公司信用管理制度范文

第第頁(yè)公司信用管理制度范文第一章總?則第一條?為促進(jìn)資金?良性循環(huán)，?加速資金周?轉(zhuǎn)，提高資?金利用率，?防止壞賬的?發(fā)生，減少?收帳費(fèi)用和?壞賬損失，?以最小的壞?帳損失代價(jià)?來(lái)保證公司?資金安全，?防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)?險(xiǎn)；同時(shí)為?保證公司能?最大可能的?利用客戶(hù)信?用拓展市場(chǎng)?以利于銷(xiāo)售?公司產(chǎn)品，?按國(guó)家財(cái)經(jīng)?法規(guī)規(guī)定，?結(jié)合公司具?體情況，特?制定本制度?。第二條?本制度所稱(chēng)?應(yīng)收賬款包?括銷(xiāo)售商品?、提供技術(shù)?服務(wù)、勞務(wù)?服務(wù)和實(shí)施?工程項(xiàng)目等?形成的賒銷(xiāo)?或公司經(jīng)營(yíng)?中發(fā)生的各?類(lèi)債權(quán)產(chǎn)生?的應(yīng)收款項(xiàng)?。第三條?應(yīng)收賬款歸?口管理部門(mén)?為財(cái)務(wù)部。?其他各部門(mén)?在業(yè)務(wù)流程?中各司其職?，相互配合?。在該階段?，需要公司?管理團(tuán)隊(duì)組?建獨(dú)立的信?用管理部門(mén)?，必要的人?員招聘、培?訓(xùn)和職位描?述、職位設(shè)?計(jì)、___?功能界定、?薪酬設(shè)計(jì)和?激勵(lì)機(jī)制的?建立。在_?__設(shè)計(jì)過(guò)?程中，需要?該信用部門(mén)?的主管是在?公司中比較?有地位和能?夠獲得其他?部門(mén)支持的?人員，因?yàn)?信用部門(mén)的?運(yùn)作需要聯(lián)?系財(cái)務(wù)部門(mén)?、銷(xiāo)售部門(mén)?、公司戰(zhàn)略?部門(mén)等比較?敏感的部門(mén)?，得到各部?門(mén)的支持對(duì)?信用部門(mén)來(lái)?說(shuō)非常重要?，信用部門(mén)?在平衡財(cái)務(wù)?部門(mén)和銷(xiāo)售?部門(mén)的矛盾?時(shí)也起到微?妙的作用，?可以在一定?程度上起到?遏制過(guò)度“?銷(xiāo)售導(dǎo)向”?的作用。?第二章客戶(hù)?信息管理?第四條企業(yè)?內(nèi)部應(yīng)建立?客戶(hù)的檔案?數(shù)據(jù)庫(kù)，使?每個(gè)客戶(hù)都?有一個(gè)檔案?號(hào)，對(duì)新客?戶(hù)必須通過(guò)?多種渠道調(diào)?查，包括直?接索取和間?接調(diào)查；老?客戶(hù)則過(guò)一?段時(shí)間復(fù)查?一次，一般?是半年一次?。獲得客戶(hù)?數(shù)據(jù)后，還?必須把資料?整理加工，?為每一個(gè)客?戶(hù)評(píng)估出一?個(gè)信用額度?，按照評(píng)估?的結(jié)論決定?賒銷(xiāo)方式。?我國(guó)目前已?經(jīng)可以從多?個(gè)渠道了解?企業(yè)的信用?狀況，而且?建立企業(yè)信?用評(píng)估模型?也并非很復(fù)?雜，關(guān)鍵是?企業(yè)內(nèi)部是?否能夠規(guī)范?執(zhí)行。1?.客戶(hù)基礎(chǔ)?資料：即客?戶(hù)最基本的?原始資料，?包括客戶(hù)的?名稱(chēng)、客戶(hù)?性質(zhì)（分為?國(guó)企、私企?，外企等）?、客戶(hù)業(yè)務(wù)?性質(zhì)（工程?、銷(xiāo)售，服?務(wù)，制造）?，注冊(cè)（經(jīng)?營(yíng)）地址、?注冊(cè)資本金?、注冊(cè)性質(zhì)?、經(jīng)營(yíng)范圍?、聯(lián)系電話?、股東、經(jīng)?營(yíng)管理者、?法人代表及?他們的個(gè)人?性格、興趣?、愛(ài)好、家?庭、學(xué)歷、?年齡、能力?、經(jīng)歷背景?，與本公司?交往的時(shí)間?等。這些資?料是客戶(hù)管?理的起點(diǎn)和?基礎(chǔ)，由負(fù)?責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品?銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)?人員收集。?客戶(hù)特征：?主要包括市?場(chǎng)區(qū)域、銷(xiāo)?售能力、發(fā)?展?jié)摿?、?jīng)?營(yíng)觀念、經(jīng)?營(yíng)方向、經(jīng)?營(yíng)政策、經(jīng)?營(yíng)特點(diǎn)等。?業(yè)務(wù)狀況：?包括客戶(hù)的?銷(xiāo)售業(yè)績(jī)、?市場(chǎng)份額、?市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?和市場(chǎng)地位?、品牌效應(yīng)?與競(jìng)爭(zhēng)者的?關(guān)系及與本?公司的業(yè)務(wù)?關(guān)系和合作?情況。交易?現(xiàn)狀：主要?包括客戶(hù)的?銷(xiāo)售活動(dòng)現(xiàn)?狀、存在的?問(wèn)題、客戶(hù)?公司的戰(zhàn)略?、未來(lái)的展?望及客戶(hù)公?司的市場(chǎng)形?象、聲譽(yù)、?財(cái)務(wù)狀況、?信用狀況等?。采購(gòu)狀況?：包括業(yè)務(wù)?整體采購(gòu)情?況、在本公?司的采購(gòu)情?況以及與其?他供應(yīng)商的?關(guān)系。第?二個(gè)途徑是?通過(guò)行業(yè)協(xié)?會(huì)收集。?第三個(gè)途徑?是通過(guò)政府?部門(mén)的查詢(xún)?。第四個(gè)?途徑是企業(yè)?的銷(xiāo)售人員?負(fù)責(zé)收集客?戶(hù)信息。最?后一個(gè)途徑?就是委托專(zhuān)?業(yè)資信調(diào)查?機(jī)構(gòu)來(lái)收集?。第三章?客戶(hù)授信管?理第六條?現(xiàn)階段客戶(hù)?分類(lèi)管理的?規(guī)定1.?各事業(yè)部必?須按照有明?確可行的客?戶(hù)評(píng)估和分?級(jí)方案，對(duì)?本單位客戶(hù)?統(tǒng)一進(jìn)行信?用評(píng)估和分?級(jí)，并以此?作為對(duì)客戶(hù)?授信管理的?依據(jù)。同時(shí)?對(duì)于需要進(jìn)?行信用交易?的新客戶(hù)，?事業(yè)部首先?應(yīng)確定其標(biāo)?準(zhǔn)信用政策?。為此，事?業(yè)部應(yīng)明確?各級(jí)市場(chǎng)單?位/人員對(duì)?新客戶(hù)的授?信權(quán)限及信?用額度。?2.每半年?或者每季度?，各單位必?須根據(jù)客戶(hù)?本年度付款?進(jìn)度等相關(guān)?情況，重新?對(duì)其進(jìn)行信?用評(píng)估和客?戶(hù)分級(jí)，并?以此調(diào)整客?戶(hù)標(biāo)準(zhǔn)信用?額度。第?七條有關(guān)客?戶(hù)標(biāo)準(zhǔn)授信?額度的規(guī)定?1.公司?財(cái)務(wù)部在財(cái)?務(wù)規(guī)劃的基?礎(chǔ)上，根據(jù)?預(yù)算指標(biāo)確?定下一年度?對(duì)事業(yè)部的?總體授信額?度。2.?在公司總體?授信的基礎(chǔ)?上，事業(yè)部?根據(jù)客戶(hù)等?級(jí)自行分配?客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)?信用額度。?初期信用額?度的確定應(yīng)?遵循謹(jǐn)慎性?原則，根據(jù)?過(guò)去與該客?戶(hù)的交往情?況（是否通?常按期回款?），及其凈?資產(chǎn)情況（?經(jīng)濟(jì)實(shí)力如?何），以及?其有沒(méi)有對(duì)?外提供擔(dān)保?或者跟其它?企業(yè)之間有?沒(méi)有法律上?的債務(wù)關(guān)系?（潛在或有?負(fù)債）等因?素。凡初次?賒銷(xiāo)信用的?新客戶(hù)信用?度通常確定?在正常信用?額度和信用?期限的__?_%，如新?客戶(hù)確實(shí)資?信狀況良好?，須提高信?用額度和延?長(zhǎng)信用期限?的必須經(jīng)“?應(yīng)收賬款管?理委員會(huì)”?形成一致意?見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后方?可。3.?有下列情形?之一的，一?律只能進(jìn)行?現(xiàn)金交易。?（1）不?能取得客戶(hù)?的有效營(yíng)業(yè)?執(zhí)照復(fù)印件?。（2）?不能核實(shí)營(yíng)?業(yè)執(zhí)照上的?（名稱(chēng)、住?所、法定代?表人、注冊(cè)?資本、企業(yè)?類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)?范圍、營(yíng)業(yè)?期限）。?（3）沒(méi)有?營(yíng)業(yè)執(zhí)照的?小客戶(hù)且不?能核實(shí)其所?有者的家庭?住址、家庭?電話的。?（4）一般?來(lái)說(shuō)，對(duì)于?注冊(cè)資本不?超過(guò)___?萬(wàn)（含__?_萬(wàn)）的公?司型客戶(hù)，?其標(biāo)準(zhǔn)信用?額度為零，?即事業(yè)部不?得與其進(jìn)行?信用交易。?客戶(hù)資信?額度的計(jì)算?方法參考如?下：本年?授信額度=?本年預(yù)計(jì)銷(xiāo)?售額-本年?銷(xiāo)售預(yù)計(jì)回?款本年維護(hù)?老客戶(hù)所需?額度則需要?根據(jù)上年的?各客戶(hù)的授?信情況以及?付款的情況?每年進(jìn)行調(diào)?整所得到的?授信總額。?本年新客?戶(hù)所能用資?信總額度=?本年授信額?度-本年維?護(hù)老客戶(hù)所?需額度至于?具體客戶(hù)的?額度則要在?資信總額度?的基礎(chǔ)上，?業(yè)務(wù)部門(mén)根?據(jù)客戶(hù)資信?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、?客戶(hù)權(quán)益總?額、交易量?等因素，制?定每個(gè)客戶(hù)?的授信額度?上限。4?.關(guān)于超額?授信額度報(bào)?總部審批權(quán)?限的確定。?每年初，?事業(yè)部根據(jù)?本年市場(chǎng)計(jì)?劃、客戶(hù)分?類(lèi)以及行業(yè)?分析，提出?本單位“超?額授信交易?審批權(quán)限”?，報(bào)公司財(cái)?務(wù)部。財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)將各?事業(yè)部申請(qǐng)?的超額授信?審批權(quán)限上?報(bào)并會(huì)同總?部相關(guān)部門(mén)?僅進(jìn)行審核?、調(diào)整和批?準(zhǔn)，并下發(fā)?給各事業(yè)部?。事業(yè)部通?過(guò)填報(bào)《提?高信用額度?申請(qǐng)表》來(lái)?進(jìn)行超額授?信交易。對(duì)?于通過(guò)審批?的超額授信?交易，一旦?交易完畢，?客戶(hù)享有的?信用政策由?調(diào)整后的信?用政策恢復(fù)?到原定的標(biāo)?準(zhǔn)信用政策?。5.每?年，事業(yè)部?必須將本單?位的授信準(zhǔn)?則（含特殊?情況說(shuō)明）?及工作結(jié)果?報(bào)公司財(cái)務(wù)?部審核備案?；公司監(jiān)察?審計(jì)室有權(quán)?對(duì)事業(yè)部客?戶(hù)分類(lèi)管理?與授信工作?進(jìn)行監(jiān)督和?指導(dǎo)。第?四章客戶(hù)授?信流程管理?1、審批?，業(yè)務(wù)員填?制客戶(hù)信用?審批表，寫(xiě)?清客戶(hù)資料?，信用額度?，信用期間?，申請(qǐng)?jiān)?，請(qǐng)示銷(xiāo)售?主管審批。?2、業(yè)務(wù)?員按照審批?范圍與對(duì)方?簽訂合同；?合同最好由?本企業(yè)起草?并執(zhí)行統(tǒng)一?的合同文本?。如果對(duì)方?是強(qiáng)勢(shì)企業(yè)?，要求執(zhí)行?他們的文本?，雙方就要?坐下來(lái)妥協(xié)?。合同的要?素必須齊全?，且計(jì)量單?位要明確無(wú)?異議。延期?付款的金額?即要有大寫(xiě)?又要有小寫(xiě)?；放賬的期?限寫(xiě)清天數(shù)?；必須付款?的日期寫(xiě)明?某年某月某?日，而不是?含糊的“幾?月份”、“?春節(jié)前”等?字眼；超期?付款的處罰?規(guī)定超期一?天賠付違約?金多少，并?有言在先，?屆時(shí)將停止?發(fā)貨。明確?對(duì)方經(jīng)手人?簽字是否有?效，是不是?得到書(shū)面授?權(quán)。否則，?要親眼看著?對(duì)方法定代?表人簽字，?并加蓋公章?，以防止有?詐或合同無(wú)?效。簽訂賒?銷(xiāo)協(xié)議只能?證明雙方有?合作意向，?并不能證明?對(duì)方實(shí)際上?欠你的貨款?。能證明對(duì)?方欠你貨款?的憑證不是?出庫(kù)單，而?是對(duì)方的收?貨、驗(yàn)收回?執(zhí)。在拿到?對(duì)方回執(zhí)之?前，可書(shū)面?咨詢(xún)對(duì)方當(dāng)?事人是否收?到貨，讓對(duì)?方書(shū)面認(rèn)下?這筆賬。否?則，你就去?追查貨運(yùn)公?司，直到拿?到對(duì)方欠賬?的證據(jù)。若?遇詐騙，及?時(shí)報(bào)警。?3、放賬管?理員核實(shí)合?同與信用審?批是否相符?，約定是否?嚴(yán)謹(jǐn)，然后?加蓋公司印?簽，通知倉(cāng)?儲(chǔ)發(fā)貨。?4、督促業(yè)?務(wù)員讓客戶(hù)?在送貨單上?蓋章，授權(quán)?人簽字，以?表示認(rèn)可這?筆賬款。?5、信用到?期前三天提?醒業(yè)務(wù)員通?知對(duì)方履約?，以免到期?對(duì)方說(shuō)賬上?沒(méi)錢(qián)。6?、信用到期?核實(shí)對(duì)方是?否全額付款?，若未付或?部分付款，?即開(kāi)始催要?，并確定是?否停止繼續(xù)?發(fā)貨。7?、超過(guò)一周?，報(bào)銷(xiāo)售主?管追索，報(bào)?財(cái)務(wù)備案，?超過(guò)一個(gè)月?報(bào)總經(jīng)理，?確定討債具?體辦法。?第五章應(yīng)收?賬款日常管?理公司在?應(yīng)收賬款的?日常管理工?作中，有些?方面做得不?夠細(xì)，比如?說(shuō)，對(duì)用戶(hù)?信用狀況的?分析，賬齡?分析表的編?制等。具體?來(lái)講，可以?從以下幾方?面做好應(yīng)收?賬款的日常?管理工作：?（1）做?好基礎(chǔ)記錄?，了解用戶(hù)?（包括子公?司）付款的?及時(shí)程度，?基礎(chǔ)記錄工?作包括企業(yè)?對(duì)用戶(hù)提供?的信用條件?，建立信用?關(guān)系的日期?，用戶(hù)付款?的時(shí)間，目?前尚欠款數(shù)?額以及用戶(hù)?信用等級(jí)變?化等，企業(yè)?只有掌握這?些信息，才?能及時(shí)采取?相應(yīng)的對(duì)策?。（2）?檢查用戶(hù)是?否突破信用?額度。企業(yè)?對(duì)用戶(hù)提供?的每一筆賒?銷(xiāo)業(yè)務(wù)，都?要檢查是否?有超過(guò)信用?期限的記錄?，并注意檢?驗(yàn)用戶(hù)所欠?債務(wù)總額是?否突破了信?用額度。?（3）掌握?用戶(hù)已過(guò)信?用期限的債?務(wù)，密切監(jiān)?控用戶(hù)已到?期債務(wù)的增?減動(dòng)態(tài)（范?本），以便?及時(shí)采取措?施與用戶(hù)聯(lián)?系提醒其盡?快付款。?（4）分析?應(yīng)收賬款周?轉(zhuǎn)率和平均?收賬期，看?流動(dòng)資金是?否處于正常?水平，企業(yè)?可通過(guò)該項(xiàng)?指標(biāo)，與以?前實(shí)際、現(xiàn)?在計(jì)劃及同?行業(yè)相比，?借以評(píng)價(jià)應(yīng)?收賬款管理?中的成績(jī)與?不足，并修?正信用條件?。（5）?考察拒付狀?況，考察應(yīng)?收賬款被拒?付的百分比?，即壞帳損?失率，以決?定企業(yè)信用?政策是否應(yīng)?改變，如實(shí)?際壞賬損失?率大于或低?于預(yù)計(jì)壞帳?損失率，企?業(yè)必須看信?用標(biāo)準(zhǔn)是否?過(guò)于嚴(yán)格或?太松，從而?修正信用標(biāo)?準(zhǔn)。（6?）編制賬齡?分析表，檢?查應(yīng)收賬款?的實(shí)際占用?天數(shù)，企業(yè)?對(duì)其收回的?監(jiān)督，可通?過(guò)編制賬齡?分析表進(jìn)行?，據(jù)此了解?，有多少欠?款尚在信用?期內(nèi)，應(yīng)及?時(shí)監(jiān)督，有?多少欠款已?超過(guò)信用期?，計(jì)算出超?時(shí)長(zhǎng)短的款?項(xiàng)各占多少?百分比，估?計(jì)有多少欠?款會(huì)造成壞?賬，如有大?部分超期，?企業(yè)應(yīng)檢查?其信用政策?。第六章?應(yīng)收賬款報(bào)?告制度財(cái)?務(wù)人員在每?月___日?前，對(duì)上月?明細(xì)帳中的?應(yīng)收賬款進(jìn)?行整理，詳?填“應(yīng)收帳?款明細(xì)表”?（三份），?由經(jīng)辦人逐?筆親自簽名?承認(rèn)未收。?填妥后一份?由呈報(bào)主管?部門(mén)加強(qiáng)催?收，一份交?公司財(cái)務(wù)部?備份，一份?交公司監(jiān)察?審計(jì)室查核?。財(cái)務(wù)部門(mén)?要定期對(duì)應(yīng)?收賬款進(jìn)行?核對(duì)，每月?必須同業(yè)務(wù)?部門(mén)核對(duì)一?次帳目，以?避免造成單?據(jù)、金額等?方面的誤差?；如有對(duì)帳?差額的，應(yīng)?查明原因，?并填寫(xiě)“應(yīng)?收帳款余額?調(diào)節(jié)表”。?應(yīng)收賬款?的客戶(hù)對(duì)帳?：業(yè)務(wù)部門(mén)?每月必須同?客戶(hù)核對(duì)一?次帳目：對(duì)?于非營(yíng)運(yùn)商?客戶(hù)，對(duì)帳?之后要形成?具有法律效?應(yīng)的文書(shū)（?如經(jīng)雙方蓋?章確認(rèn)的“?對(duì)帳單”等?）；對(duì)于營(yíng)?運(yùn)商客戶(hù)，?則以核對(duì)合?同條款，確?認(rèn)付款期限?為主。第?七章健全考?核指標(biāo)體系?公司對(duì)_?__部門(mén)及?銷(xiāo)售人員的?考核，既要?有銷(xiāo)售收入?（即合同簽?單金額）指?標(biāo)的考核，?也要有按銷(xiāo)?售收入比例?確定的收回?現(xiàn)金指標(biāo)考?核，而且收?現(xiàn)指標(biāo)是最?終考核指標(biāo)?及其計(jì)提提?成的標(biāo)準(zhǔn)。?只有在完成?收現(xiàn)指標(biāo)的?基礎(chǔ)上，完?成的銷(xiāo)售收?入才能成為?部門(mén)及員工?業(yè)績(jī)考評(píng)的?依據(jù)。對(duì)應(yīng)?收賬款實(shí)行?終身負(fù)責(zé)制?和第一責(zé)任?人制。誰(shuí)經(jīng)?手的業(yè)務(wù)發(fā)?生壞帳，無(wú)?論責(zé)任人是?否調(diào)離該公?司，都要追?究有關(guān)責(zé)任?。同時(shí)對(duì)相?關(guān)人員的責(zé)?任進(jìn)行了明?確界定，并?作為業(yè)績(jī)總?結(jié)考評(píng)依據(jù)?。如果銷(xiāo)售?人員不能完?成收現(xiàn)指標(biāo)?，公司將強(qiáng)?令其離開(kāi)銷(xiāo)?售崗位，在?一定期限內(nèi)?專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)催?收由其引起?的應(yīng)收賬款?（合同簽單?金額與收回?現(xiàn)金的差額?）。完成任?務(wù)，可回原?崗位；完不?成任務(wù)，將?根據(jù)情況予?以處罰，直?至開(kāi)除。對(duì)?于收取預(yù)付?款的業(yè)務(wù)員?予以重獎(jiǎng)；?對(duì)于按時(shí)收?回貨款者予?以獎(jiǎng)金、提?成兌現(xiàn)；對(duì)?于逾期不能?收回款項(xiàng)者?暫緩兌現(xiàn)獎(jiǎng)?金提成；對(duì)?于人情放賬?，違規(guī)操作?者予以重罰?；對(duì)提前打?款、準(zhǔn)期付?款的客戶(hù)，?給予一定的?現(xiàn)款提貨獎(jiǎng)?、按期付款?獎(jiǎng)。對(duì)延期?付款者追索?違約金，予?以象征性處?罰。由于在?考核指標(biāo)體?系中強(qiáng)調(diào)了?銷(xiāo)售收現(xiàn)指?標(biāo)，銷(xiāo)售人?員對(duì)于賒銷(xiāo)?手段的利用?、賒銷(xiāo)對(duì)象?的選擇都極?為慎重，對(duì)?應(yīng)收賬款的?催收也會(huì)極?為重視。這?樣，減少了?應(yīng)收賬款的?數(shù)量。同時(shí)?對(duì)生產(chǎn)部門(mén)?必須嚴(yán)格要?求按照生產(chǎn)?的規(guī)范性和?預(yù)見(jiàn)性，必?須加強(qiáng)自身?的產(chǎn)品質(zhì)量?、服務(wù)質(zhì)量?，加強(qiáng)內(nèi)部?生產(chǎn)管理，?提高履行合?同的能力，?避免和減少?由于企業(yè)自?身履行合同?質(zhì)量不高造?成應(yīng)收賬款?和壞賬的產(chǎn)?生。如果產(chǎn)?品本身供不?應(yīng)求或者存?在制勝優(yōu)勢(shì)?，應(yīng)收賬款?自然就會(huì)降?低。所以，?可以將開(kāi)發(fā)?生產(chǎn)部門(mén)的?業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)與?產(chǎn)品在市場(chǎng)?上的前期