大學(xué)大額貨幣資金支付審批辦法模板

xx大學(xué)大額貨幣資金支付審批辦法

第一條

為加強(qiáng)學(xué)校貨幣資金管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，以及教育部、財(cái)政部有關(guān)文件，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。第二條

本辦法所稱大額貨幣資金，是指學(xué)校對(duì)外支付的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，單筆金額在5萬(wàn)元（不含）以上的款項(xiàng)。第三條

學(xué)校對(duì)大額貨幣資金的支付，按“經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制，提交支付申請(qǐng)，分級(jí)授權(quán)審批，財(cái)務(wù)統(tǒng)一支付”的原則進(jìn)行管理。第四條

各學(xué)院、系、所、中心、平臺(tái)、基地、部、處、課題組（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）在向財(cái)務(wù)處提出大額資金支付申請(qǐng)前，必須確保所需經(jīng)費(fèi)已經(jīng)落實(shí)。對(duì)于沒(méi)有落實(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)處一律不予受理。第五條

在經(jīng)費(fèi)預(yù)算落實(shí)的前提下，各單位支付單筆金額在5萬(wàn)元（不含）以上的款項(xiàng)，必須按規(guī)定格式填寫“xx大學(xué)大額貨幣資金支付申請(qǐng)表”（格式見本辦法附件）。注明款項(xiàng)用途、金額、支付方式、收款單位、收款賬戶名稱和賬號(hào)等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明。第六條

設(shè)備購(gòu)置款、修繕或基建工程款、轉(zhuǎn)給校外單位的科研協(xié)作費(fèi)等方面的大額貨幣資金支付申請(qǐng)，除項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人簽字外，還應(yīng)按學(xué)校有關(guān)規(guī)定，由相關(guān)職能部處或分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可遞交財(cái)務(wù)處。其中，需要分期付款的設(shè)備采購(gòu)、修繕或基建工程等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同規(guī)定付款，不得隨意改期申請(qǐng)付款。第七條

對(duì)于預(yù)算落實(shí)、審批手續(xù)齊全、單據(jù)齊全的大額資金支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)處在受理后，除本辦法第八條和第九條另有規(guī)定外，在支付前由有關(guān)人員按下列規(guī)定權(quán)限簽字審批：（一）單筆金額在5萬(wàn)元（含）以下的，財(cái)務(wù)處審核經(jīng)辦人員簽字審批；（二）單筆金額在5萬(wàn)元（不含）以上、20萬(wàn)元（含）以下的，財(cái)務(wù)處出納辦公室主任或副主任簽字審批；（三）單筆金額在20萬(wàn)元（不含）以上、100萬(wàn)元（含）以下的，財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)或分管副處長(zhǎng)簽字審批；（四）單筆金額在100萬(wàn)元（不含）以上的，分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽字審批。第八條

因從銀行提取用于全校各校區(qū)日?，F(xiàn)金支付結(jié)算的貨幣資金而超過(guò)20萬(wàn)元（不含）的單筆款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)處出納辦公室主任或副主任簽字審批。第九條

下列100萬(wàn)元（不含）以上的單筆款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)或副處長(zhǎng)簽字審批：（一）按月發(fā)放或臨時(shí)補(bǔ)發(fā)、增發(fā)的教職工工資，以及與之相關(guān)的通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的職工養(yǎng)老金、醫(yī)療保障金、住房公積金、失業(yè)救濟(jì)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等；（二）按月發(fā)放或臨時(shí)補(bǔ)發(fā)、增發(fā)離退休人員工資補(bǔ)差和補(bǔ)貼；（三）按月匯總發(fā)放教職工各類獎(jiǎng)酬金、學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金；（四）各類引進(jìn)人才住房補(bǔ)貼；（五）因調(diào)整資金頭寸需要而在學(xué)校各銀行賬戶之間劃撥資金；（六）根據(jù)資金情況，將活期存款資金轉(zhuǎn)存通知存款或定期存款。第十條

分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)在因公出差期間，可以書面方式授權(quán)其他副校長(zhǎng)或財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽字審批，并由被授權(quán)人對(duì)審批結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。第十一條

各單位在遞交大額資金支付申請(qǐng)表后，先由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人或分管校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十二條

對(duì)于符合規(guī)定的，單筆金額20萬(wàn)元（含）以下的支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)場(chǎng)簽字審批；對(duì)于20萬(wàn)元（不含）以上，100萬(wàn)元（含）以下的支付申請(qǐng)，一般在3個(gè)工作日內(nèi)完成簽字審批程序；100萬(wàn)元（不含）以上的支付申請(qǐng)，一般在5個(gè)工作日內(nèi)完成簽字審批程序。第十三條

審批人完成審批手續(xù)后，應(yīng)將支付申請(qǐng)交給財(cái)務(wù)處的審核人員進(jìn)行審核。審核人員應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的大額貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)審無(wú)誤后，交由銀行或現(xiàn)金出納等相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。第十四條

銀行或現(xiàn)金出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)審無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第十五條

審核人員、銀行或現(xiàn)金出納人員，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的越權(quán)審批、手續(xù)及相關(guān)單證缺失、金額差錯(cuò)等各類問(wèn)題，必須及時(shí)向有關(guān)審批人員、審核人員報(bào)告并要求予以糾正。有關(guān)審批人員、審核人員不予糾正的，必須及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人或校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十六條

每月結(jié)束后的第十個(gè)工作日（遇節(jié)假日順延），財(cái)務(wù)處應(yīng)向?qū)W校匯報(bào)上月的大額資金支付情況，并將報(bào)告抄送審計(jì)處。第十七條

審計(jì)處應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)處的報(bào)告，對(duì)上月大額貨幣資金支付情況進(jìn)行抽查，并就抽查結(jié)果出具審計(jì)意見。第十八條

財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)與審計(jì)處長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，定期在銀行對(duì)賬單上共同簽字，并將對(duì)賬單報(bào)送分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽字后，與當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證共同保管。第十九條