信息管理內(nèi)部控制制度范文（2篇）

第第頁信息管理內(nèi)部控制制度范文內(nèi)部?控制管理制?度總則?第一條為進(jìn)?一步規(guī)范機(jī)?關(guān)財(cái)務(wù)管理?，切實(shí)加強(qiáng)?內(nèi)部控制，?提高資金使?用效益，創(chuàng)?建節(jié)約型機(jī)?關(guān)，確保工?作正常有序?運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)?有關(guān)財(cái)經(jīng)法?規(guī)的規(guī)定，?結(jié)合我局實(shí)?際，特制定?本制度。?第二條成立?內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)?導(dǎo)小組，領(lǐng)?導(dǎo)小組由局?長(zhǎng)任組長(zhǎng)，?其他班子成?員任小組成?員，局辦公?室為內(nèi)部控?制牽頭責(zé)任?科室。第?一章預(yù)算管?理第三條?認(rèn)真貫徹執(zhí)?行《預(yù)算法?》，維護(hù)財(cái)?經(jīng)紀(jì)律，加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管理?，搞好預(yù)算?。第四條?預(yù)算編制。?由各科室提?出申請(qǐng)，局?辦公室按照?“合法、規(guī)?范、公平、?節(jié)儉”的原?則，結(jié)合上?年資金使用?情況和本年?度實(shí)際需要?編制年度財(cái)?務(wù)收支預(yù)算?，報(bào)局長(zhǎng)辦?公會(huì)審定，?經(jīng)財(cái)政部門?批準(zhǔn)執(zhí)行。?第五條按?照有關(guān)財(cái)務(wù)?制度規(guī)定，?嚴(yán)格預(yù)算，?預(yù)算要充分?體現(xiàn)科學(xué)、?高效、結(jié)余?使用財(cái)政資?金。第六?條預(yù)算及時(shí)?公開，接受?并配合審計(jì)?部門的監(jiān)督?檢查，主動(dòng)?接受社會(huì)監(jiān)?督。第二?章收支管理?第七條本局?收入主要是?指本級(jí)財(cái)政?預(yù)算安排的?資金和上級(jí)?安排的專項(xiàng)?或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)?。第八條?本局在業(yè)務(wù)?中產(chǎn)生的非?稅收入應(yīng)及?時(shí)開具專用?票據(jù)，足額?上繳國(guó)庫。?第九條基?本支出指用?于滿足單位?日常工作需?要的各類支?出，包括：?（一）差?旅費(fèi)；（?二）招待費(fèi)?；（三）?會(huì)議費(fèi)；?（四）辦公?費(fèi)；（五?）印刷費(fèi)；?（六）公?務(wù)用車維護(hù)?費(fèi)；（七?）其他費(fèi)用?。專項(xiàng)支?出指具有專?門用途的費(fèi)?用支出，原?則上按年初?預(yù)算執(zhí)行。?工會(huì)費(fèi)按?工會(huì)、財(cái)政?要求列入專?項(xiàng)支出。?第十條資金?管理及審批?遵循“誰經(jīng)?手，誰負(fù)責(zé)?”的原則，?即由經(jīng)手人?和科室負(fù)責(zé)?人對(duì)___?的真實(shí)性、?合法性負(fù)責(zé)?。第十一?條除工資、?醫(yī)保、公積?金外，其他?需事前申報(bào)?的項(xiàng)目必須?按規(guī)定填寫?開支申報(bào)表?，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后，?方可報(bào)財(cái)務(wù)?審核，報(bào)局?長(zhǎng)審批后，?才可到結(jié)算?中心報(bào)帳。?第十二條?資金審批一?般程序和權(quán)?限。由經(jīng)手?人負(fù)責(zé)將票?據(jù)進(jìn)行分門?別類整理，?并填寫經(jīng)費(fèi)?報(bào)銷審批單?，經(jīng)手人在?票據(jù)上簽字?，會(huì)計(jì)審核?，局長(zhǎng)審批?。___萬?元以上的支?出經(jīng)局長(zhǎng)辦?公會(huì)研究決?定。第十?三條原始憑?證（即報(bào)銷?憑證）必須?真實(shí)、合法?、有效、完?整，具備以?下要素：?（一）原始?憑證名稱：?（二）填?制原始憑證?的日期及編?號(hào)；（三?）填制和接?受原始憑證?的單位或個(gè)?人簽章；?（四）對(duì)要?素不齊全的?票據(jù)，會(huì)計(jì)?和辦公室有?權(quán)不予受理?。第十四?條根據(jù)縣財(cái)?政部門規(guī)定?，符合公務(wù)?員卡消費(fèi)條?件的，應(yīng)該?使用開戶行?公務(wù)卡的，?用現(xiàn)金支付?的費(fèi)用財(cái)務(wù)?有權(quán)拒絕報(bào)?帳。第十?五條接待管?理（一）?接待工作要?本著熱情、?節(jié)儉的原則?，促進(jìn)黨風(fēng)?廉政建設(shè)。?（二）接?待統(tǒng)一歸口?辦公室管理?。對(duì)口單位?來人需接待?的，由有關(guān)?科室填寫接?待申請(qǐng)單，?由分管領(lǐng)導(dǎo)?簽字，再按?審批權(quán)限報(bào)?局長(zhǎng)審批。?特殊情況下?，經(jīng)報(bào)分管?領(lǐng)導(dǎo)同意，?可由負(fù)責(zé)接?待的科室人?員簽單，經(jīng)?辦人事后應(yīng)?及時(shí)補(bǔ)辦接?待申請(qǐng)單。?（三）接?待標(biāo)準(zhǔn)。上?級(jí)來客人平?均不得超過?___元/?餐。午餐一?律不得飲酒?。特殊情況?用酒須經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)同意?，可提供本?地產(chǎn)低價(jià)紅?酒，每瓶?jī)r(jià)?格不得超過?___元，?并注意用量?。陪餐人數(shù)?，客人__?_人以內(nèi)，?陪餐不得超?過___人?；客人__?_人以上，?陪餐人數(shù)不?超過客人數(shù)?量的三分之?一。工作人?員每餐費(fèi)標(biāo)?準(zhǔn)不超過_?__元/人?。（四）?接待費(fèi)報(bào)賬?程序。由接?待科室整理?好相關(guān)單據(jù)?，辦公室結(jié)?算接待經(jīng)費(fèi)?，經(jīng)會(huì)計(jì)審?核，局長(zhǎng)審?批。所有接?待開支必須?附原始接待?申請(qǐng)單，按?規(guī)定審批程?序報(bào)。第?十六條出差?管理（一?）機(jī)關(guān)干部?職工差旅費(fèi)?開支，嚴(yán)格?按財(cái)政要求?規(guī)定執(zhí)行。?（二）會(huì)?議出差須有?文件或電話?通知，并嚴(yán)?格按通知人?數(shù)參會(huì)。出?差期間，因?非工作需要?的參觀游覽?、餐飲、住?宿和娛樂開?支，均由個(gè)?人自理。?（三）出差?須事先定好?工作任務(wù)、?地點(diǎn)、人數(shù)?和路線，填?寫“出差申?請(qǐng)單”報(bào)辦?公室，由辦?公室統(tǒng)一進(jìn)?行登記，作?為報(bào)銷依據(jù)?。（四）?出差住宿費(fèi)?用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格?按照長(zhǎng)財(cái)行?【___】?74__?文件執(zhí)行。?其中到煙臺(tái)?、___、?青島威海等?地差旅住宿?費(fèi)每人每天?___元以?內(nèi)，萊蕪、?臨沂、德州?、聊城、濱?州、菏澤等?地出差每人?每天___?元以內(nèi)，7?-___月?旺季按規(guī)定?上浮___?%。出差補(bǔ)?助到煙臺(tái)、?___等地?出差每人每?天___元?；到縣內(nèi)各?島出差，南?北長(zhǎng)山不予?補(bǔ)助，其他?島嶼每人每?天___元?。安排住宿?的會(huì)議出差?，只對(duì)出發(fā)?日和返回日?給予補(bǔ)助。?（五）預(yù)?借差旅費(fèi)須?填寫借款單?，出差回機(jī)?關(guān)一個(gè)星期?內(nèi)報(bào)賬結(jié)清?。（六）?出差人員憑?“出差申請(qǐng)?單”和有效?單據(jù)，及時(shí)?報(bào)賬，不得?超過___?個(gè)月報(bào)銷差?旅費(fèi)。第?十七條專項(xiàng)?工作支出?（一）承辦?科室根據(jù)有?關(guān)活動(dòng)方案?，制定經(jīng)費(fèi)?預(yù)算，一般?應(yīng)提前報(bào)分?管領(lǐng)導(dǎo)和局?長(zhǎng)審批，如?大額支出須?經(jīng)局長(zhǎng)辦公?會(huì)會(huì)議研究?決定。（?二）專項(xiàng)工?作結(jié)束后，?承辦科室應(yīng)?在___個(gè)?工作日內(nèi)匯?總相關(guān)費(fèi)用?，按程序和?規(guī)定報(bào)賬。?第三章資?產(chǎn)管理第?十八條本制?度所稱物品?特指。固定?資產(chǎn)、低值?易耗品、辦?公文具、饋?贈(zèng)物品。物?品管理是指?對(duì)前述物品?的申購、購?買、入庫、?保管、使用?、維護(hù)、處?理等全過程?的管理。?第十九條固?定資產(chǎn)。固?定資產(chǎn)指交?通運(yùn)輸設(shè)備?、音像設(shè)備?（照相機(jī)、?攝像機(jī)、投?影儀、電視?機(jī)）、電子?電器設(shè)備（?計(jì)算機(jī)、復(fù)?印機(jī)、打印?機(jī)、傳真機(jī)?）等價(jià)值比?較高，使用?時(shí)間較長(zhǎng)的?物品。固定?資產(chǎn)由會(huì)計(jì)?分別建臺(tái)帳?，局辦公室?管理。第?二十條低值?易耗品。低?值易耗品指?辦公桌椅、?文件柜、貨?架、沙發(fā)、?保險(xiǎn)柜、修?理工具、飲?水機(jī)、電話?機(jī)、計(jì)算器?等單價(jià)較低?，使用時(shí)間?較短的易耗?物品。低值?易耗品一次?性攤銷計(jì)入?成本，分別?建帳備查，?其實(shí)物由局?辦公室管理?。第二十?一條辦公文?具。辦公文?具是指用于?辦公的紙張?、筆墨、文?件夾、筆記?本、訂書機(jī)?、膠水等價(jià)?值較小的辦?公用品。各?科室辦公文?具按需領(lǐng)取?。各科室需?添置辦公用?品的，需提?前提出申請(qǐng)?，列出明細(xì)?清單，由辦?公室匯總審?核報(bào)分管局?長(zhǎng)或局長(zhǎng)審?批后由辦公?室統(tǒng)一采購?，憑審批單?報(bào)賬。金額?達(dá)到政府采?購標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)?行政府采購?。未經(jīng)批準(zhǔn)?自行購置辦?公用品不予?報(bào)銷。第?二十二條物?品申購。各?科室申購物?品時(shí)，填寫?，注明單價(jià)?，經(jīng)分管局?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?報(bào)局長(zhǎng)審批?。固定資產(chǎn)?申購需報(bào)財(cái)?政局審批。?第二十三?條物品采購?。全局物品?的采購均由?辦公室負(fù)責(zé)?。第二十?四條物品驗(yàn)?收入庫。所?購物品及配?套資料都必?須經(jīng)辦公室?物品保管員?驗(yàn)收，并分?別建立物品?臺(tái)帳。貴重?物品應(yīng)按照?物品的存放?要求妥善保?管。第二?十五條采購?報(bào)帳。采購?人員持__?_、物品申?購單、驗(yàn)收?入庫單，按?規(guī)定程序及?時(shí)報(bào)帳。?第二十六條?物品領(lǐng)用、?使用與維護(hù)?。物品使用?人必須辦理?領(lǐng)用手續(xù)，?實(shí)行以舊換?新，領(lǐng)用時(shí)?應(yīng)核準(zhǔn)物品?的質(zhì)量、價(jià)?格、數(shù)量。?使用物品時(shí)?必須按要求?正確使用。?第二十七?條物品移交?與歸還。人?員調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)?將本人使用?物品應(yīng)履行?交接手續(xù)，?辦公室主任?和監(jiān)審員為?監(jiān)交人，移?交人，接交?人和監(jiān)交人?在移交清單?上簽字。?第二十八條?物品處置。?物品的轉(zhuǎn)讓?、報(bào)廢由物?品使用人申?報(bào)，經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)審批，?報(bào)局辦公室?審核，報(bào)局?長(zhǎng)批準(zhǔn)。固?定資產(chǎn)的處?置經(jīng)使用人?申報(bào)，報(bào)局?辦公室審核?，經(jīng)局長(zhǎng)審?批，報(bào)財(cái)政?局審批。?第四章政府?采購管理?第二十九條?本局所有涉?及政府采購?的歸口管理?部門為局辦?公室。第?三十條所有?納入政府采?購目錄的貨?物、工程、?服務(wù)等，必?須進(jìn)行政府?采購。第?三十一條加?強(qiáng)政府采購?預(yù)算工作，?辦公室根據(jù)?預(yù)算批復(fù)，?___落實(shí)?采購，保證?采購到位貨?物與需求一?致。第三?十二條加強(qiáng)?物資采購的?驗(yàn)收，采購?完成后，由?相關(guān)責(zé)任部?門組成驗(yàn)收?小組驗(yàn)收，?工程類項(xiàng)目?價(jià)格必須經(jīng)?第三方審計(jì)?部門審計(jì)后?驗(yàn)收。第?五章合同管?理第三十?三條本局需?對(duì)外簽訂合?同的，由辦?公室統(tǒng)一歸?口，合同簽?訂后，由辦?公室負(fù)責(zé)收?集，由辦公?室負(fù)責(zé)統(tǒng)一?編號(hào)、建立?合同臺(tái)賬后?統(tǒng)一歸檔。?第三十四?條嚴(yán)格履行?合同審批制?度，所有本?局合同由承?辦部門起草?合同文本，?由法律顧問?把關(guān)，經(jīng)辦?公室審核通?過后交由分?管局領(lǐng)導(dǎo)審?批，最后交?由被授權(quán)人?簽章。被授?權(quán)人應(yīng)在授?權(quán)委托的范?圍內(nèi)簽訂合?同，超越權(quán)?限范圍所簽?訂合同無效?。第三十?五條在正式?簽訂合同前?，合同起草?部門應(yīng)當(dāng)和?辦公室先對(duì)?合同對(duì)方進(jìn)?行資格__?_，