財務(wù)報銷管理制度（通用10篇）

財務(wù)報銷管理制度（通用10篇）

財務(wù)報銷管理制度精選篇1

第一章總則

第一條制定目的

為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報銷管理，規(guī)范費(fèi)用報銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支掌握，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本方法。

其次條適用范圍

公司全部部門及全體員工。

其次章管理職責(zé)

第三條管理部

負(fù)責(zé)管理方法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進(jìn)行懲罰。

第四條財務(wù)部

負(fù)責(zé)費(fèi)用報銷的審查、費(fèi)用報銷、費(fèi)用開支的分析、掌握及管理。

第五條各部門

負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的掌握，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報銷的審核。

第六條公司領(lǐng)導(dǎo)

1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的掌握，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報銷的審核。

2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報銷的審批。

第三章差旅費(fèi)報銷

第七條出差申請

1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，具體注明出差事由、行程支配及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等;

2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急狀況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn);

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);

3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);

4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第九條借款

1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款;

2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支;

4、前次借支未清者，不得再借款。

財務(wù)報銷管理制度精選篇2

一、目的

為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)省用

成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必需填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必需完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，詳細(xì)包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特別狀況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和緣由。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實報實銷。

五、備用金管理

1、依據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度依據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)準(zhǔn)時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特別狀況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不行超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥當(dāng)貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報銷單

A、填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。

B、粘貼留意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報銷單

A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

B、粘貼留意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明狀況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明狀況。

C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

財務(wù)報銷管理制度精選篇3

1、目的

為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用掌握。

2、適用范圍

公司員工費(fèi)用報銷管理。

3、職責(zé)

3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；

3.2各部門負(fù)責(zé)根據(jù)制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費(fèi)用報銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列狀況處理：

費(fèi)用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；

費(fèi)用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種狀況，財務(wù)部出納必需待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級主管負(fù)責(zé)簽批。

4.1.4全部的費(fèi)用開支必需先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.2費(fèi)用報銷流程：

4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必需在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

4.2.2.財務(wù)部必需仔細(xì)、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)峻的，必需馬上報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費(fèi)用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項。

4.3借款：

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必需填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)準(zhǔn)時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清晰。

4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

4.3.5當(dāng)借款人不準(zhǔn)時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最終一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤狀況”、“門票領(lǐng)取狀況“上報財務(wù)。

4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將全部員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)把握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必需先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)掌握在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必需有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi)，必需照實填寫清晰所應(yīng)酬的項目方可報支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：

（1）因公事外出的車費(fèi)可實報實銷；但必需注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報銷，但特別緣由需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

4.5費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定：

4.5.1每次報銷費(fèi)用，必需在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特別狀況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

4.5.2有關(guān)費(fèi)用必需按相關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”精確?????、照實地填寫，詳細(xì)要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清晰。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必需填寫全都，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必需分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必需有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

4.5.4全部費(fèi)用報銷，必需憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如的確無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必需注明未能取得票據(jù)的緣由。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人擔(dān)當(dāng)。

4.5.6全部票據(jù)必需真實，如發(fā)覺作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍懲罰當(dāng)事人。

4.6關(guān)于辦公用品的選購及修理：

4.6.1各部門所需辦公用品必需于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

4.6.2客服部依據(jù)審批選購方案，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金選購。

4.6.3所選購的物品必需統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

4.6.4辦公設(shè)備的修理，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請專人修理及購置修理所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

5、其它

5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5．2本規(guī)定將會依據(jù)公司實際狀況隨時修訂；

5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

財務(wù)報銷管理制度精選篇4

一、費(fèi)用報銷票據(jù)要求

1、費(fèi)用報銷應(yīng)供應(yīng)合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必需填寫公司全稱，即“__有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

3、發(fā)票日期與費(fèi)用報銷日期應(yīng)大體全都，一般不得跨年度報銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)全都，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費(fèi)用報銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍全都，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為詳細(xì)商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣揚(yáng)用品、辦公用品等。若詳細(xì)的商品比較多，可以如上述開具，如宣揚(yáng)用品、辦用品等。若詳細(xì)的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，具體排列詳細(xì)的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得消失“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必需全都，數(shù)量、單位、單價必需匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持全都，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新供應(yīng)合法有效的票據(jù)。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應(yīng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報銷單、費(fèi)用報銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的狀況下使用。

2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應(yīng)根據(jù)項目填寫完整、清晰，不得涂改。報銷金額必需保持大小寫全都，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必需填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

4、費(fèi)用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費(fèi)用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單全都，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度勻稱。票據(jù)過大時應(yīng)按費(fèi)用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報銷單之外。

5、寬度、長度不全都的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一便利裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

三、報銷費(fèi)用時間規(guī)定

1、一般性的費(fèi)用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。

2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費(fèi)用延后。全部費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在其次個年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在其次個季度報銷的，如無特別緣由公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。

四、費(fèi)用報銷所需附件

1、辦公費(fèi)用

(1)費(fèi)用報銷單

(2)正規(guī)一般發(fā)票

(3)申購單

(4)假如匯總開具辦公用品發(fā)票，必需附具體清單

(5)大額選購需要附選購合同，定點(diǎn)選購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案

(6)驗收單或入庫單

2、通訊費(fèi)

(1)費(fèi)用報銷單

(2)通訊發(fā)票

3、差旅費(fèi)

(1)差旅費(fèi)報銷單

(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

(3)出差申請單

4、車輛費(fèi)用

(1)費(fèi)用報銷單

(2)正規(guī)的油費(fèi)、修理費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

(3)車輛修理需修理申請單和車輛結(jié)算單。

5、業(yè)務(wù)款待費(fèi)

(1)費(fèi)用報銷單

(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)一般發(fā)票。消遣行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務(wù)款待費(fèi)報銷

(3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)

6、其他費(fèi)用報銷

(1)費(fèi)用報銷單

(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費(fèi)用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財務(wù)報銷管理制度精選篇5

一、費(fèi)用管理細(xì)則

(一)差旅費(fèi)、交通費(fèi)

1、出差申請與批準(zhǔn)

員工因公出差必需按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、估計時間、預(yù)借款額及估計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費(fèi)借款、報銷的依據(jù)。

2、出差借款

2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費(fèi)借款依據(jù)。

2.2財務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。

2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特別用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

3、費(fèi)用報銷

3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特別費(fèi)用隨時報銷)。市場人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用要求一周一報。

3.2報銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》

3.3票據(jù)的管理：

3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機(jī)票)、住宿或會務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費(fèi)單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

3.3.2出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼挨次為：車(船、飛機(jī))票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費(fèi)單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無日期、起始地點(diǎn)的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注詳細(xì)返回時間的《出差申請單》，以便計算相應(yīng)出差補(bǔ)助。

3.3.3公司駐外辦事處人員來回總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明來回是由。

3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

3.3.5出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報銷(特別狀況必需經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。

3.3.6購買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費(fèi)原則上不予報銷，特別狀況由公司總經(jīng)理特批。

3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)附件1《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特別狀況需要升格使用交通工具的`，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷。

4、出差補(bǔ)助：

依據(jù)出差天數(shù)，根據(jù)《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。

4.1伙食補(bǔ)助：

4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補(bǔ)助。

4.1.2出差人員外出參與各類會議(培訓(xùn))時，如會議(培訓(xùn))費(fèi)中包含食宿費(fèi)，則不再報銷住宿費(fèi)及會議(培訓(xùn))期間的伙食補(bǔ)助。

4.1.3差人員出差期間如有款待，每款待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，款待費(fèi)用與差旅費(fèi)同時報銷。

4.1.4無特別緣由不得單獨(dú)報銷異地款待費(fèi)用。

4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有款待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助(10元/日)。

4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補(bǔ)助20元，不再享受伙食補(bǔ)助。

4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當(dāng)日補(bǔ)助。

4.1.8享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。

4.2交通補(bǔ)助

4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費(fèi)。

4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費(fèi)，根據(jù)《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷;若未發(fā)生交通費(fèi)則不予享受交通補(bǔ)貼。

4.2.3原則上不報銷出租車費(fèi);特別狀況需要報銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報銷審批單》。

(二)業(yè)務(wù)款待費(fèi)與外聯(lián)費(fèi)

1、業(yè)務(wù)款待費(fèi)是指各單位為滿意經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)款待支出。

2、款待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

2.1渠道客戶只供應(yīng)工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)掌握;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)掌握，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)掌握;

2.2全部款待與外聯(lián)費(fèi)用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自打算;

2.3款待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費(fèi)煙、酒、茶葉。

2.4款待金額超過200元的，需供應(yīng)酒店菜單。

3、單據(jù)審核

3.1款待費(fèi)報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點(diǎn)無法供應(yīng)有效發(fā)票，需供應(yīng)收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)款待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。

3.2報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《款待費(fèi)用審批單》(見附件3)。

(三)手機(jī)電話費(fèi)

1、報銷范圍：手機(jī)費(fèi)只報銷正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話費(fèi)、長途電話費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi)(含來電顯示費(fèi))等，除此以外，如：SP信息費(fèi)，互動視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報銷;

2、經(jīng)批準(zhǔn)報銷手機(jī)費(fèi)的人員，所報手機(jī)費(fèi)發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人全都;如不全都必需事先在財務(wù)部門備案，否則不予報銷。

報銷手機(jī)人員因換號一個月發(fā)生兩次交費(fèi)時，除按規(guī)定在財務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費(fèi)用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

3、手機(jī)話費(fèi)單據(jù)必需為正規(guī)的話費(fèi)發(fā)票(采納預(yù)付費(fèi)方式交納話費(fèi)的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機(jī)費(fèi)報銷額度以話費(fèi)發(fā)票顯示的實際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，繳費(fèi)額度不作為報銷額度。

4、報銷額度的管控：

業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報銷額度按“預(yù)算額度__上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。

5、報銷人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費(fèi)，一經(jīng)發(fā)覺將其全部報銷的話費(fèi)全部收回，并處以20%的罰款。

(四)車輛費(fèi)用

按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。

二、費(fèi)用報銷流程

經(jīng)辦人填寫報銷單——部門負(fù)責(zé)人審批——會計主管審核報銷憑證——財務(wù)負(fù)責(zé)人審批——總經(jīng)理審批——出納審核并付款——經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款

三、費(fèi)用預(yù)警的管控

公司財務(wù)部門對超預(yù)算費(fèi)用的支出與報銷實施預(yù)警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報銷，公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理支配調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果做出相關(guān)處理。

對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視狀況處理。

四、罰則

1、對違反款待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視狀況詳細(xì)處理;情節(jié)嚴(yán)峻者將賜予消費(fèi)金額20%的懲罰。

2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單懲罰;累計三單以上無特別狀況者將不予報銷。

3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。

4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另賜予100元懲罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責(zé)任，賜予50元懲罰。

五、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。

財務(wù)報銷管理制度精選篇6

1、對原始單據(jù)的一般要求：

(1)發(fā)票必需是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清晰，金額要精確?????，大、小寫要全都，嚴(yán)禁涂改。

(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。

2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財務(wù)科方可付款。

3、差旅費(fèi)報銷單，須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

4、由聯(lián)校按方案統(tǒng)一購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特別狀況下必需自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，驗收入庫。

5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

6、中心校和村校各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中方案管理的要求，實行方案用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款，事先必需向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務(wù)處不得支配該部門的用款方案。

7、學(xué)校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費(fèi)支出，須經(jīng)校長審批；對方案外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報同意并備案。

8、各部門科室要嚴(yán)格掌握差旅費(fèi)和會務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的報銷，嚴(yán)格按《市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無特別緣由的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

9、中心校和村校各部門要嚴(yán)格掌握業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出。對非支配不行的業(yè)務(wù)款待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后支配，實行先申請后款待制度。否則，款待費(fèi)自理。

10、為加強(qiáng)資金管理，準(zhǔn)時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)，有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。

11、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)處原則上不予報銷：

（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

（2）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)

12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補(bǔ)助10元；公務(wù)出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯(lián)校派車。

13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過期不再辦理。

財務(wù)報銷管理制度精選篇7

第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理掌握公司經(jīng)營費(fèi)用，依據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂制度。

其次條：費(fèi)用報銷的掌握原則：方案管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最終的審核批準(zhǔn)。

第三條：費(fèi)用的掌握實行方案管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的估計金額、款項支付估計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參加或執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而患病財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以擔(dān)當(dāng)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)準(zhǔn)時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采納公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、款待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、精確?????無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生緣由、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參加的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必需全都，否則無效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實性、費(fèi)用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報銷單”后所附的`原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批看法并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最終的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽名。

第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷單是否有涂改、費(fèi)用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

財務(wù)報銷管理制度精選篇8

一、財務(wù)管理制度

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。

其次條本制度依據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際狀況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出詳細(xì)的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全全都，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

其次條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應(yīng)留意：依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目仔細(xì)寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實銷

1、住宿費(fèi)報銷時必需供應(yīng)住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行擔(dān)當(dāng)。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后動身（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前動身（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特別狀況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷款待費(fèi)，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時由對方接待單位供應(yīng)餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，具體注明出差地點(diǎn)、目的、行程支配、交通工具及估計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特別狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前

款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采納與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工供應(yīng)工作必需的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓舞員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)特別變動狀況應(yīng)到電信局查明緣由，特別狀況報總經(jīng)理批示處理方法。

第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車可依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；

（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。

2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理掌握費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度依據(jù)需求及庫存狀況按預(yù)算管理方法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月依據(jù)行政部供應(yīng)的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十三條款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、款待費(fèi)：為了規(guī)范款待費(fèi)的支出，大額款待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司依據(jù)需要統(tǒng)籌支配，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)準(zhǔn)時報送人力資源。人力資源依據(jù)實際需要編制培訓(xùn)方案報總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿意需要的前提下，盡量節(jié)省成本，留意資源共享。各部門在購買資料前必需先填寫《資料申請表》，在報銷前必需到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費(fèi)用：依據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（二）報銷流程：

1、款待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員依據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

（2）總經(jīng)理供應(yīng)職工月度獎金安排表；

（3）財務(wù)部依據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部幫助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明緣由并按實際狀況進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問顧問費(fèi)用、廣告宣揚(yáng)活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部依據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（