某公司出納管理實務

出納管理

財務管理中心1課前練習——判斷1、檔口內勤家里有急事，電話通知明日在存貨款前將錢交給您。（╳）2、做為兼職出納，只要我保證貨款不丟失，貨款是不是放在保險柜由我說了算。（╳）3、檔口內勤交不交錢與我無關，都是駐外會計的事。（╳）4、內勤交錢時，小李說晚上有個約會，貨款帶著怕遺失，明天你一起交。（╳）5、某辦事處小王說，我當兼職出納，公司又沒有發(fā)錢，怎么要求還這么多?。浚èw）6、只要負責人說我是兼職出納，那我就應該拿這個錢不需要其他手續(xù)流程的。（╳）2目錄崗位責任崗位考核備案要求補貼標準審批流程123453審批流程審批流程圖負責人提設置出納申請財管中心人力專員填OA工資異動表

出納郵寄承諾書負責人確認出納人員情況資金組審核承諾書及任職資格人力資源部確認出納家訪情況4目錄崗位責任崗位考核備案要求補貼標準審批流程123455補貼標準新任出納當月15日前任職的發(fā)放全月補貼，15日后任職的發(fā)放半月補貼，補貼自資金組收到承諾書傳真件之日起確定補貼發(fā)放日期。補貼標準半年調整一次。每年一、七月進行調整，標準是參照上一半年度月平均回款情況。以出納存入貨款卡的金額為準。6目錄崗位責任崗位考核備案要求補貼標準審批流程123457備案要求駐外會計在出納任職之日起24小時內向財管中心報告任職人員。出納在正式任職起24小時內完成承諾書簽署由資金組備案，備案手續(xù)完成后方能調整崗位補貼。承諾書格式為公司統(tǒng)一格式，要素必須填寫正確無誤。承諾書簽署后即傳真到總部財務金主管收，隨后及時寄回原件。8簽署說明：

分支機構名稱，承諾人，聯(lián)系電話等要素必填，手印清晰可見。若卡片為公司指定人員開卡則在備注欄注明卡片保管人及卡片存放地點。正確勾選賬戶用途。

備案要求電話變動應第一時間通知資金組9目錄崗位責任崗位考核備案要求補貼標準審批流程1234510崗位位責責任任———兼兼職職出出納納按照照國國家家及及公公司司相相關關財財務務規(guī)規(guī)定定，，辦辦理理現(xiàn)現(xiàn)金金收收付付和和銀銀行行結結算算業(yè)業(yè)務務。。按照照公公司司規(guī)規(guī)定定，，負負責責分分支支機機構構代代收收貨貨款款收收款款事事宜宜。。出納納有有義義務務督督促促各各繳繳款款人人每每天天及及時時將將貨貨款款繳繳給給出出納納，，如如果果出出納納未未嚴嚴格格要要求求繳繳款款人人繳繳款款給給公公司司造造成成損損失失的的，，繳繳款款人人需需要要承承擔擔主主要要責責任任，，出出納納需需要要承承擔擔連連帶帶責責任任。。出納納有有義義務務方方便便業(yè)業(yè)務務員員、、檔檔口口內內勤勤繳繳款款，，并并有有義義務務催催收收業(yè)業(yè)務務員員、、檔檔口口內內勤勤持持有有的的公公司司資資金金。。出納納按按規(guī)規(guī)定定存存放放和和繳繳存存貨貨款款，，發(fā)發(fā)生生重重大大風風險險時時負負主主要要責責任任出納納要要保保證證所所保保管管資資金金絕絕對對安安全全。。保管管銀銀行行卡卡的的出出納納，，不不使使用用卡卡時時，，應應鎖鎖存存保保險險箱箱。。取取款款時時避避免免和和自自己己的的私私人人卡卡混混淆淆。。11崗位位責責任任———現(xiàn)現(xiàn)金金日日記記賬賬注明明當當日日存存款款總總額額，，應應與與銀銀行行存存款款回回執(zhí)執(zhí)金金額額一一致致合計計存存款款后后，，未未存存余余額額原則則要要求求當當月月貨貨款款當當月月必必須須存存完完，，結結轉轉金金額額為為0合計計當當日日收收款款總總額額需要要記記錄錄信信息息：：日期期；；每日日具具體體的的收收款款信信息息（（繳繳款款單單位位和和金金額額））；；需計計算算每每日日小小計計金金額額；；每日日具具體體收收入入銀銀行行的的情情況況金金額額；；每日日結結算算余余額額；；每月月結結轉轉金金額額；；12崗位位責責任任———支支票票收收取取壹貳貳叁叁肆肆伍伍陸陸柒柒捌捌玖玖拾拾出票票人人印印章章有效效期期：：10天天，，收收到到支支票票盡盡快快到到銀銀行行兌兌現(xiàn)現(xiàn)。。日期期必必須須大大寫寫一般般是是““備備用用金金””或或““工工資資””印章章必必須須清清晰晰可可見見，，一一般般是是2個個章章：：法法人人章章和和財財務務章章密碼碼器器計計算算出出16位位數(shù)數(shù)日期期：：必必須須大大寫寫，，數(shù)數(shù)字字為為1-9、、10、、20必必須須加加零零；；11-19必必須須加加壹壹；；21-29必必須須加加貳貳。。小寫第一一個數(shù)字字前需加加“￥””。大寫有小小數(shù)時，，不能加加“正””或“整整”。必須用正正楷字體體，清晰晰可辨別別，不能能用草書書、花體體。避免對方方故意寫寫錯，導導致不能能下賬收收款。13崗位責任任——支票票收取收款單位位的印章章壹貳叁叁肆肆伍陸陸柒柒捌玖玖拾拾有效期：：10天天，收到到支票盡盡快到銀銀行兌現(xiàn)現(xiàn)。日期必須須大寫一般是廣廣東品勝勝電子股股份有限限公司密碼器計計算出16位數(shù)數(shù)可以不填填一般是貨貨款印章必須須清晰可可見，一一般是2個章：：法人章章和財務務章日期：必必須大寫寫，數(shù)字字為1-9、10、20必須須加零；；11-19必必須加壹壹；21-29必須加加貳。小寫第一一個數(shù)字字前需加加“￥””。大寫有小小數(shù)時，，不能加加“正””或“整整”。必須用正正楷字體體，清晰晰可辨別別，不能能用草書書、花體體。避免對方方故意寫寫錯，導導致不能能下賬收收款。14崗位責任任——銀行行進賬單單與支票付付款單位位名稱一一致***單單位（開開戶戶名名）不蓋收款款人章日期小寫寫一般一式式三份；；在辦事處處收到轉轉賬支票票下賬時時使用。。小寫第一一個數(shù)字字前需加加“￥””。大寫文字字必須正正確；大寫有小小數(shù)時，，不能加加“正””或“整整”。15崗位責任任——電匯匯單勾選電匯匯，可選選是否加加急收款單位位信息付款單位位信息日期小寫寫，隔壁壁銀行要要求大寫寫貨款密碼器計計算出16位數(shù)數(shù)印章必須須清晰可可見，開開戶預留留在銀行行的印章章一般一式式三份；；異地匯款款使用小小寫第一一個數(shù)字字前需加加￥”。。大寫文字字必須正正確；大寫有小小數(shù)時，，不能加加“正””或“整整”。必須用正正楷字體體，清晰晰可辨別別，不能能用草書書、花體體。16目錄崗位責任任崗位考核備案要求補貼標準審批流程1234517崗位考核——兼職出納納相關人員不得得拖延承諾書書簽署日期，，不得拖延寄寄回原件日期期，原件超超過15天（（以收到日為為準）未寄到到總部的扣發(fā)發(fā)1月崗位補補貼。實際在從事出出納崗位工作作，但未完成成承諾書手續(xù)續(xù)的，不發(fā)放放崗位補貼，，但要承擔資資金安全責任任，風險并且且由負責人承承擔連帶責任任。出納必須按規(guī)規(guī)定將貨款存存放及繳存銀銀行，違規(guī)將將給與相應的的處罰直至取取消任職資格格。財務部將對分分支機構貨款款繳存銀行情情況進行不定定期抽查，一一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)規(guī)繳存情況的的，將對責任任人處以不低低于200元元的罰款。18崗位考核——兼職出納納月末系統(tǒng)結轉轉存款，出納納應在系統(tǒng)結結轉完畢后次日12時前前將上月貨款足足額繳存銀行行，方便資金金組調撥資金金：（因結轉轉日期是在次次月1日5點點半前完成，，出納必須在在次月2日12時前將上上月貨款存入入銀行，同時時存足手續(xù)費費便于資金組組調撥資金））對因未存夠夠手續(xù)費影響響資金調撥的的將按超時存存款的處罰標標準考核。出納不得以任任何借口拒收收貨款。19不按時繳存貨貨款到銀行處處罰措施：崗位考核——兼職出納納20答案請看后頁頁課程回顧——判斷1、收到支票票怎么處理是是駐外會計的的事，與我無無關；2、保險柜是是拿來放現(xiàn)金金的，貨款卡卡不用放入保保險柜；3、支票開具具日期為“貳貳零壹壹年零零柒月拾伍日”；4、支票金額額為“壹萬貳貳千伍百零陸陸角整”。21如有未明事項項，歡迎咨詢詢財務管理中中心！課程回顧