商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)課件

第七章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新第七章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新本章目錄

學(xué)習(xí)指引§7.1表外業(yè)務(wù)的種類§7.2表外業(yè)務(wù)的管理§7.3表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新§7.4案例分析復(fù)習(xí)思考題本章目錄學(xué)習(xí)指引學(xué)習(xí)指引

主要內(nèi)容：表外業(yè)務(wù)種類；我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于表外業(yè)務(wù)的管理規(guī)定；商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險與控制；西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)驗借鑒；我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀；我國銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略。

學(xué)習(xí)重點：表外業(yè)務(wù)的種類；商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險與控制；我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與問題分析；我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略。學(xué)習(xí)指引主要內(nèi)容：表外業(yè)務(wù)種類；我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于表§7.1表外業(yè)務(wù)的種類本節(jié)主要知識點：支付結(jié)算類代理類承諾類基金托管類其他類銀行卡類擔(dān)保類交易類咨詢顧問類§7.1表外業(yè)務(wù)的種類本節(jié)主要知識點：支付結(jié)算類銀行卡類商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetActivities,簡稱OBS）是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。其實質(zhì)是在保持資產(chǎn)負債表良好的外觀的條件下，擴大銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetAct狹義的銀行表外業(yè)務(wù)是指銀行所從事的雖然沒有列入資產(chǎn)負債表卻確實存在風(fēng)險的金融活動，主要包括擔(dān)保和類似的或有負債（如貸款擔(dān)保、備用信用證、商業(yè)跟單信用證等），承諾（如貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等）和與利率和匯率有關(guān)的或有項目（如互換、遠期利率協(xié)議、期貨等）；表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分狹義的銀行表外業(yè)務(wù)是指銀行所從事的雖然沒有列入資產(chǎn)負債表卻確廣義的銀行表外業(yè)務(wù)除狹義表外業(yè)務(wù)外，還包括只提供金融服務(wù)卻不承擔(dān)任何風(fēng)險、穩(wěn)妥地獲得手續(xù)費收入的業(yè)務(wù)活動。

廣義的銀行表外業(yè)務(wù)除狹義表外業(yè)務(wù)外，還包括只提供金融服務(wù)卻不廣義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)信托與咨詢服務(wù)支付與結(jié)算代理人服務(wù)與貸款相關(guān)服務(wù)進出口服務(wù)貸款承諾、擔(dān)保金融衍生工具投資銀行業(yè)務(wù)廣義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)信托與咨詢服務(wù)貸款承諾、擔(dān)保表外業(yè)務(wù)的類型一有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)即貿(mào)易融通業(yè)務(wù)、金融保證業(yè)務(wù)和派生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。無風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)

信托業(yè)務(wù)

租賃業(yè)務(wù)

咨詢業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)的類型一有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)類型二1.擔(dān)保和類似的或有負債

履約保證書、投標保證書、預(yù)付款保函、

貸款擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證

2.承諾

不可撤銷的承諾、可撤銷的承諾

3.與利率、匯率相關(guān)的或有項目

金融期貨、期權(quán)、互換、遠期利率協(xié)議

表外業(yè)務(wù)類型二1.擔(dān)保和類似的或有負債

履約保證書、投標保證表外業(yè)務(wù)發(fā)展及其原因1.逃避資本管理，增加盈利來源

2.適應(yīng)金融環(huán)境變化

3.轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險

4.適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要

5.銀行自身擁有的有利條件

6.科技進步推動

表外業(yè)務(wù)發(fā)展及其原因1.逃避資本管理，增加盈利來源

2.適應(yīng)教材的分類支付結(jié)算銀行卡代理擔(dān)保承諾交易基金托管咨詢顧問類其他教材的分類支付結(jié)算交易一、支付結(jié)算類結(jié)算工具銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。結(jié)算方式匯款、委托收款、托收承付、國內(nèi)信用證。其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)包括利用現(xiàn)代支付系統(tǒng)實現(xiàn)的資金劃撥、清算，利用銀行內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)的轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。一、支付結(jié)算類結(jié)算工具結(jié)算方式其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)二、銀行卡類分類依據(jù)清償方式分類；按結(jié)算幣種的不同分類；按使用對象不同分類；按載體材料的不同分類；按使用對象的信譽等級不同分類；按流通范圍分類；其他分類方式。二、銀行卡類分類依據(jù)清償方式分類；按結(jié)算幣種的不同分類；按使三、代理類分類代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理中國人民銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)代理保險業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)三、代理類分類代理政策性銀行業(yè)務(wù)四、擔(dān)保類分類備用信用證各類保函業(yè)務(wù)融資類保函信用類保函其他類保函銀行承兌匯票四、擔(dān)保類分類備用信用證各類保函業(yè)務(wù)銀行承兌匯票備用信用證1.可撤銷備用信用證revocablescl

2.不可撤銷備用信用證irrevocablescl

（二）備用信用證的作用

1.借款人——信用增強、籌資有利

2.開證行——業(yè)務(wù)成本低、增加收益

3.受益人——安全性增強備用信用證1.可撤銷備用信用證revocablescl

備用信用證交易程序

訂立合同、申請開證

開證與通知、審核與修改

執(zhí)行合同、支付與求償SCL圖示1.企業(yè)通過代理商發(fā)行債券籌資2.銀行開具備用信用證3.代理商向市場銷售債券4.企業(yè)出現(xiàn)清償問題時的追索合約備用信用證交易程序

訂立合同、申請開證

開證與通知、審核與修企業(yè)貨幣市場代理商銀行3412企業(yè)貨幣市場代理商銀行3412銀行保證書(LetterofGuarantee,L/G)保證書又稱保函，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人（保證人）應(yīng)申請人的請求，向第三人（受益人）開立的一種書面擔(dān)保憑證。銀行保證書(LetterofGuarantee,L/G按所償條件分：保函的分類1、見索即付保函DemandGuarantees又稱無條件保函?！庵溉魏伪ＷC、擔(dān)保公司或其他付款承諾，這些保證、擔(dān)?；蚋犊畛兄Z是由銀行、保險公司或其他組織或個人出具的，以書面形式表示在交來符合保函條件的索賠書或保函中規(guī)定的其他文件時，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件。見索即付保函的擔(dān)保人承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任。按所償條件分：保函的分類2、有條件保函ConditionalGuarantees這種保函指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款。有條件保函的保證人承擔(dān)的是第二性的付款責(zé)任。2、有條件保函ConditionalGuarantees

保證書按其用途分：1、投標保證書?！侵搞y行、保險公司或其他當事人（保證人）向招標人（受益人）承諾：當申請人（投標人不履行其投標所產(chǎn)生的義務(wù)時，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。

投標保證書主要擔(dān)保投標人在開標前不撤銷投標和片面修改投標條件，中標后要保證簽約和交付履約金。否則，銀行負責(zé)賠償招標人的損失。

保證書按其用途分：2、履約保證書?！侵副ＷC人承諾：如果擔(dān)保申請人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間的合同時，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款；如果保證書規(guī)定保證人有選擇權(quán)，保證人也可采取措施履行合同。2、履約保證書。～是指保證人承諾：如果擔(dān)保申請人（承包人）不3、還款保證書?！侵搞y行、保險公司或其他當事人，應(yīng)合同一方當事人的申請，向合同另一方當事人開立的保證書。還款保證書在國際工程承包業(yè)務(wù)中使用時，是由承包人通過銀行向業(yè)主提供的，也可適用于貨物進出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。

3、還款保證書?！侵搞y行、保險公司或其他當事人，應(yīng)合同一方（三）1、銀行保證書的三個主要當事人。（1）委托人。又稱申請人，即要求銀行開立保證書的一方。在投標保證書項下，為投標人；在履約保證書項下，如為出口保證書，是貨物或勞務(wù)的提供者；如為進口保證書，則是價款的支付人；在還款保證書項下，一般為付款或借貸款的受款人。（2）受益人。收到保證書并憑以向銀行索償?shù)囊环?。?）保證人。也稱擔(dān)保人。即保證書的開立人，保證人根據(jù)委托人的申請，并由委托人提供一定擔(dān)保的條件下向受益人開具保證書。銀行保證書的當事人。（三）1、銀行保證書的三個主要當事人。銀行保證書的當事人。五、承諾類概念承諾類表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，貸款承諾（LoanCommitment）

貸款承諾是銀行與借款客戶間達成的一種具有法律約束力的正式契約。分類可撤銷承諾不可撤銷承諾

五、承諾類概念分類票據(jù)發(fā)行便利（Note-IssuanceFacilities,NIFS）

是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。票據(jù)發(fā)行便利（Note-IssuanceFacilitie六、交易類概念交易類表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融衍生工具進行的資金交易活動。主要分類遠期合約金融期貨互換期權(quán)六、交易類概念主要分類遠期利率協(xié)議（Forwardrateagreements,FRAs）遠期利率協(xié)議是指買賣雙方名義上同意從未來某一商定的日期開始，在某一特定的時間內(nèi)借貸一筆利率固定的款項，其數(shù)額確定，具體貨幣表示名義本金。遠期利率協(xié)議（Forwardrateagreementsswapfinance互換業(yè)務(wù)兩個或以上的交易對手根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時間內(nèi)交換一系列款項的支付活動，最低單位是1000萬美元，期限5-7年swapfinance互換業(yè)務(wù)較大的靈活性交易的保密性

債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變限制信用風(fēng)險利率互換貨幣互換選擇交易商就交易條件進行磋商互換交易的實施較大的靈活性利率互換貨幣互換選擇就交易條件A公司X銀行歐洲債券投資LIBOR固定利率10%固定利率10%互換交易例圖AX歐洲債券投資LIBOR固定利率10%固定利率10%互換七、基金托管類投資基金概念投資基金是一種大眾化的信托投資工具，這種投資工具由基金管理公司或其它發(fā)起人發(fā)起，通過向投資者發(fā)行受益憑證，將大眾手中的零散資金集中起來，委托具有專業(yè)知識和投資經(jīng)驗的專家進行管理和運作，由信譽良好的金融機構(gòu)充當所募集資金的信托人或托管人?；鸾?jīng)理人通過多元化的投資組合，將基金投資于股票、債券、可轉(zhuǎn)換證券等各種金融工具。商業(yè)銀行除了基金托管以外，還有QFII托管業(yè)務(wù)。七、基金托管類投資基金概念商業(yè)銀行除了基金托管以外，還有QF八、咨詢顧問類概念商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。

主要分類企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)八、咨詢顧問類概念主要分類九、其他類概念以上八類業(yè)務(wù)中不能包括的都可以列入其他類，如信托業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)等。信托業(yè)務(wù)含義狹義上廣義上信托業(yè)務(wù)關(guān)系人委托人、受托人、受益人信托業(yè)務(wù)分類九、其他類概念信托業(yè)務(wù)含義信托業(yè)務(wù)關(guān)系人信托業(yè)務(wù)分類§7.2表外業(yè)務(wù)的管理本節(jié)主要知識點：我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于中間業(yè)務(wù)的管理規(guī)定商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險與控制§7.2表外業(yè)務(wù)的管理本節(jié)主要知識點：我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)一、我國銀行業(yè)監(jiān)管

機構(gòu)關(guān)于表外業(yè)務(wù)的管理規(guī)定商業(yè)銀行開辦表外業(yè)務(wù)的一般規(guī)定商業(yè)銀行開辦表外業(yè)務(wù)的條件一、我國銀行業(yè)監(jiān)管

機構(gòu)關(guān)于表外業(yè)務(wù)的管理規(guī)定商業(yè)銀行開辦表銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，寬泛地講包括相互之間有邏輯關(guān)系的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險識別，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險度量和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險處理及防范。具體說就是商業(yè)銀行通過風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、風(fēng)險處理等方法，預(yù)防、回避和轉(zhuǎn)移表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證銀行安全的行為。銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，寬泛地講包括銀行表外業(yè)務(wù)中的宏觀風(fēng)險識別

全系統(tǒng)風(fēng)險

銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降

銀行承擔(dān)風(fēng)險過多

其他風(fēng)險

銀行表外業(yè)務(wù)中的微觀風(fēng)險識別

流動性風(fēng)險

信用風(fēng)險

市場風(fēng)險基差風(fēng)險

銀行表外業(yè)務(wù)中的宏觀風(fēng)險識別表外業(yè)務(wù)基差風(fēng)險的度量

在商業(yè)銀行運用金融期貨合約進行套期保值規(guī)避利率風(fēng)險時會產(chǎn)生基差風(fēng)險。基差就是現(xiàn)貨市場和期貨市場上的利率或價格差。用公式表示為：基差=現(xiàn)貨市場價格（利率）－期貨市場價格（利率）。

如果在期貨建倉或軋平倉位時基差有所變化，那么銀行進行期貨交易就可能產(chǎn)生一筆損失，減少交易者在現(xiàn)貨市場的收益。不過在一般情況下基差風(fēng)險會小于現(xiàn)貨市場上的利率風(fēng)險，也正因為如此，商業(yè)銀行和客戶才利用金融期貨交易來規(guī)避利率風(fēng)險。表外業(yè)務(wù)基差風(fēng)險的度量

在商業(yè)銀行運用金融期貨合約進行套期保

銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險管理

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

巴塞爾協(xié)議對銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管

銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險管理銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險管理

商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)時會產(chǎn)生全系統(tǒng)風(fēng)險等一系列宏觀風(fēng)險。由于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)不反應(yīng)在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中，而且表外業(yè)務(wù)本身又相當復(fù)雜此外相對來說表外業(yè)務(wù)的透明度較差，這些都給金融當局對其進行有效監(jiān)管增加了難度。要有效監(jiān)管商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)，就必須首先獲得關(guān)于表外業(yè)務(wù)的足夠信息與數(shù)據(jù)，因此以揭示表外業(yè)務(wù)狀況為目的的會計與報告制度就成為進行宏觀監(jiān)管的前提條件。銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險管理

商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)時會產(chǎn)生全系統(tǒng)銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

不同的銀行表外業(yè)務(wù)工具給銀行帶來的風(fēng)險是不同的。進行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理就是要針對不同業(yè)務(wù)給銀行帶來的風(fēng)險采取一定的對策和方法擔(dān)保和類似的或有負債，具體看來包括履約擔(dān)保、貸款擔(dān)保、投標保證、票據(jù)承兌、備用信用證和商業(yè)信用證。這些業(yè)務(wù)的共同之處在于銀行通過貸出其信譽，承擔(dān)了一定的付款責(zé)任，用銀行信用來保證商業(yè)信用。這些業(yè)務(wù)的運用給銀行帶來的主要風(fēng)險包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

不同的銀行表外業(yè)務(wù)工具給銀行帶來的

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理承諾業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行所從事的承諾業(yè)務(wù)，具體來看主要包括貸款承諾和票據(jù)發(fā)行便利。這些業(yè)務(wù)的經(jīng)營主要給商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險、利率變動的市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理承諾業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行所從事銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理貸款銷售及資產(chǎn)證券化

在商業(yè)銀行進行貸款銷售及資產(chǎn)證券化時，主要面臨的風(fēng)險包括流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險。

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理貸款銷售及資產(chǎn)證券化

在商銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

與匯率或利率有關(guān)的或有項目

與匯率或利率有關(guān)的或有項目主要包括金融期貨、期權(quán)、互換和遠期利率協(xié)議等工具。這些表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營會給銀行帶來市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、基差風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

與匯率或利率有關(guān)的或有項目

巴塞爾協(xié)議對銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管

目前各國銀行所普遍采用的監(jiān)管方法就是巴塞爾委員會所提出的資本充足性管理，即通過一定的方法把銀行的表外業(yè)務(wù)也納入管理框架，折算為表內(nèi)業(yè)務(wù)量進行管理。1988年《巴塞爾協(xié)議》中提出了轉(zhuǎn)化的方法，即信用風(fēng)險折算系數(shù)，同時規(guī)定了8%的最低核心資本要求，把表內(nèi)表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一起來進行管理。

巴塞爾協(xié)議對銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管建立表外業(yè)務(wù)管理制度信用評估制度業(yè)務(wù)風(fēng)險評估制度雙重審核制度改進表外業(yè)務(wù)管理方法注重成本收益率注重杠桿比率注重流動性比例建立信用評估制度業(yè)務(wù)風(fēng)險評估制度雙重審核制度改完善報告制度加強信息披露依據(jù)資信認證限制市場準入嚴格資本管制避免風(fēng)險集中調(diào)整會計揭示方法堅持標準會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、審慎原則各項目應(yīng)在報表正面、合計金額下端以附注形式反映對避險交易和非避險交易作不同處理完善報告制度依據(jù)資信認證嚴格資本管制調(diào)整堅持標準會計的各項目§7.3表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新本節(jié)主要知識點：西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)驗借鑒我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與問題分析我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略§7.3表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新本節(jié)主要知識點：西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的一、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)驗借鑒賬戶收費比較普遍特別服務(wù)收費較高ATM服務(wù)收費較多一、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)驗借鑒賬戶收費比較普遍二、我國商業(yè)銀行

表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與問題分析我國銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀我國銀行表外業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度比較快。目前，我國商業(yè)銀行開辦的表外業(yè)務(wù)品種已達30余種。我國銀行表外業(yè)務(wù)的影響因素表外業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的影響；硬件設(shè)施及人才方面的影響；金融產(chǎn)品種類方面的影響；表外業(yè)務(wù)的管理辦法和操作程序的影響。二、我國商業(yè)銀行

表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與問題分析我國銀行表外業(yè)務(wù)三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略創(chuàng)新策略的主要內(nèi)容放寬政策，給予商業(yè)銀行制訂金融產(chǎn)品價格的權(quán)力；建立適合市場需求的表外業(yè)務(wù)經(jīng)營體系；健全對表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制系統(tǒng)；創(chuàng)新符合市場需求的表外業(yè)務(wù)發(fā)展機制；監(jiān)管部門對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管時應(yīng)權(quán)衡安全與競爭、效率與成本。三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略創(chuàng)新策略的主要內(nèi)容建立適合市§7.4案例分析中國工商銀行網(wǎng)上支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)情況介紹分析英國巴林銀行事件情況介紹因素分析經(jīng)驗教訓(xùn)§7.4案例分析中國工商銀行網(wǎng)上支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)英國巴林銀復(fù)習(xí)思考題商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的概念及范圍商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險有哪些？應(yīng)如何控制？影響我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的因素有哪些？應(yīng)如何創(chuàng)新？復(fù)習(xí)思考題商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的概念及范圍每一次的加油，每一次的努力都是為了下一次更好的自己。12月-2212月-22Wednesday,December28,2022天生我材必有用，千金散盡還復(fù)來。15:59:3315:59:3315:5912/28/20223:59:33PM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。12月-2215:59:3315:59Dec-2228-Dec-22得道多助失道寡助，掌控人心方位上。15:59:3315:59:3315:59Wednesday,December28,2022安全在于心細，事故出在麻痹。12月-2212月-2215:59:3315:59:33December28,2022加強自身建設(shè)，增強個人的休養(yǎng)。2022年12月28日3:59下午12月-2212月-22擴展市場，開發(fā)未來，實現(xiàn)現(xiàn)在。28十二月20223:59:33下午15:59:3312月-22做專業(yè)的企業(yè)，做專業(yè)的事情，讓自己專業(yè)起來。十二月223:59下午12月-2215:59December28,2022時間是人類發(fā)展的空間。2022/12/2815:59:3315:59:3328December2022科學(xué)，你是國力的靈魂；同時又是社會發(fā)展的標志。3:59:33下午3:59下午15:59:3312月-22每天都是美好的一天，新的一天開啟。12月-2212月-2215:5915:59:3315:59:33Dec-22人生不是自發(fā)的自我發(fā)展，而是一長串機緣。事件和決定，這些機緣、事件和決定在它們實現(xiàn)的當時是取決于我們的意志的。2022/12/2815:59:33Wednesday,December28,2022感情上的親密，發(fā)展友誼；錢財上的親密，破壞友誼。12月-222022/12/2815:59:3312月-22謝謝大家！每一次的加油，每一次的努力都是為了下一次更好的自己。12月-第七章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新第七章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理與創(chuàng)新本章目錄

學(xué)習(xí)指引§7.1表外業(yè)務(wù)的種類§7.2表外業(yè)務(wù)的管理§7.3表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新§7.4案例分析復(fù)習(xí)思考題本章目錄學(xué)習(xí)指引學(xué)習(xí)指引

主要內(nèi)容：表外業(yè)務(wù)種類；我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于表外業(yè)務(wù)的管理規(guī)定；商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險與控制；西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)驗借鑒；我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀；我國銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略。

學(xué)習(xí)重點：表外業(yè)務(wù)的種類；商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險與控制；我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與問題分析；我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略。學(xué)習(xí)指引主要內(nèi)容：表外業(yè)務(wù)種類；我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于表§7.1表外業(yè)務(wù)的種類本節(jié)主要知識點：支付結(jié)算類代理類承諾類基金托管類其他類銀行卡類擔(dān)保類交易類咨詢顧問類§7.1表外業(yè)務(wù)的種類本節(jié)主要知識點：支付結(jié)算類銀行卡類商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetActivities,簡稱OBS）是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。其實質(zhì)是在保持資產(chǎn)負債表良好的外觀的條件下，擴大銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetAct狹義的銀行表外業(yè)務(wù)是指銀行所從事的雖然沒有列入資產(chǎn)負債表卻確實存在風(fēng)險的金融活動，主要包括擔(dān)保和類似的或有負債（如貸款擔(dān)保、備用信用證、商業(yè)跟單信用證等），承諾（如貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等）和與利率和匯率有關(guān)的或有項目（如互換、遠期利率協(xié)議、期貨等）；表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分狹義的銀行表外業(yè)務(wù)是指銀行所從事的雖然沒有列入資產(chǎn)負債表卻確廣義的銀行表外業(yè)務(wù)除狹義表外業(yè)務(wù)外，還包括只提供金融服務(wù)卻不承擔(dān)任何風(fēng)險、穩(wěn)妥地獲得手續(xù)費收入的業(yè)務(wù)活動。

廣義的銀行表外業(yè)務(wù)除狹義表外業(yè)務(wù)外，還包括只提供金融服務(wù)卻不廣義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)信托與咨詢服務(wù)支付與結(jié)算代理人服務(wù)與貸款相關(guān)服務(wù)進出口服務(wù)貸款承諾、擔(dān)保金融衍生工具投資銀行業(yè)務(wù)廣義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)信托與咨詢服務(wù)貸款承諾、擔(dān)保表外業(yè)務(wù)的類型一有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)即貿(mào)易融通業(yè)務(wù)、金融保證業(yè)務(wù)和派生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。無風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)

信托業(yè)務(wù)

租賃業(yè)務(wù)

咨詢業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)的類型一有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)類型二1.擔(dān)保和類似的或有負債

履約保證書、投標保證書、預(yù)付款保函、

貸款擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證

2.承諾

不可撤銷的承諾、可撤銷的承諾

3.與利率、匯率相關(guān)的或有項目

金融期貨、期權(quán)、互換、遠期利率協(xié)議

表外業(yè)務(wù)類型二1.擔(dān)保和類似的或有負債

履約保證書、投標保證表外業(yè)務(wù)發(fā)展及其原因1.逃避資本管理，增加盈利來源

2.適應(yīng)金融環(huán)境變化

3.轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險

4.適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要

5.銀行自身擁有的有利條件

6.科技進步推動

表外業(yè)務(wù)發(fā)展及其原因1.逃避資本管理，增加盈利來源

2.適應(yīng)教材的分類支付結(jié)算銀行卡代理擔(dān)保承諾交易基金托管咨詢顧問類其他教材的分類支付結(jié)算交易一、支付結(jié)算類結(jié)算工具銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。結(jié)算方式匯款、委托收款、托收承付、國內(nèi)信用證。其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)包括利用現(xiàn)代支付系統(tǒng)實現(xiàn)的資金劃撥、清算，利用銀行內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)的轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。一、支付結(jié)算類結(jié)算工具結(jié)算方式其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)二、銀行卡類分類依據(jù)清償方式分類；按結(jié)算幣種的不同分類；按使用對象不同分類；按載體材料的不同分類；按使用對象的信譽等級不同分類；按流通范圍分類；其他分類方式。二、銀行卡類分類依據(jù)清償方式分類；按結(jié)算幣種的不同分類；按使三、代理類分類代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理中國人民銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)代理保險業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)三、代理類分類代理政策性銀行業(yè)務(wù)四、擔(dān)保類分類備用信用證各類保函業(yè)務(wù)融資類保函信用類保函其他類保函銀行承兌匯票四、擔(dān)保類分類備用信用證各類保函業(yè)務(wù)銀行承兌匯票備用信用證1.可撤銷備用信用證revocablescl

2.不可撤銷備用信用證irrevocablescl

（二）備用信用證的作用

1.借款人——信用增強、籌資有利

2.開證行——業(yè)務(wù)成本低、增加收益

3.受益人——安全性增強備用信用證1.可撤銷備用信用證revocablescl

備用信用證交易程序

訂立合同、申請開證

開證與通知、審核與修改

執(zhí)行合同、支付與求償SCL圖示1.企業(yè)通過代理商發(fā)行債券籌資2.銀行開具備用信用證3.代理商向市場銷售債券4.企業(yè)出現(xiàn)清償問題時的追索合約備用信用證交易程序

訂立合同、申請開證

開證與通知、審核與修企業(yè)貨幣市場代理商銀行3412企業(yè)貨幣市場代理商銀行3412銀行保證書(LetterofGuarantee,L/G)保證書又稱保函，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人（保證人）應(yīng)申請人的請求，向第三人（受益人）開立的一種書面擔(dān)保憑證。銀行保證書(LetterofGuarantee,L/G按所償條件分：保函的分類1、見索即付保函DemandGuarantees又稱無條件保函。～意指任何保證、擔(dān)保公司或其他付款承諾，這些保證、擔(dān)?；蚋犊畛兄Z是由銀行、保險公司或其他組織或個人出具的，以書面形式表示在交來符合保函條件的索賠書或保函中規(guī)定的其他文件時，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件。見索即付保函的擔(dān)保人承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任。按所償條件分：保函的分類2、有條件保函ConditionalGuarantees這種保函指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款。有條件保函的保證人承擔(dān)的是第二性的付款責(zé)任。2、有條件保函ConditionalGuarantees

保證書按其用途分：1、投標保證書?！侵搞y行、保險公司或其他當事人（保證人）向招標人（受益人）承諾：當申請人（投標人不履行其投標所產(chǎn)生的義務(wù)時，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。

投標保證書主要擔(dān)保投標人在開標前不撤銷投標和片面修改投標條件，中標后要保證簽約和交付履約金。否則，銀行負責(zé)賠償招標人的損失。

保證書按其用途分：2、履約保證書。～是指保證人承諾：如果擔(dān)保申請人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間的合同時，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款；如果保證書規(guī)定保證人有選擇權(quán)，保證人也可采取措施履行合同。2、履約保證書?！侵副ＷC人承諾：如果擔(dān)保申請人（承包人）不3、還款保證書?！侵搞y行、保險公司或其他當事人，應(yīng)合同一方當事人的申請，向合同另一方當事人開立的保證書。還款保證書在國際工程承包業(yè)務(wù)中使用時，是由承包人通過銀行向業(yè)主提供的，也可適用于貨物進出口、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。

3、還款保證書?！侵搞y行、保險公司或其他當事人，應(yīng)合同一方（三）1、銀行保證書的三個主要當事人。（1）委托人。又稱申請人，即要求銀行開立保證書的一方。在投標保證書項下，為投標人；在履約保證書項下，如為出口保證書，是貨物或勞務(wù)的提供者；如為進口保證書，則是價款的支付人；在還款保證書項下，一般為付款或借貸款的受款人。（2）受益人。收到保證書并憑以向銀行索償?shù)囊环?。?）保證人。也稱擔(dān)保人。即保證書的開立人，保證人根據(jù)委托人的申請，并由委托人提供一定擔(dān)保的條件下向受益人開具保證書。銀行保證書的當事人。（三）1、銀行保證書的三個主要當事人。銀行保證書的當事人。五、承諾類概念承諾類表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，貸款承諾（LoanCommitment）

貸款承諾是銀行與借款客戶間達成的一種具有法律約束力的正式契約。分類可撤銷承諾不可撤銷承諾

五、承諾類概念分類票據(jù)發(fā)行便利（Note-IssuanceFacilities,NIFS）

是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。票據(jù)發(fā)行便利（Note-IssuanceFacilitie六、交易類概念交易類表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融衍生工具進行的資金交易活動。主要分類遠期合約金融期貨互換期權(quán)六、交易類概念主要分類遠期利率協(xié)議（Forwardrateagreements,FRAs）遠期利率協(xié)議是指買賣雙方名義上同意從未來某一商定的日期開始，在某一特定的時間內(nèi)借貸一筆利率固定的款項，其數(shù)額確定，具體貨幣表示名義本金。遠期利率協(xié)議（Forwardrateagreementsswapfinance互換業(yè)務(wù)兩個或以上的交易對手根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時間內(nèi)交換一系列款項的支付活動，最低單位是1000萬美元，期限5-7年swapfinance互換業(yè)務(wù)較大的靈活性交易的保密性

債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變限制信用風(fēng)險利率互換貨幣互換選擇交易商就交易條件進行磋商互換交易的實施較大的靈活性利率互換貨幣互換選擇就交易條件A公司X銀行歐洲債券投資LIBOR固定利率10%固定利率10%互換交易例圖AX歐洲債券投資LIBOR固定利率10%固定利率10%互換七、基金托管類投資基金概念投資基金是一種大眾化的信托投資工具，這種投資工具由基金管理公司或其它發(fā)起人發(fā)起，通過向投資者發(fā)行受益憑證，將大眾手中的零散資金集中起來，委托具有專業(yè)知識和投資經(jīng)驗的專家進行管理和運作，由信譽良好的金融機構(gòu)充當所募集資金的信托人或托管人?；鸾?jīng)理人通過多元化的投資組合，將基金投資于股票、債券、可轉(zhuǎn)換證券等各種金融工具。商業(yè)銀行除了基金托管以外，還有QFII托管業(yè)務(wù)。七、基金托管類投資基金概念商業(yè)銀行除了基金托管以外，還有QF八、咨詢顧問類概念商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。

主要分類企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)八、咨詢顧問類概念主要分類九、其他類概念以上八類業(yè)務(wù)中不能包括的都可以列入其他類，如信托業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)等。信托業(yè)務(wù)含義狹義上廣義上信托業(yè)務(wù)關(guān)系人委托人、受托人、受益人信托業(yè)務(wù)分類九、其他類概念信托業(yè)務(wù)含義信托業(yè)務(wù)關(guān)系人信托業(yè)務(wù)分類§7.2表外業(yè)務(wù)的管理本節(jié)主要知識點：我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于中間業(yè)務(wù)的管理規(guī)定商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險與控制§7.2表外業(yè)務(wù)的管理本節(jié)主要知識點：我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)一、我國銀行業(yè)監(jiān)管

機構(gòu)關(guān)于表外業(yè)務(wù)的管理規(guī)定商業(yè)銀行開辦表外業(yè)務(wù)的一般規(guī)定商業(yè)銀行開辦表外業(yè)務(wù)的條件一、我國銀行業(yè)監(jiān)管

機構(gòu)關(guān)于表外業(yè)務(wù)的管理規(guī)定商業(yè)銀行開辦表銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，寬泛地講包括相互之間有邏輯關(guān)系的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險識別，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險度量和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險處理及防范。具體說就是商業(yè)銀行通過風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、風(fēng)險處理等方法，預(yù)防、回避和轉(zhuǎn)移表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證銀行安全的行為。銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，寬泛地講包括銀行表外業(yè)務(wù)中的宏觀風(fēng)險識別

全系統(tǒng)風(fēng)險

銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降

銀行承擔(dān)風(fēng)險過多

其他風(fēng)險

銀行表外業(yè)務(wù)中的微觀風(fēng)險識別

流動性風(fēng)險

信用風(fēng)險

市場風(fēng)險基差風(fēng)險

銀行表外業(yè)務(wù)中的宏觀風(fēng)險識別表外業(yè)務(wù)基差風(fēng)險的度量

在商業(yè)銀行運用金融期貨合約進行套期保值規(guī)避利率風(fēng)險時會產(chǎn)生基差風(fēng)險?；罹褪乾F(xiàn)貨市場和期貨市場上的利率或價格差。用公式表示為：基差=現(xiàn)貨市場價格（利率）－期貨市場價格（利率）。

如果在期貨建倉或軋平倉位時基差有所變化，那么銀行進行期貨交易就可能產(chǎn)生一筆損失，減少交易者在現(xiàn)貨市場的收益。不過在一般情況下基差風(fēng)險會小于現(xiàn)貨市場上的利率風(fēng)險，也正因為如此，商業(yè)銀行和客戶才利用金融期貨交易來規(guī)避利率風(fēng)險。表外業(yè)務(wù)基差風(fēng)險的度量

在商業(yè)銀行運用金融期貨合約進行套期保

銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險管理

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

巴塞爾協(xié)議對銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管

銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險管理銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險管理

商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)時會產(chǎn)生全系統(tǒng)風(fēng)險等一系列宏觀風(fēng)險。由于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)不反應(yīng)在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中，而且表外業(yè)務(wù)本身又相當復(fù)雜此外相對來說表外業(yè)務(wù)的透明度較差，這些都給金融當局對其進行有效監(jiān)管增加了難度。要有效監(jiān)管商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)，就必須首先獲得關(guān)于表外業(yè)務(wù)的足夠信息與數(shù)據(jù)，因此以揭示表外業(yè)務(wù)狀況為目的的會計與報告制度就成為進行宏觀監(jiān)管的前提條件。銀行表外業(yè)務(wù)宏觀風(fēng)險管理

商業(yè)銀行經(jīng)營表外業(yè)務(wù)時會產(chǎn)生全系統(tǒng)銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

不同的銀行表外業(yè)務(wù)工具給銀行帶來的風(fēng)險是不同的。進行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理就是要針對不同業(yè)務(wù)給銀行帶來的風(fēng)險采取一定的對策和方法擔(dān)保和類似的或有負債，具體看來包括履約擔(dān)保、貸款擔(dān)保、投標保證、票據(jù)承兌、備用信用證和商業(yè)信用證。這些業(yè)務(wù)的共同之處在于銀行通過貸出其信譽，承擔(dān)了一定的付款責(zé)任，用銀行信用來保證商業(yè)信用。這些業(yè)務(wù)的運用給銀行帶來的主要風(fēng)險包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

不同的銀行表外業(yè)務(wù)工具給銀行帶來的

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理承諾業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行所從事的承諾業(yè)務(wù)，具體來看主要包括貸款承諾和票據(jù)發(fā)行便利。這些業(yè)務(wù)的經(jīng)營主要給商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險、利率變動的市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理承諾業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行所從事銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理貸款銷售及資產(chǎn)證券化

在商業(yè)銀行進行貸款銷售及資產(chǎn)證券化時，主要面臨的風(fēng)險包括流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險。

銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理貸款銷售及資產(chǎn)證券化

在商銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

與匯率或利率有關(guān)的或有項目

與匯率或利率有關(guān)的或有項目主要包括金融期貨、期權(quán)、互換和遠期利率協(xié)議等工具。這些表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營會給銀行帶來市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、基差風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險銀行表外業(yè)務(wù)微觀風(fēng)險管理

與匯率或利率有關(guān)的或有項目

巴塞爾協(xié)議對銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管

目前各國銀行所普遍采用的監(jiān)管方法就是巴塞爾委員會所提出的資本充足性管理，即通過一定的方法把銀行的表外業(yè)務(wù)也納入管理框架，折算為表內(nèi)業(yè)務(wù)量進行管理。1988年《巴塞爾協(xié)議》中提出了轉(zhuǎn)化的方法，即信用風(fēng)險折算系數(shù)，同時規(guī)定了8%的最低核心資本要求，把表內(nèi)表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一起來進行管理。

巴塞爾協(xié)議對銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管建立表外業(yè)務(wù)管理制度信用評估制度業(yè)務(wù)風(fēng)險評估制度雙重審核制度改進表外業(yè)務(wù)管理方法注重成本收益率注重杠桿比率注重流動性比例建立信用評估制度業(yè)務(wù)風(fēng)險評估制度雙重審核制度改完善報告制度加強信息披露依據(jù)資信認證限制市場準入嚴格資本管制避免風(fēng)險集中調(diào)整會計揭示方法堅持標準會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、審慎原則各項目應(yīng)在報表正面、合計金額下端以附注形式反映對避險交