備用金管理制度參考范本

第14頁共14頁備用金管理制度參考范本1、借?用備用金是?為了方便有?采購和其他?經(jīng)常業(yè)務(wù)的?部門人員。?2、需借?支備用金，?應(yīng)由所在部?門提出申請?，填寫暫付?款憑證主管?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取。?3、備用金?只能用于所?申請的業(yè)務(wù)?，不得挪作?他用。4?、備用金一?般在年初借?入，年末結(jié)?賬前結(jié)清。?5、計(jì)劃?財(cái)務(wù)部有權(quán)?對各部門備?用金的使用?情況隨時(shí)進(jìn)?行抽查，發(fā)?現(xiàn)未按規(guī)?定使用者，?財(cái)務(wù)部有權(quán)?停止其備用?金的借支。?6、備用?金的借支額?度根據(jù)借款?者的經(jīng)常性?要求，由計(jì)?財(cái)部核定。?7、備用?金一般不超?過___元?，如確因工?作需要增加?額度，須經(jīng)?主管部經(jīng)?理審批。?8、___?元以上的開?支，一般應(yīng)?通過銀行結(jié)?算。支票?管理制度?1、財(cái)務(wù)人?員不得簽發(fā)?空白支票、?空頭支票，?日期、用途?、金額、收?款單位等?必須填寫齊?全，在確實(shí)?無法確定欄?目內(nèi)容的情?況下，必須?加以限制。?2、領(lǐng)用?支票時(shí)應(yīng)登?記領(lǐng)票人的?姓名、部門?、支票號碼?和大約所需?金額和支?付內(nèi)容。?3、支票存?根聯(lián)歸還時(shí)?，所附單據(jù)?必須有經(jīng)辦?人、驗(yàn)收人?、負(fù)責(zé)人簽?字。4、?金額在__?_元以下的?經(jīng)常業(yè)務(wù)，?由部門提出?申請（填寫?支票領(lǐng)用單?），經(jīng)部?門經(jīng)理批準(zhǔn)?后計(jì)劃財(cái)務(wù)?部辦理支票?領(lǐng)用手續(xù)。?5、凡經(jīng)?常性業(yè)務(wù)在?___元以?上的，由部?門提出書面?申請，以主?管總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，到?財(cái)務(wù)部門領(lǐng)?取。6、?支票的使用?，必須與所?申請業(yè)務(wù)相?符，未經(jīng)財(cái)?務(wù)部同意，?不得挪作他?用。7、?支票使用后?，應(yīng)及時(shí)到?財(cái)務(wù)部辦理?注銷手續(xù)，?最遲不得超?過支票使用?后3天。?報(bào)銷、領(lǐng)?款管理制度?1、每一?筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?，必須取得?合法的原始?憑證，須有?___人或?___人以?上簽字方?能報(bào)銷。?2、財(cái)務(wù)部?門審核人員?要熟悉有關(guān)?財(cái)務(wù)制度，?嚴(yán)格把關(guān)，?每筆業(yè)務(wù)，?必須符合?有關(guān)財(cái)務(wù)制?度，手續(xù)齊?全方可付款?。3、工?資、資金由?計(jì)財(cái)部每月?定時(shí)___?發(fā)放。加班?費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)?等，由各部?門自己制?單造冊，經(jīng)?主管總經(jīng)理?簽字后，到?計(jì)財(cái)部領(lǐng)取?。4、臨?時(shí)工工資，?各部門必須?根據(jù)所簽聘?用合同，將?工資額度上?報(bào)計(jì)財(cái)部，?由計(jì)財(cái)部?造冊，每月?___日按?時(shí)發(fā)放。?5、特殊情?況的獎(jiǎng)勵(lì)和?其他業(yè)務(wù)支?出，需經(jīng)主?管總經(jīng)理批?準(zhǔn)后報(bào)銷。?差旅費(fèi)審?核制度1?、因公出差?者必須事先?填寫申請書?，報(bào)經(jīng)后勤?中心領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，方能辦?理借款手?續(xù)。2、?出差借支的?備用金，應(yīng)?由財(cái)務(wù)部門?根據(jù)實(shí)際需?要進(jìn)行核定?。3、出?差歸來后，?必須在一星?期內(nèi)辦理結(jié)?算手續(xù)。?4、財(cái)務(wù)人?員應(yīng)按照后?勤和國家規(guī)?定的有關(guān)出?差標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)?行嚴(yán)格審核?，對于超?標(biāo)準(zhǔn)部分，?一律拒付。?暫付款管?理制度1?、暫付款是?指各類暫付?、應(yīng)收和預(yù)?付的款項(xiàng)，?主要是由于?職工出差、?貨款、工程?款項(xiàng)預(yù)付以?及因工作需?要不便及時(shí)?結(jié)賬而支出?的款項(xiàng)。?2、暫付款?必須遵循下?列原則：?（1）預(yù)付?給外單位的?各種工程款?、設(shè)備款、?材料款等必?須按照簽訂?的合同或協(xié)?議支付。?（2）預(yù)付?給個(gè)人的各?種差旅費(fèi)，?必須持有關(guān)?出差的文件?或通知，借?款額必須嚴(yán)?格控制在經(jīng)?費(fèi)包干的范?圍內(nèi)。（?3）財(cái)務(wù)部?門的各種暫?付款，必須?貫徹專用的?原則，不得?挪作他用，?更不得用于?個(gè)人借款。?（4）各?種預(yù)付款由?所在部門提?出申請，經(jīng)?主管總經(jīng)理?同意后，由?財(cái)務(wù)部門審?核并辦理暫?付手續(xù)。?3、暫付款?必須遵循下?列報(bào)銷時(shí)間?：（1）?差旅費(fèi)在回?校一周之內(nèi)?結(jié)算。（?2）采購材?料及物品以?___開出?之日算起，?一般在__?_天之內(nèi)結(jié)?算。（3?）合同訂貨?的，以合同?規(guī)定的到貨?之日計(jì)算，?___日內(nèi)?辦理驗(yàn)收手?續(xù)。4、?計(jì)劃部門每?月清理一次?暫付款項(xiàng)，?及時(shí)發(fā)出催?款通知，經(jīng)?財(cái)務(wù)部催款?無正當(dāng)理由?仍不結(jié)算者?，財(cái)務(wù)部報(bào)?請分管總經(jīng)?理，采取下?列措施：?（1）停止?對該部門借?款，要求部?門協(xié)助催款?報(bào)銷。（?2）經(jīng)二次?催款有不結(jié)?賬，計(jì)劃財(cái)?務(wù)部扣發(fā)借?款人的工資?。（3）?離校時(shí)欠款?不清的，將?報(bào)請有關(guān)部?門不予辦理?離校手續(xù)。?票據(jù)管理?制度1、?財(cái)務(wù)部及下?屬各款應(yīng)使?用國家統(tǒng)一?規(guī)定的各類?合法票據(jù)（?支票、收據(jù)?、___）?。2、經(jīng)?管人對購入?的各類票據(jù)?必須做好登?記工作，各?部門應(yīng)指定?專人負(fù)責(zé)領(lǐng)?用。3、?各部門未經(jīng)?特許，不得?印制或購買?任何票據(jù)。?4、各部?門領(lǐng)用的票?據(jù)，只限于?本部門使用?，不得外借?或挪作他用?。5、各?部門領(lǐng)用的?票據(jù)，應(yīng)妥?善保管，防?止遺失，如?造成損失，?由過失人賠?償?shù)诙?：備用金管?理制度備用?金管理制度?p286?第一條備用?金管理原則?（一）?（二）（?三）使用范?圍“從嚴(yán)”?控制開支額?度“從緊”?控制報(bào)銷時(shí)?間“從快”?控制第二?條備用金管?理方式：定?額管理第?三條備用金?管理責(zé)任部?門：財(cái)務(wù)部?第四條備?用金使用范?圍。（一?）（二）?（三）?（四）經(jīng)常?性因公出差?的業(yè)務(wù)人員?的差旅費(fèi)；?司機(jī)人員的?出差費(fèi)用（?包括油料、?過橋費(fèi)等）?；辦公室日?常辦公費(fèi)用?等支出；公?司領(lǐng)導(dǎo)成員?、部門負(fù)責(zé)?人開展業(yè)務(wù)?的支出。?第五條備用?金借支程序?借款人提?出申請、填?寫“請款申?請書”→所?屬部門負(fù)責(zé)?人審批→財(cái)?務(wù)部經(jīng)理審?定、確定備?用金定額→?總經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字→借款?人填寫“借?據(jù)”→出納?員確定手續(xù)?齊全后按定?額借出現(xiàn)金?→借款人在?使用備用金?后及時(shí)憑單?據(jù)報(bào)銷→財(cái)?務(wù)部支付現(xiàn)?金補(bǔ)足備用?金定額。?第六條備用?金借支人員?及金額上限?（一）?（二）（?三）股東?。公司領(lǐng)導(dǎo)??？偨?jīng)理：?副總經(jīng)理：?公司部門。?辦公室：市?場營銷部：?其他部門：?（四）?（五）因公?出差的業(yè)務(wù)?人員：其他?規(guī)定：各部?門在辦理特?定項(xiàng)目所需?大額現(xiàn)金時(shí)?，可采用?書面報(bào)告形?式經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)審批后，?上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)?理和總經(jīng)理?轉(zhuǎn)項(xiàng)審批?。第七條?備用金使用?原則。（?一）備用金?借支人員必?須按規(guī)定用?途使用，不?得挪作他用?，必須保?證本部門備?用所需資金?，如備用金?遺失，則承?擔(dān)全部賠償?責(zé)任。（?二）財(cái)務(wù)部?門應(yīng)該加強(qiáng)?備用金的管?理工作，因?公借備用金?時(shí)，借款?人應(yīng)該填寫?借款報(bào)告，?按規(guī)定程序?進(jìn)行報(bào)批。?借用的備用?金必須在辦?理完業(yè)務(wù)后?___天內(nèi)?報(bào)銷清賬，?超過___?天的單據(jù)財(cái)?務(wù)人員有權(quán)?不予報(bào)銷。?（三）對?長期使用定?額備用金的?業(yè)務(wù)人員，?平時(shí)報(bào)賬不?消賬、不再?辦理請款?，使用后憑?審核后的_?__等憑證?按實(shí)際使用?金額向財(cái)務(wù)?部門領(lǐng)取現(xiàn)?金。（四?）每年__?_月___?日前，備用?金的使用人?必須辦理清?理手續(xù)，逾?期不辦理?報(bào)銷或退款?手續(xù)的，財(cái)?務(wù)部門將從?該借款人工?資、獎(jiǎng)金中?扣回欠款。?對準(zhǔn)予繼續(xù)?使用備用金?的人員，可?于次年__?_月___?號后辦理備?用金審批手?續(xù)。（五?）備用金借?支人員內(nèi)部?調(diào)動或外調(diào)?、辭退、辭?職時(shí)，應(yīng)先?到財(cái)務(wù)部?辦理備用金?清理手續(xù)。?凡未辦理備?用金清理手?續(xù)的員工，?公司將不予?辦理有關(guān)手?續(xù)。（六?）公司各級?單位必須嚴(yán)?格遵守第?三篇：備用?金管理制度?備用金管理?制度為了?加強(qiáng)公司備?用金的管理?，提高資金?利用效率，?有效控制資?金占用，明?確借款審批?、支用、核?銷規(guī)定，特?制定本制度?。一、備?用金的管理?1.備用?金是單位內(nèi)?部工作人員?用作零星開?支、業(yè)務(wù)采?購、差旅費(fèi)?、收銀找零?等以現(xiàn)金方?式借用的款?項(xiàng)。2.?實(shí)行備用金?制度有利于?各部門工作?人員積極靈?活地開展業(yè)?務(wù)，從而提?高工作效率?，但必須做?到?？顚Ｓ?，不得挪用?和___，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將?嚴(yán)肅處理，?如若丟失，?由本人承擔(dān)?。3.備?用金應(yīng)嚴(yán)格?執(zhí)行前款不?清后款不借?的原則。?4.備用金?借款要一事?一單，以保?證專款專用?，不允許一?款多用或多?比備用金交?叉使用。?5.備用金?采用雙重管?理模式，財(cái)?務(wù)部門負(fù)責(zé)?全公司備用?金的管理，?各部門負(fù)責(zé)?本部門備用?金的管理。?6.財(cái)務(wù)?部門應(yīng)當(dāng)按?照借款日期?、借款部門?、借款人、?用途、金額?、建立備用?金明細(xì)賬，?情況發(fā)生變?化要及時(shí)清?理。二、?備用金的范?圍備用金?使用的范圍?。①因公出?差所需的費(fèi)?用。②辦公?用品等零星?的購置。③?因公需要的?財(cái)務(wù)費(fèi)用（?年檢、審計(jì)?報(bào)告等）④?領(lǐng)導(dǎo)安排其?他應(yīng)急所需?資金。屬于?上述結(jié)算范?圍的支出，?部門可使用?備用金支付?，不屬于上?述結(jié)算范圍?的款項(xiàng)支付?一律由財(cái)務(wù)?部門進(jìn)行支?付。三、?備用金借款?和報(bào)銷手續(xù)?1.工作?人員和部門?需借用備用?金時(shí)，借款?人應(yīng)按規(guī)定?的格式內(nèi)容?填寫借款日?期、借款部?門、借款人?、借款用途?和借款金額?等事項(xiàng)，經(jīng)?分管領(lǐng)導(dǎo)簽?字同意，財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人簽?字，王總批?準(zhǔn)后，方可?到財(cái)務(wù)辦1?理借款手?續(xù)。2.?備用金借支?原則上由借?支人親自辦?理，由于特?殊原因由非?借支人本?人的其他員?工代為辦理?的，須由借?支人本人在?備用金申請?單上親自?簽名，否則?視同代辦人?的備用金，?由此產(chǎn)生的?一切責(zé)任由?代辦人負(fù)?責(zé)。3.?借支的備用?金在完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)及時(shí)?到財(cái)務(wù)部門?辦理報(bào)銷手?續(xù)，出差?人員應(yīng)在回?來后三天內(nèi)?報(bào)銷，一筆?備用金未使?用完，要及?時(shí)到財(cái)務(wù)?部報(bào)賬沖銷?，不能挪作?他用，否則?不予報(bào)銷。?4.借款?人辦理報(bào)銷?手續(xù)時(shí)，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)查?___銷人?員原借款金?額，對報(bào)?銷的超支款?項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付?現(xiàn)退還本人?，對報(bào)銷后?低于備用金?金額款項(xiàng)?的，應(yīng)讓其?退回余額以?結(jié)清原借款?單所借賬款?。5.原?則上誰借支?誰報(bào)銷，借?支人因故不?能親自報(bào)賬?而委托他人?代辦的，?財(cái)務(wù)部門應(yīng)?在報(bào)銷憑證?上注明“沖?（借支人_?__）賬，?金額（大?寫）”字樣?。否則對因?代辦人員錯(cuò)?誤聲明引起?誤沖的，責(zé)?任由借支人?負(fù)責(zé)。?6.對于已?核銷的備用?金，出納應(yīng)?開具相應(yīng)金?額的收據(jù)，?注___?銷金額及收?付款金額，?一式三聯(lián)，?借款人應(yīng)妥?善保存，以?備查詢，如?臨時(shí)借用?的備用金財(cái)?務(wù)未入賬的?，報(bào)銷時(shí)應(yīng)?把借支人的?借據(jù)原件還?給借支人?。報(bào)銷還款?時(shí)，借支人?要主動索要?收據(jù)或者原?借據(jù)，否則?由此所產(chǎn)?生的責(zé)任和?錯(cuò)誤以實(shí)際?證據(jù)為準(zhǔn)，?承擔(dān)相應(yīng)責(zé)?任。7.?公司員工調(diào)?離、辭退或?辭職時(shí)，必?須到財(cái)務(wù)部?門辦理備用?金清理手?續(xù)。凡未辦?理備用金清?理手續(xù)的員?工，公司將?不予辦理有?關(guān)手續(xù)。?四、拖欠備?用金的處罰?措施1.?備用金借款?到期不還，?如有特殊情?況無法到期?結(jié)清的，應(yīng)?由借支人?提出書面申?請，說明不?能按時(shí)歸還?的原因，由?借款人所在?部門負(fù)責(zé)?人簽字后，?報(bào)分管財(cái)務(wù)?副總審批。?無順延理由?到期不還的?，直接分?月從借支人?工資中扣除?，直到扣完?為止。2?.惡意拖欠?備用金而不?予償還的，?公司將通過?司法部門解?決。借支?現(xiàn)金、支票?、支出及費(fèi)?用報(bào)銷流程?與制度第?一章：流程?一、現(xiàn)金?借支流程：?1、借支?人填寫《借?款申請單》?，注明借款?時(shí)間、事由?，采購部門?需附經(jīng)過?審核的物品?申購單。?1、部門經(jīng)?理審核借款?金額的合理?性。1、?梁總審核簽?字、王總審?批，王總或?梁總不在時(shí)?由財(cái)務(wù)經(jīng)理?審批。1?、財(cái)務(wù)出納?支付現(xiàn)金。?1、外地?匯款參照上?述條款，由?財(cái)務(wù)人員進(jìn)?行匯款。?1、王總委?托借款，由?財(cái)務(wù)經(jīng)理與?王總電話落?實(shí)后辦理借?款手續(xù)，事?后王總補(bǔ)?簽手續(xù)。?二、支票借?支流程：?1、借支人?填寫《借款?申請單》?1、部門經(jīng)?理審核借款?金額的合理?性。1、?梁總或王總?審批，王總?或梁總不在?時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)?理審批。?1、由出納?人員填寫支?票并登記《?支票領(lǐng)用登?記表》，并?由使用人簽?字后領(lǐng)取?第二章：?制度1、?在借支現(xiàn)金?、支票、報(bào)?銷時(shí)嚴(yán)格按?上述流程執(zhí)?行。2、?現(xiàn)金統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)部門管?理?，F(xiàn)金日?記帳要日清?月結(jié)、帳款?相符，3?、不準(zhǔn)個(gè)人?借用公款。?4、不準(zhǔn)?公款私存。?5、當(dāng)借?款人需大量?使用現(xiàn)金或?匯票時(shí)，（?超過___?萬含___?萬元）需提?前壹天通?知財(cái)務(wù)部經(jīng)?理，以便做?好資金使用?計(jì)劃。6?、采購員借?款應(yīng)在當(dāng)天?辦理報(bào)銷，?如當(dāng)天來不?及應(yīng)在第二?天辦理，?不得拖延。?7、出差?人應(yīng)在借款?出差回來三?天內(nèi)報(bào)銷還?款。8、?借款不按時(shí)?報(bào)銷者不予?辦理新的借?款。9、?報(bào)銷人應(yīng)保?證票據(jù)的真?實(shí)性、合理?性對不符合?規(guī)定的票據(jù)?財(cái)務(wù)部有?權(quán)退回。?10、報(bào)銷?單據(jù)與報(bào)銷?事由不符者?，應(yīng)由經(jīng)手?人另行書寫?報(bào)銷事由說?明。1?1、公司各?項(xiàng)報(bào)銷須由?經(jīng)手人簽字?，部門經(jīng)理?審核簽字，?財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核簽字，?最后由王總?簽字，未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財(cái)?務(wù)部門不得?報(bào)銷。1?2、支票需?設(shè)登記薄專?人管理，領(lǐng)?用支票時(shí)必?須填寫《支?票領(lǐng)用登記?表》，使?用后按期報(bào)?帳，逾期不?報(bào)不得領(lǐng)用?新支票。?13、支票?使用完畢當(dāng)?日，使用人?要及時(shí)報(bào)帳?或注銷。?14、未經(jīng)?財(cái)務(wù)經(jīng)理簽?字、王總批?準(zhǔn)簽字，一?律不準(zhǔn)領(lǐng)用?空白支票（?包括：現(xiàn)金?支票和轉(zhuǎn)帳?支票），使?用人對空白?支票使用的?安全負(fù)責(zé)。?）違反上述?管理制度，?視情節(jié)罰款?___元。?徐州市佳?谷環(huán)?？萍?有限公司_?__年__?_月___?日第四篇?：備用金管?理制度備用?金管理制度?第一條為?了提高公司?行政效率，?減少零星支?出的審批次?數(shù)，有效控?制資金占用?，特制定本?制度。第?二條備用金?是公司內(nèi)部?各部門工作?人員用作零?星開支、業(yè)?務(wù)采購、差?旅費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借用?的款項(xiàng)。?第三條允許?設(shè)備用金的?部門。辦公?室、采購部?、科研部、?___分公?司。第四?條備用金限?額。辦公室?___元人?民幣（含食?堂伙食費(fèi)）?，采購部_?__元人民?幣，科研部?___元人?民幣，__?_分公司_?__元人民?幣。第五?條備用金的?用途。辦公?用品、市內(nèi)?交通費(fèi)、差?旅費(fèi)、零星?物品采購費(fèi)?用、郵政咨?詢費(fèi)、其他?日常零星支?出。備用金?必須做到專?款專用，不?得挪用和用?于私人擠占?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?嚴(yán)肅處理。?第六條各?部門對備用?金實(shí)行專人?管理，并把?管理人員_?__報(bào)公司?財(cái)務(wù)備案。?備用金管理?人員的職責(zé)?：（一）?辦理借款手?續(xù)；（二?）辦理借出?手續(xù)；（?三）辦理報(bào)?銷手續(xù)；?（四）負(fù)責(zé)?登記備查賬?目。第七?條備用金借?款。各部門?指定專人后?，需要到財(cái)?務(wù)部門辦理?備用金借款?手續(xù)，借款?人為部門，?經(jīng)辦人為部?門的備用金?管理人。財(cái)?務(wù)人員根據(jù)?實(shí)際需要向?借款人發(fā)放?“借款單”?，一式三聯(lián)?，借款人按?規(guī)定的格式?內(nèi)容填寫借?款日期、借?款部門、借?款人、借款?用途和借款?金額等事項(xiàng)?，經(jīng)部門領(lǐng)?導(dǎo)簽字同意?、經(jīng)辦人簽?字后，交總?經(jīng)理審批后?，到財(cái)務(wù)部?辦理借款手?續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核、財(cái)?務(wù)總監(jiān)復(fù)審?簽字后的“?借款單”交?給公司出納?，出納經(jīng)復(fù)?核無誤后才?能辦理付款?手續(xù)。第?八條備用金?的報(bào)銷。備?用金管理人?員對其部門?使用的備用?金，采取用?完即時(shí)報(bào)銷?辦法。報(bào)銷?時(shí)，經(jīng)辦人?員到財(cái)務(wù)部?索取“報(bào)銷?單”，填寫?好“報(bào)銷單?”的各項(xiàng)規(guī)?定內(nèi)容，按?公司費(fèi)用報(bào)?銷辦法進(jìn)行?報(bào)銷。第?九條備用金?管理經(jīng)辦人?，要認(rèn)真審?核各項(xiàng)報(bào)銷?憑證，對不?合法、不合?規(guī)的票據(jù)拒?絕報(bào)銷。對?___不細(xì)?，經(jīng)財(cái)務(wù)_?__出不合