法規(guī)外，悉依依本制度規(guī)定定辦理。定義：本制度所稱稱員工，系本本公司所有從從業(yè)人員。第二節(jié)招聘、面面試與錄用第三條各部門如如確因工作需需要，必須增增加人員時(shí)，需需先向行政部部門提出申請(qǐng)請(qǐng)，并明確增增添的原因、人人數(shù)、職位要要求等內(nèi)容，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)后由行政部部辦理考選事事宜。第五條新進(jìn)員工工試用期：一、新進(jìn)員工試用用期一般為三三個(gè)月，也可可延長(zhǎng)試用期期（說(shuō)明：試試用期一旦延延長(zhǎng)即為三個(gè)個(gè)月）；整個(gè)個(gè)試用期限不不超過(guò)六個(gè)月月。試用期滿滿經(jīng)審核批準(zhǔn)準(zhǔn)后，正式錄錄用；如成績(jī)績(jī)優(yōu)秀，表現(xiàn)現(xiàn)良好的，也也可縮短其試試用時(shí)間。二、試用期工資待待遇：1、試用期期間，根根據(jù)不同性質(zhì)質(zhì)的崗位，按按1800～5000元/月標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)發(fā)生活費(fèi)（由由總經(jīng)理特批批的除外），試試用合格的，按按其收入的對(duì)對(duì)應(yīng)等級(jí)補(bǔ)足足其差額部分分，如試用期期內(nèi)解除合同同（不論那一一方），均不不予補(bǔ)償。2、原則上，應(yīng)屆畢畢業(yè)生或無(wú)相相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)來(lái)本司工作作的，需有一一年見(jiàn)習(xí)期，見(jiàn)見(jiàn)習(xí)期間的報(bào)報(bào)酬按其對(duì)應(yīng)應(yīng)等級(jí)的80%給付（總經(jīng)經(jīng)理特批者除除外）。第六條試用人員員如因品行不不良或?qū)I(yè)知知識(shí)、能力不不符合錄用條條件或無(wú)故曠曠工的，可隨隨時(shí)停止試用用，予以辭退退，并按其出出勤的實(shí)際天天數(shù)支付試用用工資。第七條試用人員員報(bào)到時(shí)應(yīng)向向行政部遞交交下列資料與與證件：一、個(gè)人履歷二、學(xué)歷及相關(guān)專專業(yè)技能證書書（原件）三、身份證及證件件照三張；四、勞動(dòng)手冊(cè)、退退休證或“協(xié)?！弊C明（復(fù)印印件）及其他他相關(guān)證件；；五、由公司安排指指定醫(yī)院所作作的體檢合格格證明；六、其他必要文件件第八條員工分派派工作后，應(yīng)應(yīng)即赴所分配配的崗位工作作，不得借故故推諉。第三節(jié)工作準(zhǔn)準(zhǔn)則第九條員工在公公司服務(wù)期間間，應(yīng)嚴(yán)格遵遵守下列事項(xiàng)項(xiàng)；一、克盡職守，努努力工作，遵遵守公司的一一切規(guī)章、通通告及公告。二、不得從事與與職務(wù)不關(guān)的的業(yè)務(wù)或兼任任其他公司的的職務(wù)（本公公司投資事宜宜或經(jīng)總經(jīng)理理特準(zhǔn)者或上上級(jí)委派者不不在此限）。三、對(duì)未經(jīng)明示事事項(xiàng)的處理，應(yīng)應(yīng)請(qǐng)示上級(jí)，遵遵照指示辦理理。四、珍惜聲譽(yù)，個(gè)個(gè)人意見(jiàn)涉及及公司的，不不經(jīng)上級(jí)許可可不得對(duì)外發(fā)發(fā)表。五、不斷提高自身身的業(yè)務(wù)能力力或工作技能能，以達(dá)到工工作上的精益益求精及提高高效率之目的的。六、不得泄漏業(yè)務(wù)務(wù)或職務(wù)上的的機(jī)密；不得得假借職權(quán)謀謀取私權(quán)；不不得私自以公公司名義在外外從事與個(gè)人人利益相關(guān)的的活動(dòng)。七、不得違抗上級(jí)級(jí)指令，如有有正當(dāng)意見(jiàn)，應(yīng)應(yīng)在事前陳述述。八、在工作期間，未未經(jīng)批準(zhǔn)，不不得會(huì)見(jiàn)親友友，如確因情情況特殊，應(yīng)應(yīng)經(jīng)主管人員員同意，時(shí)間間一般不超過(guò)過(guò)三十分鐘。九、未經(jīng)許可，不不得攜帶違禁禁品進(jìn)入工作作場(chǎng)所。十、須每日注意工工作場(chǎng)所的環(huán)環(huán)境衛(wèi)生。十一、主管級(jí)以下下（含主管級(jí)級(jí)）員工上下下班時(shí)間均應(yīng)應(yīng)親自打卡計(jì)計(jì)時(shí)，任何人人不得托人或或受托打卡，違違者按《獎(jiǎng)懲懲條例》規(guī)定定懲處。因特特殊情形未能能打卡時(shí)，應(yīng)應(yīng)有直接主管管證明之（施施工監(jiān)理及或或其他外派人人員，因工作作性質(zhì)特殊，無(wú)無(wú)需打卡的，由由其部門主管管提出申請(qǐng)報(bào)報(bào)總經(jīng)理審批批）。十二、上班時(shí)間因因工外出的，至至少應(yīng)以口頭頭方式向直接接主管報(bào)請(qǐng)核核準(zhǔn)，并說(shuō)明明事由，告知知欲去地點(diǎn)，與與何人接洽及及預(yù)定返回時(shí)時(shí)間等，未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)擅自外外出，情節(jié)嚴(yán)嚴(yán)重的以曠工工論。十三、員工必須了了解，只有努努力工作、提提高工作質(zhì)量量的前提下，才才能獲得改善善及增進(jìn)福利利的權(quán)利。十四、主管級(jí)以上上領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注意意自身修養(yǎng)，率率先士卒，身身體力行，關(guān)關(guān)心員工的疾疾苦，正確地地領(lǐng)導(dǎo)所屬員員工同舟共濟(jì)濟(jì)，使員工在在工作上具有有安全感與歸歸宿感。十五、工作期間不不得無(wú)故離崗崗、竄崗，不不得閑聊、吃吃零食，不得得在辦公區(qū)域域內(nèi)大聲喧嘩嘩，不得搬弄弄是非或擾亂亂秩序。十六、認(rèn)真遵守公公司規(guī)定的作作息時(shí)間，不不得無(wú)故遲到到早退。第十條員工每日日的作息時(shí)間間為：上午：：8：30～11：30；下午：13：00～17：00（警衛(wèi)、勤勤雜、現(xiàn)場(chǎng)等等崗位的作息息時(shí)間由所在在部門主管擬擬定，報(bào)行政政部門備案）。第十一條員工如如有遲到、早早退或曠工等等情形，依下下列規(guī)定處理理：一、遲到、早退1、員工均需按時(shí)上上、下班，工工作時(shí)間開始始后五分鐘至至三十分鐘上上班的為遲到到；2、工作時(shí)間終了前前十五分鐘內(nèi)內(nèi)下班的為早早退；3、超過(guò)三十分鐘后后，打卡到工工者以曠工半半日論（因工工外出或請(qǐng)假假并經(jīng)主管證證明者除外）；；4、無(wú)故提前十五分分鐘以上下班班的，以曠工工半日論；5、下班而忘記打卡卡都，應(yīng)于次次日經(jīng)單位主主管證明，才才不視為早退退。二、曠工1、曠工期間，無(wú)任任何報(bào)酬；2、連續(xù)曠工三日或或全月累計(jì)六六日，或全年年累計(jì)達(dá)十五五日者，予以以辭退，不發(fā)發(fā)任何補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)。三、考勤由公司指定一名兼兼職考勤員，每每日對(duì)員工的的出勤情況進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并并按時(shí)在每月月最后一日，將將考勤統(tǒng)計(jì)表表交至行政部部。、第四節(jié)休假第十二條員工除除可享受每周周二日的帶薪薪休假，還可可享受下列帶帶薪法定休假假：1、元旦新年一天2、國(guó)際勞動(dòng)節(jié)一天3、國(guó)慶節(jié)三天4、農(nóng)歷春節(jié)三天5、中秋節(jié)一一天6、清明節(jié)一天7、待補(bǔ)充第十三條休假期期間，如遇工工作需要由公公司指定加班班時(shí)，按公司司有關(guān)規(guī)定支支付加班費(fèi)或或調(diào)休。第五節(jié)請(qǐng)假第十五條員工請(qǐng)請(qǐng)假應(yīng)于前一一天填寫請(qǐng)假假表（見(jiàn)附件件），經(jīng)部門門主管同意，將將申請(qǐng)表交至至行政部門留留存?zhèn)浒?。如如因突發(fā)事件件或急病來(lái)不不及先行請(qǐng)假假的，應(yīng)在第第一時(shí)間利用用電話或其他他方式迅速向向部門主管報(bào)報(bào)告，并于當(dāng)當(dāng)日由部門主主管或其代理理人依照規(guī)定定辦理請(qǐng)假手手續(xù)，反之，則則以曠工或事事假論。第十六條請(qǐng)假審審批權(quán)限1、部門經(jīng)理—事假假一天，病假假三天；2、副總經(jīng)理—事假假二天，病假假四天~七天；3、除上述情況外，均均由總經(jīng)理審審批；4、部門經(jīng)理級(jí)以上上請(qǐng)假由總經(jīng)經(jīng)理審批；5、任何情形的病假假，均應(yīng)提供供規(guī)定醫(yī)療機(jī)機(jī)構(gòu)出具的病病休證明；第六節(jié)待遇與與福利第十七條本公司司依據(jù)公平分分配的原則，給給予員工合理理的收入報(bào)酬酬。根據(jù)政府府下達(dá)的年收收入分配總額額，由行政部部門擬定年度度工資方案，呈呈總經(jīng)理核定定后實(shí)施（總總經(jīng)理工資由由董事會(huì)決定定）。員工工工資分為：基基本工資、崗崗位工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金等。一、基本工資：視視該員工的工工作性質(zhì)、專專業(yè)資歷，學(xué)學(xué)歷、技能、學(xué)學(xué)識(shí)等綜合評(píng)評(píng)定；二、崗位工資：依依據(jù)該員工所擔(dān)任任的職位大小小、繁簡(jiǎn)程度度或責(zé)任高低低等因素綜合合確定；三、獎(jiǎng)金（月度與與年度三種）1、效益獎(jiǎng)金（月度度與年度）2、全勤獎(jiǎng)金（月度度與年度）3、考績(jī)獎(jiǎng)金（年度度）第十八條工資發(fā)發(fā)放時(shí)間：每每月五日為本本司工資發(fā)放放日，新進(jìn)人人員按報(bào)到日日起薪，離職職人員按離職職之日停薪（測(cè)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)國(guó)家有關(guān)規(guī)定定）。第十九條員工福福利的構(gòu)成：：一、非工作時(shí)間報(bào)報(bào)酬：假日、節(jié)節(jié)日、帶薪休休假等；二、各類津貼、補(bǔ)補(bǔ)貼；交通津津貼、物價(jià)補(bǔ)補(bǔ)貼、勞防津津貼、書報(bào)補(bǔ)補(bǔ)貼（只限主主管級(jí)以上崗崗位）、伙食食津貼等；三、其他：養(yǎng)老保保險(xiǎn)、大病和和住院醫(yī)療扣扣除及門診醫(yī)醫(yī)療報(bào)銷（詳詳見(jiàn)《住院醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)與辯辯論醫(yī)療報(bào)銷銷管理辦法》）、免免費(fèi)工作餐、租租借員工宿舍舍（只限于外外地員工或情情況特殊經(jīng)總總經(jīng)理特許本本市員工）、節(jié)節(jié)日津貼或?qū)崒?shí)物等。說(shuō)明：下列人員不享受除除車貼以外的的各類津貼或或補(bǔ)貼：1、退休反聘人員；；2、尚未與原單位脫脫離人事關(guān)系系人員（包括括已簽訂“協(xié)保”的員工）；；下列人員不享受交交通補(bǔ)貼：1、公司已提供其車車輛或摩托車車、助動(dòng)車的的；2、公司已提供其宿宿舍的；第七節(jié)獎(jiǎng)懲第二十條獎(jiǎng)懲條條例一、目的1、旨在增強(qiáng)員工對(duì)企企業(yè)的責(zé)任感感，鼓勵(lì)員工工工作的積極極性與創(chuàng)造性性，防止和糾糾正工作中一一些不規(guī)范或或失職行為，維維護(hù)政黨工作作秩序，提高高工作效率。2、實(shí)行逐級(jí)管理。各各級(jí)管理人員員應(yīng)對(duì)所轄人人員給予關(guān)心心、幫助、批批評(píng)與教育。對(duì)對(duì)成績(jī)突出的的，提出獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)意見(jiàn)；對(duì)違違章違紀(jì)的，提提出懲處意見(jiàn)見(jiàn)，并按規(guī)定定的處理權(quán)限限予以處理。二、獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定3、獎(jiǎng)勵(lì)種類：表彰彰、一次性獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)、晉級(jí)或或升遷；4、獎(jiǎng)勵(lì)程序：除總總經(jīng)理可直接接對(duì)員工予以以獎(jiǎng)勵(lì)外，各各部經(jīng)理也有有權(quán)對(duì)所轄員員工提出獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)建議，轉(zhuǎn)行行政部門核準(zhǔn)準(zhǔn)或由行政部部直接提出，呈呈報(bào)總經(jīng)理審審批后執(zhí)行；；5、員工有下列情形形之一的，經(jīng)經(jīng)審批后酌情情予以獎(jiǎng)勵(lì)：：1）、在房屋設(shè)計(jì)、工工藝、質(zhì)量監(jiān)監(jiān)控等方面有有發(fā)明創(chuàng)造或或技術(shù)改進(jìn)效效果顯著者；；2）、在改進(jìn)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理，提提高經(jīng)濟(jì)效益益方面成績(jī)突突出者；3）、貢獻(xiàn)有利計(jì)劃劃經(jīng)實(shí)施有效效者；4）、對(duì)舞弊或有危危害公司權(quán)益益事件，能事事先揭發(fā)或防防止，而使用用權(quán)公司減免免損失者；5）、遇非常事變，采采取臨機(jī)應(yīng)變變措施或奮勇勇救護(hù)人命或或保全物者；；6）、才能卓越、勤勤勉辛勞、奉奉公守法，對(duì)對(duì)于應(yīng)辦理的的工作均圓滿滿完成，足為為同事楷模者者；7）、其他應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)的事項(xiàng)。三、處罰規(guī)定6、處罰種類：分經(jīng)濟(jì)濟(jì)與行政二類類。經(jīng)濟(jì)處罰罰包括賠償損損失與罰款：：行政處罰分分警告、停職職、降職、免免職、辭退、除除名。7、處罰權(quán)限與程序序：各部經(jīng)理理有權(quán)對(duì)所轄轄員工處以200元以下（含200元）的經(jīng)濟(jì)濟(jì)處罰，也持持有更高級(jí)別別的處罰建議議權(quán)。但所有有處罰決定或或建議均須轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)行政部門核核準(zhǔn)備案或由由行政部直接接提出，秉報(bào)報(bào)總經(jīng)理審批批后執(zhí)行（200元以下的經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰除外外）。8、員工有下列情形形之一的，依依據(jù)情節(jié)輕重重酌情給予30-10000元經(jīng)濟(jì)處罰罰或行政處分分：1）、未獲準(zhǔn)許而缺缺勤或遲到、早早退；2）、下班時(shí)未關(guān)工工作場(chǎng)所內(nèi)的的門、窗、水水、電或計(jì)算算機(jī)等；3）、在工作期間未未經(jīng)批準(zhǔn)私自自外出或擅離離崗位；4）、在工作場(chǎng)所內(nèi)內(nèi)爭(zhēng)吵、斗毆?dú)㈡覒蚧蛐行袨椴粰z；5）、故意疏忽或拒拒絕主管人員員的合理合法法命令或分配配的工作；6）、在工作時(shí)間及及場(chǎng)所睡眠或或偷閑怠工；；7）、無(wú)故曠工三天天以下；8）、拒絕警衛(wèi)人員員合理、合法法的盤問(wèn)或檢檢查；9）、托人打卡或代代人簽到打卡卡；10）、在工作時(shí)間內(nèi)內(nèi)干私活；11）、未經(jīng)批準(zhǔn)，攜攜帶違禁品或或危險(xiǎn)品進(jìn)入入工作場(chǎng)所或或攜帶家屬、親親友進(jìn)入工作作場(chǎng)所；12）、未遵守安全條條例而造成工工傷事故的，雖雖不作經(jīng)濟(jì)或或行政處罰，但但事故產(chǎn)生的的費(fèi)用及后果果由其本人負(fù)負(fù)責(zé)；13）、其他應(yīng)予以懲懲處的事項(xiàng)或或總經(jīng)理認(rèn)為為可處罰的任任何情況；9、員工有下列情形形之一的，依依據(jù)情節(jié)輕重重，酌情給予予停職、降職職（包括工資資降級(jí)）、免免職、辭退、除除名的行政處處分及1000~~5000元的經(jīng)濟(jì)處處罰：1）、有較嚴(yán)懲的瀆瀆職、失職或或失察行為；；2）、偽造公司任何何報(bào)告或記錄錄；3）、售樓人員三個(gè)個(gè)月未完成業(yè)業(yè)務(wù)指標(biāo)；4）、擅離職守，貽貽誤公務(wù)；5）、長(zhǎng)期在工作中中，不思進(jìn)取取，得過(guò)且過(guò)過(guò)，業(yè)績(jī)平平平；6）、偽造帳目，虛虛報(bào)費(fèi)用；7）、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅擅自將公司圖圖紙、文件或或經(jīng)營(yíng)機(jī)密泄泄漏給外人；；8）、遇非常事件故故意逃避；9）、接受任何形式式賄賂；10）、雖未接受任何何賄賂，但其其目的是為了了謀取直接或或間接的個(gè)人人利益，從而而損害公司權(quán)權(quán)益或形象；；11）、擾亂秩序，侮侮辱同事或妨妨礙他人工作作；12）、品行不端或行行為粗暴、屢屢教不改；13）、玩忽職守，違違反專業(yè)操作作規(guī)程、安全全規(guī)則或違章章指揮，造成成公司經(jīng)濟(jì)損損失；14）、連續(xù)曠工三天天以上；15）、其他應(yīng)予懲處處的事項(xiàng)或總總經(jīng)理認(rèn)為可可處罰的任何何情況。10、此《條例》自總總經(jīng)理簽發(fā)公公布之日起實(shí)實(shí)施。11、如員工認(rèn)為受到到任何不公平平待遇時(shí)，可可依下列程序序早訴：（總總經(jīng)理決定為為最終決定）申訴程序：滿意滿意如不交轉(zhuǎn)總經(jīng)理部門主管用書面提交行政部會(huì)唔員工書面申請(qǐng)第八節(jié)勞動(dòng)合合同第二十一條合同同種類與簽訂訂對(duì)象：1、聘用合同：在編編員工（指?jìng)€(gè)個(gè)人檔案由公公司指定的部部門予以保管管的在編人員員）；2、勞動(dòng)合同：已辦辦理過(guò)勞動(dòng)用用工手續(xù)人員員；3、勞務(wù)合同：未與與原單位脫離離人事關(guān)關(guān)系系（包括簽訂訂過(guò)“協(xié)?！钡娜藛T）4、退聘合同：已退退休或待退休休人員；5、借用合同：由外外公司暫借在在本公司工作作的人員；第二十二條合同同解除、終止止及其他；一、解除1、試用期：在試用用期內(nèi)，如一一方需解除合合同的，無(wú)需需書面通知即即可解除合同同；2、合同期：A、員工：應(yīng)提前一一個(gè)月以書面面形式通知對(duì)對(duì)方，或退還還一個(gè)月工資資作為通知金金；B、公司：需多支付付一個(gè)月工資資作為補(bǔ)償金金；二、終止（也稱自自然終止）：：合同期滿后后，雙方不論論續(xù)簽與否，至至少應(yīng)提前一一周以口頭或或書面形式通通知對(duì)方；三、員工不論以何何種形式離職職，均須到行行政部門辦理理離職手續(xù)，反反之，公司有有權(quán)扣發(fā)其當(dāng)當(dāng)月工資，情情形惡劣的，還還可追究其法法律責(zé)任。第二十三條合同同簽訂、續(xù)定定的審批程序序：一、簽訂：新進(jìn)員員工試用結(jié)束束→由用人部門門主管對(duì)其在在試用期中的的表現(xiàn)作出評(píng)評(píng)定，并將評(píng)評(píng)定意見(jiàn)填寫寫在《新進(jìn)員員工試用期表表現(xiàn)評(píng)核表》內(nèi)→報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審核→報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)→由行政部門辦理合同簽訂手續(xù)。二、續(xù)定：行政部部門將《勞動(dòng)動(dòng)合同續(xù)定審審批表》發(fā)至至該員工所在在部門→部門主管對(duì)對(duì)其在合同期期內(nèi)的表現(xiàn)作作綜合、客觀觀的評(píng)價(jià)，并并提出是否續(xù)續(xù)簽的意見(jiàn)→報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理理審核→報(bào)董事長(zhǎng)核核準(zhǔn)→由行政部辦辦理合同續(xù)定定手續(xù)。第九節(jié)加班第二十四條因工工作需要，可可在辦公時(shí)間間以外指定員員工加班，被被指定的員工工除因特殊事事由且經(jīng)主管管同意外，不不得拒絕，反反之則以不服服從上級(jí)論處處。第二十五條各部部門在安排下下屬加班時(shí)，應(yīng)應(yīng)預(yù)先提出申申請(qǐng)報(bào)行政部部，并經(jīng)分管管總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。第二十六條以下下幾種情形的的加班，公司司不支付加班班費(fèi)，也不予予以調(diào)休：一、經(jīng)理級(jí)以上人人員（含經(jīng)理理級(jí)）；二、特殊崗位人員員（如施工監(jiān)監(jiān)理、售樓員員及其他現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)人員等）；；三、由于本人延誤誤，均需時(shí)完完成工作、員員工自行加班班；第二十七條加班班人員，均需需按規(guī)定打卡卡，反之，則則不計(jì)發(fā)加班班費(fèi)。第二十八條加班班費(fèi)的統(tǒng)計(jì)以以一小時(shí)為起起算基數(shù)，計(jì)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)國(guó)家有關(guān)規(guī)定定結(jié)合本合同同實(shí)際特點(diǎn)確確定。第二十九條加班班時(shí)間如擅離離職守，除不不計(jì)發(fā)加班費(fèi)費(fèi)外，還需按按《獎(jiǎng)懲條例例》的有關(guān)規(guī)規(guī)定予以懲處處。第三十條員工的的加班情形，由由行政部根據(jù)據(jù)已批準(zhǔn)的加加班申請(qǐng)單及及考勤卡所反反映的實(shí)際時(shí)時(shí)間按月統(tǒng)計(jì)計(jì)計(jì)發(fā)。第十節(jié)考績(jī)第三十一條員工工考績(jī)種類：：一、試用期考核：：?jiǎn)T工試用期期間，由試用用部門主管考考核，行政部部門跟蹤，期期滿考核合格格者，填具《新新進(jìn)員工試用用其表現(xiàn)評(píng)核核表》，報(bào)總總經(jīng)理核定后后正式錄用。二、日?？己耍?、各級(jí)主管對(duì)所屬屬員工就其操操行、學(xué)識(shí)、經(jīng)經(jīng)驗(yàn)、能力、工工作效率、質(zhì)質(zhì)量、主動(dòng)性性、責(zé)任心等等，隨時(shí)作客客觀公正記錄錄。日常考核核的結(jié)果將作作為年終考評(píng)評(píng)及報(bào)酬分配配的依據(jù)，有有特殊功過(guò)者者，可隨時(shí)報(bào)報(bào)請(qǐng)獎(jiǎng)懲；2、行政部門將員工工假、勤、獎(jiǎng)獎(jiǎng)、懲情況隨隨時(shí)記錄備案案。三、年度考核；辦辦法另定之。第三十二條考核核成績(jī)分為優(yōu)優(yōu)、良、中、差差、劣五種，所所有員工的考考績(jī)情況均由由行政部存檔檔備案。第三十三條年度度考績(jī)一般在在每年一月進(jìn)進(jìn)行。第三十四條辦理理考績(jī)?nèi)藛T，應(yīng)應(yīng)保守秘密，不不得泄漏考績(jī)績(jī)內(nèi)容。補(bǔ)考考對(duì)象也不得得隨意打聽(tīng)本本人或他人的的考績(jī)情況。第十一節(jié)培訓(xùn)第三十五條凡公公司舉辦的各各種教育培訓(xùn)訓(xùn)，被指定參參加的員工，非非特殊原因，不不得拒絕參加加。第三十六條培訓(xùn)訓(xùn)分類：一、職前培訓(xùn)：對(duì)對(duì)新進(jìn)人員實(shí)實(shí)施職前培訓(xùn)訓(xùn)，由行政部部門統(tǒng)籌辦理理，受訓(xùn)內(nèi)容容為：1、公司簡(jiǎn)介及從事事管理制度講講解（行政部部門負(fù)責(zé)）；；2、業(yè)務(wù)特性；作業(yè)業(yè)規(guī)則及工作作要求說(shuō)明等等（用人部門門負(fù)責(zé)）；二、在職培訓(xùn)：每每一位員工都都應(yīng)不斷地學(xué)學(xué)習(xí)本職技能能、提高專業(yè)業(yè)能力；各級(jí)級(jí)主管應(yīng)相機(jī)機(jī)施教，以達(dá)達(dá)到工作上的的精益求精。三、專業(yè)培訓(xùn)：根根據(jù)業(yè)務(wù)需要要，挑選優(yōu)秀秀員工到各職職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)構(gòu)，接受專業(yè)業(yè)訓(xùn)練，或邀邀請(qǐng)專家學(xué)者者來(lái)本公司作作專題演講。第十二節(jié)人事事調(diào)整第三十七條人事事調(diào)整的內(nèi)容容與程序：一、內(nèi)容：晉升（升升遷）、降職職、調(diào)動(dòng)（平平調(diào)）等；釋義：1、晉升（升遷）：：指員工在公公司服務(wù)一定定的時(shí)間后，因因工作成績(jī)優(yōu)優(yōu)異，由較低低職位上升高高職位的一種種異動(dòng)形式。2、降職：由原職位位降低到責(zé)任任較輕的職位位，降職的同同時(shí)也意味著著削減降職對(duì)對(duì)象的工資、地地位和權(quán)利，是是一種懲處性性質(zhì)的管理行行為（因組織織機(jī)構(gòu)調(diào)整而而精簡(jiǎn)的人員員不在此列）。3、調(diào)動(dòng)（平調(diào)）：：是組織機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)平行的一一種人事異動(dòng)動(dòng)，即不提高高職位，擴(kuò)大大權(quán)利與責(zé)任任，也不增加加工資待遇。二、申請(qǐng)與核準(zhǔn)程程序1、晉升：部門主管管提出晉升申申請(qǐng)書→行政部門審審核調(diào)整→提供職位空空缺報(bào)告→報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)（或由由總經(jīng)理直接接做出決定）→行政部將任任職通告單送送發(fā)本人與部部門或發(fā)布公公告；2、降職：①部門經(jīng)理級(jí)人員降降職：由總經(jīng)經(jīng)理直接做出出決定或由行行政部提出申申請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)總總經(jīng)理批準(zhǔn)；；②主管級(jí)以下人員降降職，由用人人部門或行政政部提出申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理核核定或由總經(jīng)經(jīng)理直接做出出決定；3、調(diào)動(dòng)：與降職管管理程序相同同。‘第三十八條因工工作需要，公公司可隨時(shí)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的職職務(wù)或工作地地點(diǎn)，被調(diào)員員工不得借故故推諉或抗命命。第三十九條員工工接到異動(dòng)通通知書后，部部門經(jīng)理在三三日內(nèi)，一般般員工在二日日內(nèi)辦妥移交交手續(xù)，前往往新職部門報(bào)報(bào)到。第四十條異動(dòng)員員工在接行者者未到職前，其其職務(wù)由原屬屬主管適當(dāng)人人員代替。第十三節(jié)出差差第四十一條員工工因工出差，應(yīng)應(yīng)到行政部領(lǐng)領(lǐng)取《出差申申請(qǐng)表》，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后轉(zhuǎn)行政部部門備案。第四十二條出差差結(jié)束后五天天內(nèi)，依照事事實(shí)情況填寫寫旅費(fèi)報(bào)告單單連同各種單單據(jù)一同上交交報(bào)銷。第十四節(jié)安全與與衛(wèi)生第四十三條每位位員工尤其是是部門主管都都應(yīng)加強(qiáng)安全全防范意識(shí)，隨隨時(shí)注意周圍圍的工作環(huán)境境與衛(wèi)生設(shè)施施，維護(hù)員工工的身體健康康，確保員工工人身安全，確確保公司的財(cái)財(cái)產(chǎn)不受損失失。第四十四條員工工應(yīng)遵守國(guó)家家與公司規(guī)定定的有關(guān)安全全衛(wèi)生等各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)定。第十五節(jié)憮恤恤第四十五條員工工因公死亡的的，由行政部部門填寫《員員工撫恤申請(qǐng)請(qǐng)單》，呈報(bào)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。副本轉(zhuǎn)送送財(cái)務(wù)部門辦辦理?yè)嵝艚?。第四十六條死亡亡人員家屬由由行政部會(huì)同同辦理離職手手續(xù)，并填寫寫“領(lǐng)取撫恤金金保證書”后，方能領(lǐng)領(lǐng)取撫恤金。第十六節(jié)附則第四十七條如有有未盡事宜，由由總經(jīng)理授權(quán)權(quán)另行規(guī)定。第四十八條本規(guī)規(guī)定自董事會(huì)會(huì)簽發(fā)之日起起執(zhí)行。3、行政管理制度（1）印章管理制度第一章總則第1條印章的使用范圍（1）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)印章使用，根根據(jù)企業(yè)章程程規(guī)定的范圍圍及職權(quán)行使使。（2）公章使用范圍①發(fā)送正式公文、電電函、傳真件件等。②報(bào)送或下達(dá)各類業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃、業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)表、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表等。③授權(quán)委托書、人事事任免、勞動(dòng)動(dòng)合同、對(duì)外外介紹等。④簽訂重要業(yè)務(wù)合同同、協(xié)議等。⑤上崗證和個(gè)人榮譽(yù)譽(yù)證書等。⑥需要代表本企業(yè)加加蓋行政公章章的其他批件件、文本、憑憑證、材料等等。（3）各職能部門印章章使用范圍①在其職權(quán)范圍內(nèi)，與與企業(yè)內(nèi)部對(duì)對(duì)口業(yè)務(wù)部門門的電文、通通知、函件等等工作聯(lián)系。②用于對(duì)外工作介紹紹信和授權(quán)范范圍內(nèi)的工作作函件等。第2條印章雕刻的申請(qǐng)、審審核和批準(zhǔn)印章雕刻的申請(qǐng)、審審核和批準(zhǔn)。由由需刻印部門門負(fù)責(zé)人據(jù)工工作需要提出出雕刻印章的的申請(qǐng)，經(jīng)總總經(jīng)理批準(zhǔn)方方可雕刻。第二章印章的的使用規(guī)定第3條對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)有重重大關(guān)聯(lián)，涉涉及政策性問(wèn)問(wèn)題或以企業(yè)業(yè)名義對(duì)政府府行政、稅務(wù)務(wù)、金融等機(jī)機(jī)構(gòu)以企業(yè)名名義的行文時(shí)時(shí)，蓋企業(yè)章章。第4條以企業(yè)名義對(duì)國(guó)家家機(jī)關(guān)團(tuán)體、企企業(yè)核發(fā)的證證明文件，及及各類規(guī)章典典范的核決等等由總經(jīng)理署署名，蓋總經(jīng)經(jīng)理職銜章。第5條以部門名義于授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)對(duì)廠廠商、客戶及及內(nèi)部規(guī)章典典范的核決行行文由經(jīng)理署署名，蓋經(jīng)理理職銜簽字章章。第6條各部門