內(nèi)部控制制度-保密制度范文

第第頁內(nèi)部控制制度-保密制度范文財?務(wù)管理制度?第一章總?則一、為?了確保本單?位各項資產(chǎn)?的安全有效?使用、資金?的安全運行?，提高資金?的使用效率?，保障本單?位財務(wù)會計?管理的合法?合規(guī)，財務(wù)?報告及相關(guān)?信息真實完?整，根據(jù)《?___會計?法》、《財?政違法行為?處罰處分條?例》、《會?計基礎(chǔ)工作?規(guī)范》現(xiàn)制?定蘆葭鎮(zhèn)衛(wèi)?生院財務(wù)管?理制度第?二章內(nèi)部控?制制度二?、財務(wù)機構(gòu)?工作職責(zé)?1、認真貫?徹執(zhí)行《會?計法》，維?護財經(jīng)紀律?，加強財務(wù)?管理，搞好?會計核算。?2、管理?本部門、本?單位經(jīng)費以?及其他有關(guān)?專項業(yè)務(wù)經(jīng)?費，制定本?部門的財務(wù)?管理辦法和?實施細則，?并___實?施。編報部?門預(yù)算，_?__核定年?度預(yù)算，做?好相關(guān)資金?的綜合統(tǒng)籌?平衡工作。?3、按照?《會計法》?的要求，認?真做好記賬?、算賬，做?到手續(xù)完備?、內(nèi)容真實?、數(shù)字準確?、賬目清楚?；日清月結(jié)?，按期報賬?。4、按?照有關(guān)財務(wù)?制度規(guī)定，?嚴格執(zhí)行財?務(wù)計劃和預(yù)?算，節(jié)約開?支，考核資?金使用效果?，充分利用?財務(wù)數(shù)據(jù)，?客觀、真實?地對預(yù)算執(zhí)?行情況、財?務(wù)報表數(shù)據(jù)?進行分析，?及時為領(lǐng)導(dǎo)?提供準確數(shù)?據(jù)。5、?負責(zé)債權(quán)、?債務(wù)工作，?加強固定資?產(chǎn)管理，維?護單位財產(chǎn)?的安全、完?整。6、?按照會計檔?案管理制度?，負責(zé)記賬?憑證、賬簿?、報表等會?計資料的立?卷、建檔工?作。7、?負責(zé)本單位?票據(jù)的領(lǐng)購?、分發(fā)、繳?銷等工作。?8、負責(zé)?本單位所屬?各科室經(jīng)費?申請報告和?政府采購手?續(xù)的___?、監(jiān)督和呈?報工作。?9、___?本單位財務(wù)?人員，學(xué)習(xí)?國家財政法?規(guī)制度和現(xiàn)?代化財務(wù)管?理。10?、接受并配?合審計、財?政、稅務(wù)等?部門的監(jiān)督?檢查。第?三章現(xiàn)金、?銀行存款和?印章管理制?度一、現(xiàn)?金管理制度?1、管理?原則。嚴格?審核、手續(xù)?齊備，當(dāng)面?點清、堅持?復(fù)核，加蓋?戳記、編證?入賬，賬賬?核對、日清?日結(jié)，查核?限額、及時?存取，嚴禁?“白條”、?不得坐支，?禁止違規(guī)大?額提現(xiàn)，嚴?防挪用、確?保安全。?2、開支范?圍：（1?）職工工資?、津貼；?（2）個人?勞務(wù)報酬；?（3）根?據(jù)國家規(guī)定?頒發(fā)給個人?的各項獎金?；（4）?各種勞保、?福利費用以?及對個人的?其他支出；?（5）出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費；?（6）結(jié)算?起點以下的?零星支出；?3、定期?盤點現(xiàn)金，?做到賬實相?符。二、?銀行存款管?理制度1?、加強賬戶?管理，按規(guī)?定辦理存款?、取款結(jié)算?。定期檢查?、清理銀行?賬戶的開立?和使用情況?。2、嚴?格遵守銀行?支付結(jié)算紀?律。3、?定期獲取銀?行對賬單，?查實銀行余?額，編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表。?4、明確各?種票據(jù)的購?買、保管、?領(lǐng)用、背書?轉(zhuǎn)讓、注銷?等環(huán)節(jié)的職?責(zé)權(quán)限和程?序，防止空?白票據(jù)遺失?和被盜用。?三、印章?的管理制度?1、財務(wù)?專用章應(yīng)由?專人管理，?個人名章應(yīng)?由本人或其?授權(quán)人員保?管。嚴禁一?人保管支付?款項所需的?全部印章。?2、嚴格?履行簽字或?蓋章手續(xù)。?第四章預(yù)?借款管理、?報銷票據(jù)的?管理、差旅?費管理、固?定資產(chǎn)管理?制度一預(yù)?借款管理制?度1、本?單位所屬科?室借用現(xiàn)金?要按規(guī)定填?寫《借款單?》，經(jīng)科室?負責(zé)人審簽?，由財務(wù)負?責(zé)人簽字后?報主管財務(wù)?領(lǐng)導(dǎo)審批。?辦理借款手?續(xù)時，要出?具有關(guān)批示?或會議通知?等相關(guān)資料?。借用現(xiàn)金?的經(jīng)辦人員?必須是正式?在編人員。?非公務(wù)活動?一律不得借?款。2、?借用現(xiàn)金應(yīng)?在___個?月內(nèi)報銷結(jié)?賬。如不能?按規(guī)定時間?報銷，應(yīng)向?財務(wù)機構(gòu)出?具書面說明?材料。對在?規(guī)定期限內(nèi)?無正當(dāng)理由?未結(jié)清借款?的人員，由?財務(wù)機構(gòu)通?知其所在科?室，限期?辦理報銷手?續(xù)；限期仍?未及時報銷?結(jié)賬的，從?借款人工資?中抵扣，直?至結(jié)清欠款?。3、需?要以銀行結(jié)?算方式預(yù)付?款的，應(yīng)填?寫《預(yù)付款?申請單》經(jīng)?科室負責(zé)人?審簽、財務(wù)?負責(zé)人審批?后按規(guī)定程?序辦理。?二、報銷票?據(jù)的管理制?度1、作?為報銷依據(jù)?的___或?收據(jù)必須符?合稅務(wù)、財?政部門的統(tǒng)?一規(guī)定，未?經(jīng)稅務(wù)或財?政部門統(tǒng)一?印制、監(jiān)制?的___和?收據(jù)，一律?不予報銷。?2、__?_或收據(jù)須?按規(guī)定要求?其全聯(lián)、逐?欄一次性如?實開具。其?中，___?的“商品名?稱”欄須開?具所購商品?具體名稱；?因購買商品?較多、無法?在___聯(lián)?上全部列明?的，須附賣?方出具的購?物小票或商?品明細清單?。收據(jù)上必?須要求其詳?細列明收款?事由。3?、凡遺失車?票、船票、?飛機票的，?必須由當(dāng)事?人書面說明?情況，科室?負責(zé)人簽批?意見，經(jīng)審?定后，方可?代作原始憑?證。報銷金?額以核定數(shù)?為準。從外?單位取得的?原始憑證如?有遺失，應(yīng)?取得原簽發(fā)?單位加蓋財?務(wù)專用章的?證明（需注?明票據(jù)號碼?、金額和內(nèi)?容）或原票?據(jù)記賬聯(lián)的?復(fù)印件（須?加財務(wù)專用?章證明），?由經(jīng)辦科室?負責(zé)人簽批?意見，經(jīng)審?定后，方可?代作原始憑?證報銷。?4、跨年度?的票據(jù)，原?則上不予報?銷。如有特?殊情況確需?報銷的，必?須以書面形?式陳述理由?，按規(guī)定程?序?qū)徟?5、經(jīng)辦人?員辦理報銷?業(yè)務(wù)時須將?___和收?據(jù)等原始憑?證粘貼整齊?、有序。?三、差旅費?管理制度?1、職工因?公出差前要?填寫出差任?務(wù)單，經(jīng)科?室負責(zé)人和?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批后，作為?借款和報銷?的依據(jù)，并?粘貼在差旅?費報銷單上?。報銷差旅?費時按規(guī)定?填寫《差旅?費報銷單》?。2、差?旅費報銷要?嚴格按照《?單位差旅費?管理辦法_?__》執(zhí)行?。3、出?差人員乘坐?飛機要從嚴?控制，出差?路途較遠或?出差任務(wù)緊?急的，經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)批準?方可乘坐飛?機。4、?出差人員在?途期間的伙?食補助按在?途實際天數(shù)?核領(lǐng)。在出?差地工作期?間，無接待?單位的，憑?出差地就餐?___在規(guī)?定標準內(nèi)核?領(lǐng)伙食補助?。由接待單?位統(tǒng)一安排?伙食的，憑?接待單位開?具的有效憑?證在規(guī)定標?準內(nèi)核領(lǐng)伙?食補助；沒?有接待單位?有效憑證的?，不發(fā)伙食?補助。5?、工作人員?報銷會議培?訓(xùn)期間差旅?費，要附舉?辦單位的正?式會議培訓(xùn)?通知或主管?領(lǐng)導(dǎo)同意召?開會議、_?__培訓(xùn)的?批示；領(lǐng)取?學(xué)習(xí)、進修?、掛職鍛煉?、幫助工作?等期間的城?市間交通費?、伙食補助?費和公雜費?，要提供領(lǐng)?導(dǎo)批示件。?6、工作?人員出差期?間，因進行?游覽或非工?作需要的參?觀而開支的?費用，均由?個人自理。?四、固定?資產(chǎn)管理制?度1、固?定資產(chǎn)管理?的___分?工。固定資?產(chǎn)管理實行?“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?、歸口管理?”，國家統(tǒng)?一所有，單?位占有、使?用的管理體?制。財務(wù)機?構(gòu)負責(zé)本部?門固定資產(chǎn)?管理工作，?通過固定資?產(chǎn)明細賬、?固定資產(chǎn)卡?片進行會計?核算，確保?固定資產(chǎn)賬?實相符、帳?卡相符、帳?證相符、賬?賬相符。單?位內(nèi)各科室?固定資產(chǎn)管?理實行負責(zé)?人負責(zé)制，?各科室負責(zé)?人全面負責(zé)?本科室的固?定資產(chǎn)管理?工作，并指?定專人負責(zé)?固定資產(chǎn)管?理，登記固?定資產(chǎn)卡片?，填制“固?定資產(chǎn)變動?情況表”，?經(jīng)科室負責(zé)?人簽字后報?財務(wù)機構(gòu)。?2、固定?資產(chǎn)的處置?。是指對單?位占有、使?用的固定資?產(chǎn)，進行產(chǎn)?權(quán)轉(zhuǎn)讓或注?銷產(chǎn)權(quán)的行?為。處置方?式包括無償?調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)?）、對外捐?贈、出售、?出讓、轉(zhuǎn)讓?、置換、報?廢報損等。?未經(jīng)批準不?得擅自處置?。對擅自處?置的，依據(jù)?《財政違法?行為處罰處?分條例》等?有關(guān)規(guī)定進?行處理。?3、固定資?產(chǎn)的出租、?出借。是指?單位對其占?有、使用的?固定資產(chǎn)，?在保證完成?本單位正常?工作的前提?下，經(jīng)審批?同意，按照?國家有關(guān)政?策將存量資?產(chǎn)進行出租?、出借的行?為。資產(chǎn)出?租、出借，?；未經(jīng)批準?，不得出租?、出借。對?擅自出租、?出借的，依?據(jù)《財政違?法行為處罰?處分條例》?等有關(guān)規(guī)?定進行處理?。4、國?有資產(chǎn)收入?管理。單位?取得的國有?資產(chǎn)收入，?嚴格執(zhí)行政?府非稅收入?收繳管理有?關(guān)規(guī)定，實?行“收支兩?條線”管理?，納入財政?預(yù)算，各單?位按規(guī)定編?報收支預(yù)算?，經(jīng)市財政?局審核匯總?、統(tǒng)籌平衡?并按程序報?批后編入部?門預(yù)算。有?隱瞞、截留?、擠占、挪?用、坐支等?違___財?政收入上繳?規(guī)定等行為?的，依據(jù)《?財政違法行?為處罰處分?條例》等有?關(guān)規(guī)定進行?處理。5?、上級主管?部門或其他?部門配備（?調(diào)撥）的、?用___購?買的固定資?產(chǎn)，根據(jù)調(diào)?撥單、原始?___等及?時記入固定?資產(chǎn)賬進行?管理。第?五章財務(wù)人?員崗位責(zé)任?制度一、?財務(wù)負責(zé)人?崗位職責(zé)制?度1、負?責(zé)日常財務(wù)?會計工作，?綜合管理本?級及本部門?的計財工作?，監(jiān)督本系?統(tǒng)嚴格執(zhí)行?《會計法》?、《預(yù)算法?》、國家財?經(jīng)政策和內(nèi)?部制定的有?關(guān)規(guī)定，嚴?守財經(jīng)紀律?。2、_?__編制并?督促執(zhí)行本?級各項事業(yè)?發(fā)展計劃、?年度財務(wù)收?支計劃。積?極___收?入，合理安?排支出，保?證各項事業(yè)?健康發(fā)展。?3、切實?加強部門預(yù)?算管理、國?庫集中支付?管理和非稅?收入管理，?認真實施財?務(wù)監(jiān)督。對?違背預(yù)算程?序、分配程?序、撥付程?序、借貸程?序及其他違?背財經(jīng)紀律?的事項，嚴?格把關(guān)，?拒絕受理。?4、定期?分析本級和?本單位的部?門預(yù)算執(zhí)行?情況和預(yù)算?外資金收支?兩條線情況?，認真考核?各類資金的?使用效益，?___直屬?單位內(nèi)部審?計工作，對?存在問題及?時采取改進?措施。5?、制定內(nèi)部?財務(wù)會計管?理制度，細?化管理措施?。6、_?__本單位?對外提供的?一切會計資?料和統(tǒng)計資?料。7、?負責(zé)完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的各?項中心任務(wù)?，督促完成?上級部門或?同級財政、?審計、統(tǒng)計?、物價、稅?務(wù)等部門交?辦的財務(wù)、?統(tǒng)計等工作?，配合完成?內(nèi)部各業(yè)務(wù)?處室涉及計?財方面的有?關(guān)事項。?8、負責(zé)本?系統(tǒng)財會人?員的業(yè)務(wù)考?核和業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，參與研?究本系統(tǒng)會?計人員的作?用和調(diào)配。?9、負責(zé)?處理本單位?與其他部門?之間的經(jīng)濟?業(yè)務(wù)關(guān)系。?10、與?本單位負責(zé)?人沒有直系?親屬關(guān)系。?二、出納?崗位職責(zé)制?度1、嚴?格區(qū)分資金?渠道，熟練?掌握各類費?用開支標準?和開支范圍?，堅決執(zhí)行?規(guī)定的預(yù)算?報批程序和?經(jīng)費報銷程?序。2、?熟練使用市?財政國庫集?中支付系統(tǒng)?，準確及時?支付各項費?用。3、?熟練使用市?財政非稅系?統(tǒng)，準確開?具非稅票據(jù)?，并記錄、?核對已上繳?財政和各項?收入，及時?撥回暫存款?等資金。?4、認真_?__各種原?始單據(jù)，對?不真實、不?合規(guī)的原始?單據(jù)堅決?不予受理；?對手續(xù)不全?、內(nèi)容不完?整或報批程?序不規(guī)范的?憑證必須在?更正、補充?后才予受理?。5、根?據(jù)合規(guī)的原?始單據(jù)，及?時準確地編?制記賬憑證?，堅持逐日?登記現(xiàn)金日?記賬和銀行?存款日記賬?。6、嚴?格堅持現(xiàn)金?管理制度和?銀行結(jié)算制?度，庫存現(xiàn)?金余額控制?在規(guī)定范圍?內(nèi)，定期核?對現(xiàn)金余額?。7、按?規(guī)定程序處?理并及時結(jié)?算各種暫付?款項，逾期?不結(jié)算追究?其責(zé)任。?8、認真保?管好各種印?章、空白收?據(jù)、銀行支?票及其他有?價證券。領(lǐng)?用空白收據(jù)?和銀行支票?必須履行批?準程序，辦?理領(lǐng)取和注?銷手續(xù)。?9、不得兼?任稽核、會?計檔案保管?和收入、支?