2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺模擬試卷B卷含答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺模擬試卷B卷含答案單選題（共80題）1、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺(tái)，每臺(tái)1．2萬(wàn)元。2020年12月31日B公司庫(kù)存筆記本電腦1000臺(tái)，單位成本1萬(wàn)元。2020年12月31日市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)0．90萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售稅費(fèi)均為每臺(tái)0．10萬(wàn)元。則B公司2020年12月31日應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）萬(wàn)元。A.0B.40C.200D.100【答案】A2、北交所上市公司連續(xù)（）出現(xiàn)股票每日收盤價(jià)均低于每股面值的，北交所將決定終止其股票上市。A.30個(gè)交易日B.60個(gè)交易日C.90個(gè)交易日D.120個(gè)交易日E.150個(gè)交易日【答案】B3、擬發(fā)行公司最近1年發(fā)生下列（）情形的，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。A.利潤(rùn)低于前2年平均利潤(rùn)水平B.凈資產(chǎn)收益率未達(dá)公司承諾的收益率C.資產(chǎn)收益率低于公司承諾的收益率D.固定資產(chǎn)收益率未實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)【答案】B4、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露對(duì)公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生的影響（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D5、債務(wù)人甲以公允價(jià)值為7000萬(wàn)元、賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬(wàn)元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬(wàn)元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C6、甲公司是一家生產(chǎn)面粉的上市公司，隨著市場(chǎng)的不斷發(fā)展，該公司發(fā)現(xiàn)以往的公司結(jié)構(gòu)越來(lái)越不適應(yīng)市場(chǎng)的需求，于是董事會(huì)決議對(duì)公司進(jìn)行資產(chǎn)重組。根據(jù)規(guī)定，該公司進(jìn)行資產(chǎn)重組時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)()等機(jī)構(gòu)出具意見(jiàn)。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】C7、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、甲公司為上海證券交易所主板上市公司，根據(jù)《上海證券交易所證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于臨時(shí)停市有關(guān)說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A9、上市公司收購(gòu)中，董事會(huì)下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有（）A.在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事辭職B.在協(xié)議收購(gòu)的過(guò)渡期內(nèi)，出售、處置上市公司主要資產(chǎn)C.認(rèn)為收購(gòu)價(jià)格偏低，向大股東提出建議拒絕收購(gòu)D.向收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)資助【答案】C10、要約收購(gòu)中，被收購(gòu)公司董事會(huì)的下列行為符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、甲上市公司股本4000萬(wàn)元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A12、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1／2以上同意的事項(xiàng)有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B13、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A14、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬(wàn)份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當(dāng)期末未派發(fā)的股息不會(huì)累積到下一期。該優(yōu)先股有一項(xiàng)強(qiáng)制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。A.金融負(fù)債B.衍生金融工具C.金融資產(chǎn)D.權(quán)益工具E.復(fù)合金融工具【答案】D15、A公司用一棟廠房換入B公司的一項(xiàng)專利權(quán)。廠房的賬面原值為3000萬(wàn)元，已提折舊400萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備200萬(wàn)元。A公司另向B公司支付補(bǔ)價(jià)200萬(wàn)元。假定該項(xiàng)資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，且不考慮相關(guān)稅費(fèi)，A公司換入專利權(quán)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】C16、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，證監(jiān)會(huì)已核準(zhǔn)的重組交易，自收到證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起超過(guò)一定期限未實(shí)施，核準(zhǔn)文件失效，該期限為（）。A.12個(gè)月B.24個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月【答案】A17、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票市價(jià)申報(bào)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D18、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)更換相關(guān)要求的說(shuō)法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B19、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為60%，2014年甲公司每股收益5元，預(yù)期可持續(xù)增長(zhǎng)率5%，股權(quán)資本成本15%，期末每股凈資產(chǎn)26元，沒(méi)有優(yōu)先股，2014年末甲公司的本期市凈率為（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】B20、甲公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票，聘請(qǐng)下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8％B.乙證券公司，甲公司持有其10％C.丙證券公司，甲持有3％且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6％且為第三大股東【答案】A21、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計(jì)的說(shuō)法正確的有（）。A.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時(shí)對(duì)該公司董事會(huì)編制的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)B.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實(shí)施D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，只能分別進(jìn)行，不可以整合進(jìn)行【答案】B22、甲企業(yè)2017年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價(jià)款為100萬(wàn)元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難無(wú)法清償款項(xiàng)，甲企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了3．5萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。2018年5月份，甲、乙達(dá)成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)3萬(wàn)元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬(wàn)元貨款，下列關(guān)于甲、乙兩公司會(huì)計(jì)處理說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ【答案】B23、下列備項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ【答案】C24、科創(chuàng)板上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，上交所可以視情況決定其公司股票的停牌和復(fù)牌。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B25、某上市公司擬發(fā)行股份購(gòu)買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項(xiàng)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、Ⅵ【答案】A26、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤(rùn)為7000萬(wàn)元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個(gè)投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，假設(shè)票面利率為5％，請(qǐng)問(wèn)甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）億元。A.10B.12C.14D.16【答案】B27、下列金融資產(chǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B28、下列各項(xiàng)不屬于流動(dòng)性偏好理論基本觀點(diǎn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C29、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30％D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30％【答案】C30、某公司2020年的營(yíng)業(yè)凈利率較2019年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2019年相同，則該公司2020年權(quán)益凈利率較2019年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%E.9.85%【答案】D31、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D32、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購(gòu)。根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.本次收購(gòu)需要上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具專業(yè)意見(jiàn)B.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過(guò)C.董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1／2D.本次收購(gòu)需要上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)，可以不用監(jiān)事會(huì)審議【答案】B33、關(guān)于《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》中持續(xù)督導(dǎo)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D34、甲公司擬于2016年6月在主板上市，以下情形對(duì)上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙的有（)A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A35、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說(shuō)法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C36、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬(wàn)，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬(wàn)元工程款，假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無(wú)收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬(wàn)，年利率8％。同日，支付工程款800萬(wàn)元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A37、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開(kāi)辦費(fèi)900萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，當(dāng)年抵扣了300萬(wàn)元。問(wèn)，該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】B38、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（）月份向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告A.4B.6C.5D.7【答案】A39、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行及配售的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C40、甲公司適用所得稅稅率為25%，其2016年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅收處理存在差異的事項(xiàng)如下：①當(dāng)期購(gòu)入作為可供出售金融資產(chǎn)的股票投資，期末公允價(jià)值大于取得成本160萬(wàn)元；②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助1600萬(wàn)元，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開(kāi)始計(jì)提折舊。甲公司2016年利潤(rùn)總額為5200萬(wàn)元，假定遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債年初余額為零，未來(lái)期間能夠取得足夠應(yīng)納稅所得額利用可抵扣暫時(shí)性差異。下列關(guān)于甲公司2016年所得稅的處理中，正確的是（）。A.遞延所得稅負(fù)債為0B.遞延所得稅資產(chǎn)為400萬(wàn)元C.所得稅費(fèi)用為900萬(wàn)元D.應(yīng)交所得稅為1300萬(wàn)元【答案】B41、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B42、證券公司公開(kāi)發(fā)行債券募集說(shuō)明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近1期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后()個(gè)月內(nèi)有效。A.3B.6C.1D.12【答案】B43、下列不屬于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件的是（）。A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說(shuō)明B.發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)C.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書的確認(rèn)意見(jiàn)D.保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實(shí)性的核查意見(jiàn)【答案】D44、下列關(guān)于律師、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B45、證券公司公開(kāi)發(fā)行債券，定期報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C46、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。A.直接材料成本B.產(chǎn)品銷售稅金及附加C.直接人工成本D.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)【答案】D47、以下為上市公司不得公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、下列首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，法律意見(jiàn)書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”B.對(duì)于勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見(jiàn)C.針對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)，出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】C49、下列各項(xiàng)中，不符合資產(chǎn)會(huì)計(jì)要素定義的是（）。A.發(fā)出商品B.生產(chǎn)成本C.籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)D.尚待加工的半成品【答案】C50、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書》，下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應(yīng)披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)信息的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C51、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列說(shuō)法正確的是（）。A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購(gòu)，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購(gòu)B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露C.參與網(wǎng)上申購(gòu)的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購(gòu)意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購(gòu)D.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購(gòu)情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購(gòu)時(shí)須繳付申購(gòu)資金【答案】A52、深圳證券交易所規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列()情形的，為存在股票終止上市風(fēng)險(xiǎn)的公司。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C53、關(guān)于保薦代表人問(wèn)核程序，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D54、證券公司公開(kāi)發(fā)行債券的，應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒(méi)有表決權(quán)。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】A55、首次公開(kāi)發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)當(dāng)保留配售工作底稿的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】C56、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列屬于科創(chuàng)板上市公司應(yīng)當(dāng)披露的事項(xiàng)有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C58、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，現(xiàn)金紅利總額（包括中期已分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)之比低于30％，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A59、A公司持有B公司30％股權(quán)，對(duì)B公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重大影響，采用權(quán)益法核算對(duì)B公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以下哪些情形下A公司在B公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)時(shí)可以B公司賬面凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)投資損益（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B60、根據(jù)《公司法》，股份公司股東可以要求查閱公司的以下（）文件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D61、某被評(píng)估生產(chǎn)線設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺(tái)產(chǎn)品，每臺(tái)正常市場(chǎng)售價(jià)為1500元，現(xiàn)因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈以及市場(chǎng)需求變化，要保持25000臺(tái)生產(chǎn)能力，每臺(tái)售價(jià)只能達(dá)到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟(jì)性貶值最可能為（）萬(wàn)元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】A62、應(yīng)用市盈率模型評(píng)估企業(yè)的股權(quán)價(jià)值，在確定可比企業(yè)時(shí)需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D63、收購(gòu)人對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列行為符合規(guī)定的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B64、甲公司與某機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)商（供應(yīng)商）簽訂了使用機(jī)場(chǎng)某處空間銷售商品的三年期合同。合同規(guī)定了空間的大小，以及空間可位于機(jī)場(chǎng)內(nèi)的任一登機(jī)區(qū)域。在使用期內(nèi)，供應(yīng)商有權(quán)隨時(shí)變更分配給甲公司的空間的位置。供應(yīng)商變更客戶空間位置的相關(guān)成本極小，甲公司使用（自有的）易于移動(dòng)的售貨亭銷售商品。機(jī)場(chǎng)有很多符合合同規(guī)定空間的區(qū)域可供使用。下列項(xiàng)目表述中正確的是（）。A.供應(yīng)商有替換客戶所使用空間的保護(hù)性權(quán)利B.分配給甲公司的空間的位置屬于已識(shí)別資產(chǎn)C.該合同包含租用機(jī)場(chǎng)空間的三年期租賃合同D.該合同不包含租賃【答案】D65、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計(jì)劃2019年3月報(bào)材料，下列符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B66、下列關(guān)于地方政府一般債券的說(shuō)法，正確的是（）。A.個(gè)人投資者不能投資一般債券B.發(fā)行利率只能采用招標(biāo)方式確定C.一般債券采用記賬式固定利率附息形式D.單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過(guò)一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的50%【答案】C67、下列各項(xiàng)中，屬于資本公積核算內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、VB.Ⅲ、Ⅳ、VC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】D68、某公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》，下列信息中，屬于專項(xiàng)核查意見(jiàn)的必備內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C69、以下在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中，有待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C70、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤(rùn)為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C71、下列關(guān)于公司債券公開(kāi)發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A72、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.II、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B73、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過(guò)程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)C.應(yīng)當(dāng)制作書面的交易進(jìn)程備忘錄D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的部分人員在備忘錄上簽名確認(rèn)【答案】D74、承租人采用融資租賃方式租入一臺(tái)設(shè)備，該設(shè)備尚可使用年限為8年，租賃期為6年，承租人租賃期滿時(shí)以1萬(wàn)元的優(yōu)惠價(jià)購(gòu)買該設(shè)備。已知該設(shè)備在租賃期滿時(shí)的公允價(jià)值為30萬(wàn)元，則該設(shè)備計(jì)提折舊的期限為()年。A.2B.6C.7D.8【答案】D75、以下情形中，符合主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A76、設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為()個(gè)月。A.2B.5C.6D.10【答案】C77、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B78、收購(gòu)人對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】D79、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過(guò)該企業(yè)凈資產(chǎn)的40％B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過(guò)1億元C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，一次注冊(cè)、一次發(fā)行D.單支集合票據(jù)注冊(cè)金額不超過(guò)10億元人民幣【答案】B80、下列關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)說(shuō)法正確的有()。A.某高新技術(shù)成果使用年限無(wú)法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請(qǐng)專家評(píng)估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷B.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)按不超過(guò)10年攤銷C.商譽(yù)按10年攤銷D.某高新技術(shù)成果使用年限無(wú)法律法規(guī)或合同規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)【答案】A多選題（共40題）1、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可對(duì)其采取的監(jiān)管措施有（）A.監(jiān)管談話B.警告C.重點(diǎn)關(guān)注D.罰款E.責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)【答案】AC2、下列哪些情況屬于公開(kāi)發(fā)行證券（）A.向特定對(duì)象發(fā)行超過(guò)200人B.向非特定對(duì)象發(fā)行少于200人C.通過(guò)報(bào)刊等廣告發(fā)行D.公司某股東將其股份轉(zhuǎn)讓給他人，轉(zhuǎn)讓后導(dǎo)致股東人數(shù)為200人【答案】ABC3、深交所中小板企業(yè)，需要提供網(wǎng)絡(luò)投票的情形（）A.股權(quán)分置改革B.證券投資，投資額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)5000萬(wàn)C.配股，但實(shí)際控制人承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)D.對(duì)上市公司和社會(huì)股東有重大影響【答案】CD4、某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說(shuō)法正確的有（）A.上市公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.投資者可以提起民事訴訟賠償C.保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任D.為盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任【答案】ABD5、根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級(jí)方式包括（）A.第三方擔(dān)保B.優(yōu)先次級(jí)分級(jí)C.超額抵押D.超額利差賬戶【答案】BCD6、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的有（）A.上市公司于9月10日公告季度報(bào)告，董事于8月5日買入股票B.上市公司于9月18公告業(yè)績(jī)快報(bào)，于10月7日公告季度報(bào)告，監(jiān)事于9月5日買入股票C.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日買入股票D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月31日披露重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，董事于披露重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)前45天賣出股票【答案】AB7、甲企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè)，因生產(chǎn)線老舊對(duì)該生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，重新安裝新的空調(diào)設(shè)備替換原生產(chǎn)線中的陳舊的空調(diào)設(shè)備，新安裝的空調(diào)設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命與原生產(chǎn)線剩余使用年限不同，下述說(shuō)法正確的是（）A.該空調(diào)設(shè)備應(yīng)單獨(dú)確定使用壽命計(jì)并計(jì)提折舊B.生產(chǎn)線安裝期間不計(jì)提折舊C.安裝的空調(diào)設(shè)備價(jià)值應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)線入賬價(jià)值D.生產(chǎn)線中被替代原空調(diào)設(shè)備部分賬面價(jià)值應(yīng)于扣除【答案】ABD8、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）A.當(dāng)市場(chǎng)利率保持不變時(shí)，隨著時(shí)間延續(xù)，債券價(jià)值逐漸接近其面值B.隨著該債券到期時(shí)間的縮短，市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)債券價(jià)值的影響越來(lái)越大C.如果該債券票面利率低于市場(chǎng)利率，債券將以折價(jià)方式出售D.如果該債券票面利率高于市場(chǎng)利率，將其發(fā)行方案改為發(fā)行期限為6年會(huì)導(dǎo)致債券價(jià)值上升【答案】ACD9、根據(jù)《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）A.2011年12月31日凈資產(chǎn)為負(fù)值，2012年9月30日凈資產(chǎn)為正值B.2010年、2011年凈利潤(rùn)均為負(fù)值C.因2008年、2009年、2010年三年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚未恢復(fù)上市D.2011年虧損，2012年1月至5月主營(yíng)業(yè)務(wù)停頓，2012年6月恢復(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)【答案】ABC10、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說(shuō)法符合法律規(guī)定的是（）A.實(shí)際控制人可以為公司B.實(shí)際控制人可以為個(gè)人C.發(fā)行人可以沒(méi)有實(shí)際控制人D.實(shí)際控制人可以不是公司的股東【答案】ABCD11、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)（）A.最近36個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄B.最近36個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查C.最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的紀(jì)律處分D.最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄【答案】BCD12、下列各項(xiàng)中，屬于所有者權(quán)益的有（）。A.盈余公積B.實(shí)收資本C.直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得D.壞賬準(zhǔn)備E.直接計(jì)入所有者權(quán)益的損失【答案】ABC13、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會(huì)成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生C.國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過(guò)3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB14、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)3000萬(wàn)，公允價(jià)值3050萬(wàn)B.債務(wù)重組，賬面600萬(wàn)，公允價(jià)值700萬(wàn)，抵消了一項(xiàng)800萬(wàn)元的債務(wù)C.非控股股東控制的子公司對(duì)上市公司的債務(wù)豁免200萬(wàn)元D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購(gòu)買B公司80％的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤(rùn)800萬(wàn)元【答案】A15、下列應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目反映的是（）A.肉雞飼養(yǎng)場(chǎng)飼養(yǎng)的肉雞B.收到外來(lái)材料加工制造的代制品，已經(jīng)制造完成驗(yàn)收入庫(kù)C.收到委托方委托銷售的只收手續(xù)費(fèi)的代銷商品，已經(jīng)入庫(kù)D.用于建造自用住房的工程物資【答案】AB16、根據(jù)《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》，以下關(guān)于證券投資者保護(hù)基金來(lái)源的說(shuō)法正確的有（）A.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得B.上海、深圳證券交易所在風(fēng)險(xiǎn)基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后，交易經(jīng)手費(fèi)的20％納入基金C.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券等證券時(shí)，申購(gòu)凍結(jié)資金的利息收入D.證券投資者保護(hù)基金公司不得負(fù)債經(jīng)營(yíng)，不得通過(guò)發(fā)行債券等方式進(jìn)行融資【答案】ABC17、上市公司公告的招股說(shuō)明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說(shuō)法正確的是（）A.保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。B.控股股東有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任D.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償E.主承銷商不管有沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD18、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD19、在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。A.發(fā)現(xiàn)報(bào)告年度財(cái)務(wù)報(bào)表存在嚴(yán)重舞弊B.發(fā)現(xiàn)報(bào)告年度會(huì)計(jì)處理存在重大差錯(cuò)C.國(guó)家發(fā)布對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將產(chǎn)生重大影響的產(chǎn)業(yè)政策D.發(fā)現(xiàn)某商品銷售合同在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日已成為虧損合同的證據(jù)E.為緩解報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日以后存在的資金緊張狀況而發(fā)行巨額公司債券【答案】ABD20、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，主承銷商在詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供的投資價(jià)值研究報(bào)告可由下列哪些人員撰寫（）A.主承銷商的證券分析師B.分銷商的證券分析師C.保薦代表人D.獨(dú)立第三方研究機(jī)構(gòu)的研究人員【答案】AB21、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）A.甲證券公司作為A公司首次公開(kāi)發(fā)行并于2012年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機(jī)構(gòu)，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議聘請(qǐng)乙證券公司作為A公司定向增發(fā)并于2012年12月31日上市交易的保薦機(jī)構(gòu)，則乙對(duì)A公司的持續(xù)督導(dǎo)的期限為2015年12月31日；B.甲證券公司作為A公司首次公開(kāi)發(fā)行并于2012年4月1日在中小板上市的保薦機(jī)構(gòu)，2014年4月1日，甲因重大違法違規(guī)行為受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰并被撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格，A公司于2014年4月28日與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，另行聘請(qǐng)乙作為其保薦機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行后續(xù)的持續(xù)督導(dǎo)，則乙對(duì)A公司的持續(xù)督導(dǎo)的期限為2014年12月31日；C.A中所述乙證券公司應(yīng)當(dāng)自其中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供保薦文件之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；D.B中所述乙證券公司應(yīng)當(dāng)自2014年4月28日開(kāi)展保薦工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；【答案】AD22、深交所中小板企業(yè)，需要提供網(wǎng)絡(luò)投票的情形（）A.股權(quán)分置改革B.證券投資，投資額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)5000萬(wàn)C.配股，但實(shí)際控制人承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)D.對(duì)上市公司和社會(huì)股東有重大影響【答案】CD23、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。A.或有資產(chǎn)和或有負(fù)債均不確認(rèn)B.當(dāng)或有資產(chǎn)可能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，則應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露C.或有資產(chǎn)一般不應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露，但當(dāng)或有資產(chǎn)很可能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，則應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露D.一樁經(jīng)濟(jì)案件，若企業(yè)有98％的可能性獲得補(bǔ)償100萬(wàn)元，則企業(yè)就應(yīng)將其確認(rèn)為資產(chǎn)E.或有負(fù)債符合一定條件時(shí)，企業(yè)應(yīng)將其確認(rèn)為負(fù)債【答案】AC24、以下哪些可列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單（）A.投資標(biāo)的為產(chǎn)權(quán)證書的信托計(jì)劃受益權(quán)B.礦產(chǎn)資源開(kāi)采收益權(quán)C.地方融資平臺(tái)的應(yīng)收賬款D.土地出讓收益權(quán)【答案】ABCD25、關(guān)于持有待售的固定資產(chǎn)，下列說(shuō)法中正確的有（）A.企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整B.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)就處置該固定資產(chǎn)作出決議C.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議D.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成E.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一個(gè)月內(nèi)完成【答案】ABCD26、公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）A.QFIIB.民營(yíng)企業(yè)1000萬(wàn)注冊(cè)資本，實(shí)際經(jīng)營(yíng)3年以上C.信托公司D.實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬(wàn)元的合伙企業(yè)【答案】ACD27、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）A.信用評(píng)級(jí)結(jié)論及標(biāo)識(shí)所代表的涵義B.提供擔(dān)保的，應(yīng)對(duì)比說(shuō)明有無(wú)擔(dān)保的情況下評(píng)級(jí)結(jié)論的差異C.評(píng)級(jí)報(bào)告揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)D.跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排E.投資價(jià)值說(shuō)明【答案】ABCD28、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票，下列說(shuō)法正確的有（）A.發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)B.發(fā)行人最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)生變更C.發(fā)行人最近兩年董事、高管沒(méi)發(fā)生重大變化D.發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒(méi)發(fā)生變更【答案】CD29、要約收購(gòu)中，董事會(huì)以下哪些行為符合規(guī)定（）A.董事會(huì)向股東提出不接受要約條件的建議B.董事會(huì)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)C.利用公司資源向收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)資助D.收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后，被收購(gòu)公司董事會(huì)決議對(duì)外進(jìn)行投資，取得重大收益，對(duì)經(jīng)營(yíng)成果造成重大影響?！敬鸢浮緼B30、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國(guó)投資者買賣上市公司A股鎖定期表述正確的有（）A.外國(guó)戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份12個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓B.投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售C.投資者在上市公司首次公開(kāi)發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售D.投資者承諾的持股期限屆滿前，不論什么原因，均不可以轉(zhuǎn)讓【答案】BC31、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)購(gòu)入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造完工的用于對(duì)外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯己運(yùn)抵客戶工地但未安裝，貨款己收到E.公司銷售一批商品，約定3個(gè)月后在售價(jià)基礎(chǔ)上加價(jià)15％回購(gòu)【答案】ACD32、以下關(guān)于證券公司短期融資券說(shuō)法正確的有（）A.可以公開(kāi)發(fā)行或非公開(kāi)發(fā)行B.期限≤1年C.強(qiáng)制評(píng)級(jí)D.強(qiáng)制擔(dān)保E.在中央