商業(yè)銀行法培訓(xùn)教程課件

商業(yè)銀行的概念以營利為目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要業(yè)務(wù)的銀行是企業(yè)，屬于商事主體（區(qū)別于中央銀行和政策性銀行）金融企業(yè)，以存貸款業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)（區(qū)別于其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）具有企業(yè)法人資格商業(yè)銀行的概念以營利為目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要業(yè)1商業(yè)銀行法所規(guī)范的

商業(yè)銀行的一般活動原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：安全性、流動性、效益性商業(yè)銀行業(yè)務(wù)交易原則：平等、自愿、公平、誠實信用商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則原則：保護(hù)存款人合法權(quán)益、經(jīng)營自由商業(yè)銀行競爭原則：公平競爭商業(yè)銀行依法接受監(jiān)管商業(yè)銀行法所規(guī)范的

商業(yè)銀行的一般活動原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則2商業(yè)銀行的組織形式和治理結(jié)構(gòu)組織形式：公司制（有限責(zé)任公司和股份有限公司）治理結(jié)構(gòu)：除建立完善的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)之外，還要建立以保護(hù)投資人利益為核心的金融行業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織形式和治理結(jié)構(gòu)組織形式：公司制（有限責(zé)任公司和3商業(yè)銀行的設(shè)立條件有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的最低限額的注冊資本有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施商業(yè)銀行的設(shè)立條件有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程4商業(yè)銀行的變更事項變更須經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)：名稱、注冊資本、總行或分支行的所在地、業(yè)務(wù)范圍、變更持有資本總額或股份總額5％以上的股東、修改章程、銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項主體變更須經(jīng)銀監(jiān)會審批：合并與分立商業(yè)銀行的變更事項變更須經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)：名稱、注冊資本、總行或5商業(yè)銀行的接管中國銀監(jiān)會在商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時，對該銀行采取的整頓和改組等措施，其目的是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力接管期限：最長不超過兩年商業(yè)銀行的接管中國銀監(jiān)會在商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，6商業(yè)銀行的終止商業(yè)銀行因出現(xiàn)解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)等法律規(guī)定的情形，消滅其法律主體資格的法律行為商業(yè)銀行的終止事由：1.解散2.被撤消3.宣告破產(chǎn)商業(yè)銀行的終止商業(yè)銀行因出現(xiàn)解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)等法律7商業(yè)銀行的終止原因解散，銀行由于出現(xiàn)了法定事由（主要是指合并與分立）或公司章程規(guī)定情形，而停止對外的經(jīng)營活動，清算未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)，使銀行法人資格消滅的法律行為撤銷，中國銀監(jiān)會對經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的商業(yè)銀行依法采取行政強(qiáng)制措施，終止其經(jīng)營活動，并予以解散破產(chǎn)，商業(yè)銀行因不能支付到期債務(wù)，可以經(jīng)中國銀監(jiān)會同意后，由人民法院依法宣告破產(chǎn)，商業(yè)銀行因破產(chǎn)而終止商業(yè)銀行的終止原因解散，銀行由于出現(xiàn)了法定事由（主要是指合并8商業(yè)銀行清算商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組（自行組成）進(jìn)行清算。清算組對外代表銀行進(jìn)行經(jīng)營活動，依法進(jìn)行債權(quán)和債務(wù)的處理，按照經(jīng)過中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的清償計劃及時償還存款本金和利息等債務(wù)商業(yè)銀行被撤消的，由銀監(jiān)會組織清算組商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。這是商業(yè)銀行法為保護(hù)儲蓄存款人利益的特別規(guī)定

商業(yè)銀行清算商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組（自行組成）進(jìn)行清9商業(yè)銀行的一般業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行籌措資金以形成其經(jīng)營資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行運(yùn)用自己的資產(chǎn)獲得利潤的業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行不動用自己的資產(chǎn)，憑借其業(yè)務(wù)條件經(jīng)營的金融服務(wù)，收取服務(wù)費的業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行的一般業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行籌措資金以形成其經(jīng)營資10商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（１）

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行確定的存款利率的上、下限確定存款利率，并予以公告商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金，并應(yīng)當(dāng)保證存款人存款本金和利息的支付，不得拖延和拒付存款本金和利息商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（１）

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行11商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（２）商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息和為存款人保密的原則。除法律另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢、凍結(jié)和扣劃存款人的儲蓄存款。對于單位存款，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢；除法律另有規(guī)定外，有權(quán)拒絕任何單位或個人凍結(jié)、扣劃商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（２）商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，12貸款業(yè)務(wù)基本規(guī)則貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)則嚴(yán)格貸款審查規(guī)則貸款擔(dān)保規(guī)則借款合同規(guī)則執(zhí)行利率政策規(guī)則資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)則關(guān)系人貸款規(guī)則依法貸款規(guī)則自主貸款規(guī)則貸款業(yè)務(wù)基本規(guī)則貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)則13商業(yè)銀行的客戶在銀行開有帳戶，與銀行有存款、貸款、拆借等交易或通過銀行與第三方進(jìn)行結(jié)算支付交易及接受銀行其他服務(wù)的自然人、法人和不具備法人資格的其他社會組織銀行與客戶之間是合同關(guān)系銀行與客戶之間的關(guān)系包括存款關(guān)系、貸款關(guān)系、代理關(guān)系、寄托關(guān)系商業(yè)銀行的客戶在銀行開有帳戶，與銀行有存款、貸款、拆借等交易14商業(yè)銀行對客戶的權(quán)利義務(wù)商業(yè)銀行的權(quán)利：１、完全支配客戶存款資金的權(quán)利；２、收回本息的權(quán)利；３、抵銷的權(quán)利；４、收費的權(quán)利商業(yè)銀行的義務(wù)：1、代客支付的義務(wù)、執(zhí)行客戶支付委托或命令的義務(wù)；2、代客收款并結(jié)賬的義務(wù)；3、保密的義務(wù)

商業(yè)銀行對客戶的權(quán)利義務(wù)商業(yè)銀行的權(quán)利：１、完全支配客戶存款15客戶對商業(yè)銀行的權(quán)利與義務(wù)客戶的權(quán)利：1、請求兌付存款本金的權(quán)利；２、取得利息的權(quán)利3、簽發(fā)支票的權(quán)利客戶的義務(wù)：1、償還銀行貸款本息和透支本息的義務(wù)2、向銀行交付服務(wù)費的義務(wù)3、自我保護(hù)的義務(wù)客戶對商業(yè)銀行的權(quán)利與義務(wù)客戶的權(quán)利：1、請求兌付存款本金16商業(yè)銀行的財務(wù)會計制度

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)編制年度財務(wù)會計報告，報送會計報表，并不得在法定賬冊外另立會計賬冊即設(shè)立賬外賬。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會計年度終了前3個月內(nèi)，按照中國人民銀行的規(guī)定，公布其上年度的經(jīng)營業(yè)績和審計報告。

商業(yè)銀行的財務(wù)會計制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)編制年度財務(wù)會計報告，報17呆賬準(zhǔn)備金的提取

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，及時沖銷呆賬。彌補(bǔ)商業(yè)銀行下列損失：借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)、進(jìn)行清償后不能還清的貸款借款人死亡或依《民法通則》規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，確實無力償還的部分或全部貸款或以保險賠償清償后，未能還清的貸款經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)18

商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

商業(yè)銀行的監(jiān)督管理主要包括商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)管（主要是風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度）和銀行同業(yè)組織他律監(jiān)管、國家金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管（銀行業(yè)專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)）、中央銀行、審計機(jī)關(guān)的外部監(jiān)管此外，還包括財政、稅收征管、工商行政管理等部門的監(jiān)督管理，這些構(gòu)成商業(yè)銀行的監(jiān)管體系商業(yè)銀行的監(jiān)督管理商業(yè)銀行的監(jiān)督管理主要包括商業(yè)銀行的19商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)督管理

商業(yè)銀行以金融法律法規(guī)和銀行監(jiān)管當(dāng)局的政策為依據(jù)，以安全性、流動性和營利性為經(jīng)營原則，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，遵守和實施各項審慎性經(jīng)營規(guī)則，自我約束、自我監(jiān)察、自覺糾錯的行為的總和內(nèi)部監(jiān)管是現(xiàn)代金融監(jiān)管的基礎(chǔ)商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)督管理

商業(yè)銀行以金融法律法規(guī)和銀行監(jiān)管20商業(yè)銀行的資本監(jiān)管

商業(yè)銀行資本監(jiān)管的國際慣例——《巴塞爾協(xié)議》1988年7月底，西方十國集團(tuán)的中央銀行行長通過了國際銀行管理與監(jiān)督委員會提出的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，即《巴塞爾協(xié)議》或稱《1988年資本協(xié)議》，規(guī)定商業(yè)銀行必須對信用風(fēng)險計提8%的資本。2004年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》旨在最終取代1988年的《巴塞爾協(xié)議》，基本內(nèi)容包括：最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的檢查以及市場約束商業(yè)銀行的資本監(jiān)管

商業(yè)銀行資本監(jiān)管的國際慣例——《巴塞爾協(xié)21我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管原則

商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險和市場風(fēng)險商業(yè)銀行資本充足率的計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上商業(yè)銀行應(yīng)同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管原則

商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險和市場風(fēng)22商業(yè)銀行資本的監(jiān)督檢查商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起完善的資本充足率評估程序和管理制度董事會承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任商業(yè)銀行應(yīng)同時向銀監(jiān)會和中國人民銀行報告資本充足率情況，銀監(jiān)會有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查商業(yè)銀行資本的監(jiān)督檢查商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起完善的資本充足率評估23商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

商業(yè)銀行以其資本和負(fù)債制約其資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)，并通過設(shè)置一系列指標(biāo)體系約束商業(yè)銀行的資金運(yùn)用，保證商業(yè)銀行實現(xiàn)資金的安全性、流動性、營利性及其均衡和協(xié)調(diào)，以實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

商業(yè)銀行以其資本和負(fù)債制約其資產(chǎn)總量和24商業(yè)銀行風(fēng)險管理所謂商業(yè)銀行的風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中，由于客觀情況的變化或主觀決策的失誤，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入及信譽(yù)遭受損失的可能性。主要有經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、決策風(fēng)險、政策風(fēng)險和國家風(fēng)險等風(fēng)險管理則是指商業(yè)銀行識別、計量、監(jiān)測和控制所面臨的各類風(fēng)險的全過程目前，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容有：①資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理；②信貸風(fēng)險管理；③投資風(fēng)險管理；④外匯交易風(fēng)險管理商業(yè)銀行風(fēng)險管理所謂商業(yè)銀行的風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中25商業(yè)銀行的風(fēng)險評級風(fēng)險評級是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險敏感性等方面的狀況，對銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評級的過程評級結(jié)果是規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。銀監(jiān)會應(yīng)結(jié)合評級結(jié)果，制定每家銀行的綜合計劃和監(jiān)管對策商業(yè)銀行的風(fēng)險評級風(fēng)險評級是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本26商業(yè)銀行的內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制內(nèi)部控制由五大因素構(gòu)成：內(nèi)部控制環(huán)境（完善的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)）；風(fēng)險識別與評估；控制措施與職責(zé)分工；信息交流與反饋；監(jiān)督與糾正商業(yè)銀行的內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過27商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核內(nèi)部稽核是商業(yè)銀行內(nèi)部由專職的稽核部門或稽核人員對各項經(jīng)營管理活動和經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行的檢查、監(jiān)督與評價商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核內(nèi)部稽核是商業(yè)銀行內(nèi)部由專職的稽核部門或稽28商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為商業(yè)銀行的股東利用其對商業(yè)銀行的控制權(quán)或影響力從商業(yè)銀行獲取大量的關(guān)聯(lián)貸款，損害存款人的利益商業(yè)銀行的董事、高級管理人員利用其職務(wù)的便利與商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，從中謀取個人利益商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的29商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的基本原則誠實信用及公允原則遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定原則應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行的原則商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的基本原則誠實信用及公允原則30商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)關(guān)聯(lián)方的法律性質(zhì)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。依據(jù)關(guān)聯(lián)方存在的形態(tài)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括實際關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方以及依據(jù)行為性質(zhì)確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。實際關(guān)聯(lián)方是指存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方。潛在關(guān)聯(lián)方是指與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的關(guān)聯(lián)方。商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)關(guān)聯(lián)方的法律性質(zhì)，商業(yè)銀行的31商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易及其類型

商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為。主要有授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等交易行為一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易及其類型

商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資32商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的管理

商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)建立完備的審批程序商業(yè)銀行的部分關(guān)聯(lián)交易行的禁止或限制商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審計、信息披露銀監(jiān)會對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的監(jiān)督管理商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的管理

商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度33商業(yè)銀行的信息披露

商業(yè)銀行依法將反映其經(jīng)營狀況的主要信息，如財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理狀況、公司治理、年度重大事項等真實、準(zhǔn)確、及時、完整地向投資者、存款人及相關(guān)利益人予以公開的過程商業(yè)銀行的信息披露

商業(yè)銀行依法將反映其經(jīng)營狀況的主要信息，34銀行業(yè)國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會自2003年4月28日起正式履行職責(zé)。2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議審議通過了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，該法規(guī)定了中國銀監(jiān)會的機(jī)構(gòu)、職責(zé)、措施與責(zé)任。銀監(jiān)會對商業(yè)銀行監(jiān)管主要為商業(yè)銀行設(shè)立、變更、終止的審批，業(yè)務(wù)規(guī)則的制定及監(jiān)督執(zhí)行及風(fēng)險監(jiān)管。

銀行業(yè)國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會自2003年35銀行同業(yè)協(xié)會的監(jiān)管2000年5月，中國銀行業(yè)協(xié)會成立。中國銀行業(yè)協(xié)會是由中華人民共和國境內(nèi)注冊的各商業(yè)銀行、政策性銀行自愿結(jié)成的非盈利性社會團(tuán)體，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)并在民政部門登記注冊，是我國銀行業(yè)的自律組織。中國銀行業(yè)協(xié)會主要發(fā)揮三大職能：加強(qiáng)同業(yè)約束，依據(jù)國家法律法規(guī)和政策，制定行業(yè)規(guī)章，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，制止不正當(dāng)競爭；為銀監(jiān)會加強(qiáng)監(jiān)管發(fā)揮補(bǔ)充作用，督促各家銀行貫徹執(zhí)行國家金融法律法規(guī)和方針政策；提供行業(yè)服務(wù)，抵制侵害銀行合法權(quán)益的行為，開展行業(yè)信息交流和咨詢服務(wù)，調(diào)解業(yè)務(wù)糾紛，組織員工培訓(xùn)等。銀行同業(yè)協(xié)會的監(jiān)管2000年5月，中國銀行業(yè)協(xié)會成立。中國36商業(yè)銀行的法律責(zé)任

違反商業(yè)銀行法的法律責(zé)任也分為民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任三種商業(yè)銀行違反組織法的行為及其法律責(zé)任商業(yè)銀行以外的當(dāng)事人違反商業(yè)銀行組織法的行為及其法律責(zé)任

商業(yè)銀行的法律責(zé)任違反商業(yè)銀行法的法律責(zé)任也分為民事責(zé)任、37演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！38商業(yè)銀行的概念以營利為目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要業(yè)務(wù)的銀行是企業(yè)，屬于商事主體（區(qū)別于中央銀行和政策性銀行）金融企業(yè)，以存貸款業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)（區(qū)別于其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）具有企業(yè)法人資格商業(yè)銀行的概念以營利為目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要業(yè)39商業(yè)銀行法所規(guī)范的

商業(yè)銀行的一般活動原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：安全性、流動性、效益性商業(yè)銀行業(yè)務(wù)交易原則：平等、自愿、公平、誠實信用商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則原則：保護(hù)存款人合法權(quán)益、經(jīng)營自由商業(yè)銀行競爭原則：公平競爭商業(yè)銀行依法接受監(jiān)管商業(yè)銀行法所規(guī)范的

商業(yè)銀行的一般活動原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則40商業(yè)銀行的組織形式和治理結(jié)構(gòu)組織形式：公司制（有限責(zé)任公司和股份有限公司）治理結(jié)構(gòu)：除建立完善的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)之外，還要建立以保護(hù)投資人利益為核心的金融行業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織形式和治理結(jié)構(gòu)組織形式：公司制（有限責(zé)任公司和41商業(yè)銀行的設(shè)立條件有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的最低限額的注冊資本有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施商業(yè)銀行的設(shè)立條件有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程42商業(yè)銀行的變更事項變更須經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)：名稱、注冊資本、總行或分支行的所在地、業(yè)務(wù)范圍、變更持有資本總額或股份總額5％以上的股東、修改章程、銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項主體變更須經(jīng)銀監(jiān)會審批：合并與分立商業(yè)銀行的變更事項變更須經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)：名稱、注冊資本、總行或43商業(yè)銀行的接管中國銀監(jiān)會在商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時，對該銀行采取的整頓和改組等措施，其目的是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力接管期限：最長不超過兩年商業(yè)銀行的接管中國銀監(jiān)會在商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，44商業(yè)銀行的終止商業(yè)銀行因出現(xiàn)解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)等法律規(guī)定的情形，消滅其法律主體資格的法律行為商業(yè)銀行的終止事由：1.解散2.被撤消3.宣告破產(chǎn)商業(yè)銀行的終止商業(yè)銀行因出現(xiàn)解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)等法律45商業(yè)銀行的終止原因解散，銀行由于出現(xiàn)了法定事由（主要是指合并與分立）或公司章程規(guī)定情形，而停止對外的經(jīng)營活動，清算未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)，使銀行法人資格消滅的法律行為撤銷，中國銀監(jiān)會對經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的商業(yè)銀行依法采取行政強(qiáng)制措施，終止其經(jīng)營活動，并予以解散破產(chǎn)，商業(yè)銀行因不能支付到期債務(wù)，可以經(jīng)中國銀監(jiān)會同意后，由人民法院依法宣告破產(chǎn)，商業(yè)銀行因破產(chǎn)而終止商業(yè)銀行的終止原因解散，銀行由于出現(xiàn)了法定事由（主要是指合并46商業(yè)銀行清算商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組（自行組成）進(jìn)行清算。清算組對外代表銀行進(jìn)行經(jīng)營活動，依法進(jìn)行債權(quán)和債務(wù)的處理，按照經(jīng)過中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的清償計劃及時償還存款本金和利息等債務(wù)商業(yè)銀行被撤消的，由銀監(jiān)會組織清算組商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。這是商業(yè)銀行法為保護(hù)儲蓄存款人利益的特別規(guī)定

商業(yè)銀行清算商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組（自行組成）進(jìn)行清47商業(yè)銀行的一般業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行籌措資金以形成其經(jīng)營資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行運(yùn)用自己的資產(chǎn)獲得利潤的業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行不動用自己的資產(chǎn)，憑借其業(yè)務(wù)條件經(jīng)營的金融服務(wù)，收取服務(wù)費的業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行的一般業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行籌措資金以形成其經(jīng)營資48商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（１）

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行確定的存款利率的上、下限確定存款利率，并予以公告商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金，并應(yīng)當(dāng)保證存款人存款本金和利息的支付，不得拖延和拒付存款本金和利息商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（１）

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行49商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（２）商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息和為存款人保密的原則。除法律另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢、凍結(jié)和扣劃存款人的儲蓄存款。對于單位存款，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢；除法律另有規(guī)定外，有權(quán)拒絕任何單位或個人凍結(jié)、扣劃商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)基本規(guī)則（２）商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，50貸款業(yè)務(wù)基本規(guī)則貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)則嚴(yán)格貸款審查規(guī)則貸款擔(dān)保規(guī)則借款合同規(guī)則執(zhí)行利率政策規(guī)則資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)則關(guān)系人貸款規(guī)則依法貸款規(guī)則自主貸款規(guī)則貸款業(yè)務(wù)基本規(guī)則貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)則51商業(yè)銀行的客戶在銀行開有帳戶，與銀行有存款、貸款、拆借等交易或通過銀行與第三方進(jìn)行結(jié)算支付交易及接受銀行其他服務(wù)的自然人、法人和不具備法人資格的其他社會組織銀行與客戶之間是合同關(guān)系銀行與客戶之間的關(guān)系包括存款關(guān)系、貸款關(guān)系、代理關(guān)系、寄托關(guān)系商業(yè)銀行的客戶在銀行開有帳戶，與銀行有存款、貸款、拆借等交易52商業(yè)銀行對客戶的權(quán)利義務(wù)商業(yè)銀行的權(quán)利：１、完全支配客戶存款資金的權(quán)利；２、收回本息的權(quán)利；３、抵銷的權(quán)利；４、收費的權(quán)利商業(yè)銀行的義務(wù)：1、代客支付的義務(wù)、執(zhí)行客戶支付委托或命令的義務(wù)；2、代客收款并結(jié)賬的義務(wù)；3、保密的義務(wù)

商業(yè)銀行對客戶的權(quán)利義務(wù)商業(yè)銀行的權(quán)利：１、完全支配客戶存款53客戶對商業(yè)銀行的權(quán)利與義務(wù)客戶的權(quán)利：1、請求兌付存款本金的權(quán)利；２、取得利息的權(quán)利3、簽發(fā)支票的權(quán)利客戶的義務(wù)：1、償還銀行貸款本息和透支本息的義務(wù)2、向銀行交付服務(wù)費的義務(wù)3、自我保護(hù)的義務(wù)客戶對商業(yè)銀行的權(quán)利與義務(wù)客戶的權(quán)利：1、請求兌付存款本金54商業(yè)銀行的財務(wù)會計制度

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)編制年度財務(wù)會計報告，報送會計報表，并不得在法定賬冊外另立會計賬冊即設(shè)立賬外賬。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會計年度終了前3個月內(nèi)，按照中國人民銀行的規(guī)定，公布其上年度的經(jīng)營業(yè)績和審計報告。

商業(yè)銀行的財務(wù)會計制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)編制年度財務(wù)會計報告，報55呆賬準(zhǔn)備金的提取

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，及時沖銷呆賬。彌補(bǔ)商業(yè)銀行下列損失：借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)、進(jìn)行清償后不能還清的貸款借款人死亡或依《民法通則》規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，確實無力償還的部分或全部貸款或以保險賠償清償后，未能還清的貸款經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)56

商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

商業(yè)銀行的監(jiān)督管理主要包括商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)管（主要是風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度）和銀行同業(yè)組織他律監(jiān)管、國家金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管（銀行業(yè)專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)）、中央銀行、審計機(jī)關(guān)的外部監(jiān)管此外，還包括財政、稅收征管、工商行政管理等部門的監(jiān)督管理，這些構(gòu)成商業(yè)銀行的監(jiān)管體系商業(yè)銀行的監(jiān)督管理商業(yè)銀行的監(jiān)督管理主要包括商業(yè)銀行的57商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)督管理

商業(yè)銀行以金融法律法規(guī)和銀行監(jiān)管當(dāng)局的政策為依據(jù)，以安全性、流動性和營利性為經(jīng)營原則，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，遵守和實施各項審慎性經(jīng)營規(guī)則，自我約束、自我監(jiān)察、自覺糾錯的行為的總和內(nèi)部監(jiān)管是現(xiàn)代金融監(jiān)管的基礎(chǔ)商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)督管理

商業(yè)銀行以金融法律法規(guī)和銀行監(jiān)管58商業(yè)銀行的資本監(jiān)管

商業(yè)銀行資本監(jiān)管的國際慣例——《巴塞爾協(xié)議》1988年7月底，西方十國集團(tuán)的中央銀行行長通過了國際銀行管理與監(jiān)督委員會提出的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，即《巴塞爾協(xié)議》或稱《1988年資本協(xié)議》，規(guī)定商業(yè)銀行必須對信用風(fēng)險計提8%的資本。2004年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》旨在最終取代1988年的《巴塞爾協(xié)議》，基本內(nèi)容包括：最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的檢查以及市場約束商業(yè)銀行的資本監(jiān)管

商業(yè)銀行資本監(jiān)管的國際慣例——《巴塞爾協(xié)59我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管原則

商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險和市場風(fēng)險商業(yè)銀行資本充足率的計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上商業(yè)銀行應(yīng)同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管原則

商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險和市場風(fēng)60商業(yè)銀行資本的監(jiān)督檢查商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起完善的資本充足率評估程序和管理制度董事會承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任商業(yè)銀行應(yīng)同時向銀監(jiān)會和中國人民銀行報告資本充足率情況，銀監(jiān)會有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查商業(yè)銀行資本的監(jiān)督檢查商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起完善的資本充足率評估61商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

商業(yè)銀行以其資本和負(fù)債制約其資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)，并通過設(shè)置一系列指標(biāo)體系約束商業(yè)銀行的資金運(yùn)用，保證商業(yè)銀行實現(xiàn)資金的安全性、流動性、營利性及其均衡和協(xié)調(diào)，以實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

商業(yè)銀行以其資本和負(fù)債制約其資產(chǎn)總量和62商業(yè)銀行風(fēng)險管理所謂商業(yè)銀行的風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中，由于客觀情況的變化或主觀決策的失誤，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入及信譽(yù)遭受損失的可能性。主要有經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、決策風(fēng)險、政策風(fēng)險和國家風(fēng)險等風(fēng)險管理則是指商業(yè)銀行識別、計量、監(jiān)測和控制所面臨的各類風(fēng)險的全過程目前，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容有：①資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理；②信貸風(fēng)險管理；③投資風(fēng)險管理；④外匯交易風(fēng)險管理商業(yè)銀行風(fēng)險管理所謂商業(yè)銀行的風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中63商業(yè)銀行的風(fēng)險評級風(fēng)險評級是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險敏感性等方面的狀況，對銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評級的過程評級結(jié)果是規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。銀監(jiān)會應(yīng)結(jié)合評級結(jié)果，制定每家銀行的綜合計劃和監(jiān)管對策商業(yè)銀行的風(fēng)險評級風(fēng)險評級是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本64商業(yè)銀行的內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制內(nèi)部控制由五大因素構(gòu)成：內(nèi)部控制環(huán)境（完善的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)）；風(fēng)險識別與評估；控制措施與職責(zé)分工；信息交流與反饋；監(jiān)督與糾正商業(yè)銀行的內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過65商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核內(nèi)部稽核是商業(yè)銀行內(nèi)部由專職的稽核部門或稽核人員對各項經(jīng)營管理活動和經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行的檢查、監(jiān)督與評價商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核內(nèi)部稽核是商業(yè)銀行內(nèi)部由專職的稽核部門或稽66商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為商業(yè)銀行的股東利用其對商業(yè)銀行的控制權(quán)或影響力從商業(yè)銀行獲取大量的關(guān)聯(lián)貸款，損害存款人的利益商業(yè)銀行的董事、高級管理人員利用其職務(wù)的便利與商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，從中謀取個人利益商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的67商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的基本原則誠實信用及公允原則遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定原則應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行的原則商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的基本原則誠實信用及公允原則68商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)關(guān)聯(lián)方的法律性質(zhì)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。依據(jù)關(guān)聯(lián)方存在的形態(tài)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括實際關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方以及依據(jù)行為性質(zhì)確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。實際關(guān)聯(lián)方是指存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系