公司內(nèi)審工作計(jì)劃（4篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)公司內(nèi)審工作計(jì)劃(?一)全面深?化落實(shí)《審?計(jì)法實(shí)施條?例》、《內(nèi)?部審計(jì)各項(xiàng)?準(zhǔn)則》等法?規(guī)規(guī)章，努?力促進(jìn)我區(qū)?內(nèi)部審計(jì)事?業(yè)又好又快?發(fā)展首先?，繼續(xù)動(dòng)員?財(cái)政收支、?財(cái)務(wù)收支金?額較大，所?屬事業(yè)單位?較多或有財(cái)?政預(yù)算二次?分配權(quán)的國(guó)?家機(jī)關(guān)、事?業(yè)___，?如:江東區(qū)?建設(shè)局、區(qū)?___局、?區(qū)貿(mào)易局等?單位建立起?專(兼)職?的內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)，并成?為寧波市內(nèi)?部審計(jì)協(xié)會(huì)?會(huì)員單位。?其次，加?強(qiáng)對(duì)區(qū)政府?所屬街道辦?事處的內(nèi)審?知識(shí)宣傳普?及工作，提?高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?對(duì)內(nèi)審工作?重要性的認(rèn)?識(shí)，促使各?街道逐步建?立起完善的?內(nèi)部審計(jì)工?作機(jī)制。?再次，我區(qū)?一批按照現(xiàn)?代企業(yè)制度?建立起來(lái)的?準(zhǔn)上市企業(yè)?，由于自身?發(fā)展對(duì)內(nèi)部?審計(jì)的需求?較為迫切，?我們將努力?做好工作，?積極幫助其?建立內(nèi)審機(jī)?構(gòu)，為其按?期成功上市?打好基礎(chǔ)。?(二)探?索審計(jì)創(chuàng)新?途徑，運(yùn)用?現(xiàn)代審計(jì)理?念和方法，?提高內(nèi)審質(zhì)?量審計(jì)技?術(shù)方法和審?計(jì)方式作為?內(nèi)部審計(jì)信?息化、現(xiàn)代?化的重要技?術(shù)手段，探?索先進(jìn)實(shí)用?的審計(jì)技術(shù)?方法的科學(xué)?的審計(jì)方式?已成為現(xiàn)代?內(nèi)審改革的?發(fā)展方向。?___年，?內(nèi)審分會(huì)將?___有關(guān)?內(nèi)審會(huì)員單?位和人員積?極探索“以?分析風(fēng)險(xiǎn)入?手確定審計(jì)?目標(biāo)、范圍?和程序，以?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和?業(yè)務(wù)運(yùn)行、?管理流程為?審計(jì)路徑，?以檢查和改?善內(nèi)部控制?有效性為審?計(jì)核心，以?監(jiān)督和評(píng)價(jià)?財(cái)務(wù)表現(xiàn)、?業(yè)務(wù)成果和?內(nèi)部控制能?力為審計(jì)成?果，以管理?信息化和計(jì)?算機(jī)技術(shù)為?審計(jì)支撐”?的內(nèi)部審計(jì)?方式，促使?內(nèi)審工作實(shí)?現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変?，即從“查?錯(cuò)糾弊”觀?念向“管理?+效益”審?計(jì)理念的轉(zhuǎn)?變、從“監(jiān)?督者”向“?控制者”的?轉(zhuǎn)變、由“?傳統(tǒng)審計(jì)”?向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)?向?qū)徲?jì)”的?轉(zhuǎn)變，使江?東區(qū)成為內(nèi)?部審計(jì)創(chuàng)新?和探索的先?行者。(?三)繼續(xù)加?大內(nèi)審宣傳?力度，營(yíng)造?良好的內(nèi)審?工作氛圍?宣傳工作作?為內(nèi)部審計(jì)?工作的重要?職責(zé)，加強(qiáng)?宣傳力度，?從不同角度?、同不方式?對(duì)新時(shí)期內(nèi)?部審計(jì)、內(nèi)?審指導(dǎo)工作?等進(jìn)行全面?宣傳，通過(guò)?宣傳，使廣?大內(nèi)審人員?明確新時(shí)期?內(nèi)審工作的?方向、任務(wù)?和重點(diǎn)，增?加做好內(nèi)審?工作的信心?和決心。今?后要加強(qiáng)對(duì)?單位、企業(yè)?負(fù)責(zé)人的宣?傳，在召開(kāi)?各種會(huì)議時(shí)?，邀請(qǐng)有關(guān)?單位、企業(yè)?負(fù)責(zé)人參加?會(huì)議，讓企?業(yè)負(fù)責(zé)人從?自身角度談?對(duì)內(nèi)審工作?的認(rèn)識(shí)和體?會(huì)，擴(kuò)大內(nèi)?部審計(jì)的社?會(huì)影響，_?__年分會(huì)?還將充分利?用內(nèi)部審計(jì)?的各種信息?平臺(tái)，如名?類內(nèi)審刊物?和網(wǎng)站，特?別是“寧波?內(nèi)審網(wǎng)站”?，投送、發(fā)?布江東區(qū)內(nèi)?部審計(jì)工作?在實(shí)踐中的?最新成果、?理論中的最?新探索，從?而提升江東?內(nèi)審的社會(huì)?知名度。?(四)積極?發(fā)揮內(nèi)審分?會(huì)的職能作?用，進(jìn)一步?擴(kuò)大內(nèi)部審?計(jì)的影響?首先，充分?發(fā)揮內(nèi)審分?會(huì)作為聯(lián)絡(luò)?國(guó)家審計(jì)機(jī)?關(guān)、社會(huì)審?計(jì)機(jī)構(gòu)及各?內(nèi)審會(huì)員單?位的媒介作?用，積極保?持與內(nèi)審單?位的聯(lián)系，?在前幾年內(nèi)?審聯(lián)系工作?經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)?上，今后要?強(qiáng)化內(nèi)審聯(lián)?系工作力度?，逐步形成?工作制度化?。其次，?以內(nèi)審分會(huì)?的名義，用?定期如開(kāi)如?區(qū)屬上市公?司內(nèi)審工作?研討會(huì)、區(qū)?行政事業(yè)單?位內(nèi)部審計(jì)?工作座談會(huì)?等會(huì)議的形?式，加強(qiáng)各?會(huì)員單位內(nèi)?審工作理論?、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)?的交流，促?進(jìn)各單位內(nèi)?審工作在加?強(qiáng)內(nèi)部管理?、提高經(jīng)濟(jì)?效益等方面?發(fā)揮作用。?(五)強(qiáng)?化內(nèi)審業(yè)務(wù)?培訓(xùn)，全面?提高內(nèi)審業(yè)?務(wù)人員素質(zhì)?除積極安?排內(nèi)審人員?參加市內(nèi)審?協(xié)會(huì)___?的經(jīng)常性培?訓(xùn)外，明年?我們以不定?期各種培訓(xùn)?，以邀請(qǐng)專?家、教授來(lái)?我區(qū)講學(xué)，?___考察?內(nèi)部審計(jì)先?進(jìn)典型等方?式，培訓(xùn)我?區(qū)的內(nèi)審人?員，提高內(nèi)?審人員的政?治素質(zhì)、業(yè)?務(wù)素質(zhì)和操?作水平，使?我區(qū)內(nèi)部審?計(jì)上一個(gè)新?的臺(tái)階。公司內(nèi)審工作計(jì)劃（二）?一、集團(tuán)公?司內(nèi)部審計(jì)?工作思路?以財(cái)務(wù)收支?審計(jì)為基礎(chǔ)?,以經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)為中?心，同時(shí)開(kāi)?展經(jīng)濟(jì)效益?審計(jì)、經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)、?基建工程審?計(jì)，保障集?團(tuán)制度貫徹?與落實(shí)，充?分發(fā)揮內(nèi)部?審計(jì)在防范?風(fēng)險(xiǎn)、完善?管理和提高?經(jīng)濟(jì)效益的?作用。公司內(nèi)審工作計(jì)劃（三）1、以財(cái)?務(wù)收支與預(yù)?算審計(jì)為基?礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)?控制度的健?全與完善?⑴以財(cái)務(wù)收?支審計(jì)為基?礎(chǔ)，延伸到?內(nèi)部控制、?風(fēng)險(xiǎn)管理審?計(jì)。通過(guò)內(nèi)?部審計(jì)加強(qiáng)?公司內(nèi)部監(jiān)?督，保護(hù)公?司資產(chǎn)安全?和完整，同?時(shí)延伸到內(nèi)?部控制和風(fēng)?險(xiǎn)管理的有?效性、財(cái)務(wù)?信息的真實(shí)?性和完整性?以及經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)的效率和?效果的評(píng)價(jià)?。⑵通過(guò)?預(yù)算審計(jì)促?進(jìn)預(yù)算執(zhí)行?，保障預(yù)算?編制符合集?團(tuán)發(fā)展方向?，預(yù)算執(zhí)行?圍繞集團(tuán)經(jīng)?營(yíng)目標(biāo)展開(kāi)?。⑶完善?集團(tuán)公司內(nèi)?審制度，做?到審計(jì)工作?有據(jù)可依，?根據(jù)實(shí)際工?作情況，進(jìn)?一步完善《?集團(tuán)公司預(yù)?算執(zhí)行情況?審計(jì)辦法》?等內(nèi)審制度?。2、以?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審?計(jì)為中心，?結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)。?內(nèi)部審計(jì)以?公司經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)為中?心，圍繞二?級(jí)單位的經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)考核?，通過(guò)經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審計(jì)不?僅要查錯(cuò)防?弊，及時(shí)發(fā)?現(xiàn)問(wèn)題并予?以糾正，逐?步實(shí)現(xiàn)由發(fā)?現(xiàn)型向預(yù)防?型的轉(zhuǎn)變，?更重要的是?要找出影響?業(yè)績(jī)提高的?主要因素，?分析原因，?抓住關(guān)鍵，?提出建議和?意見(jiàn)，進(jìn)而?促進(jìn)二級(jí)單?位加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)?管理，提高?經(jīng)濟(jì)效益。?在開(kāi)展經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)與經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?以及其他專?項(xiàng)審計(jì)相結(jié)?合，不僅要?加強(qiáng)離任審?計(jì)，還應(yīng)搞?好任中審計(jì)?，注重對(duì)二?級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)?干部任中經(jīng)?營(yíng)績(jī)效的評(píng)?價(jià)。⑴對(duì)?二級(jí)單位經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?:通過(guò)對(duì)?二級(jí)單位_?__年度經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?，出具審計(jì)?報(bào)告，提交?集團(tuán)公司考?核小組，作?為對(duì)各二級(jí)?單位考核的?依據(jù)。⑵?針對(duì)性地開(kāi)?展專項(xiàng)審計(jì)?根據(jù)集團(tuán)?經(jīng)營(yíng)管理特?點(diǎn)，就預(yù)算?、內(nèi)控管理?、經(jīng)濟(jì)責(zé)任?考核等有針?對(duì)性開(kāi)展專?項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)?，重點(diǎn)問(wèn)題?重點(diǎn)突破。?⑶工程項(xiàng)?目的竣工結(jié)?算審計(jì)近?年來(lái)集團(tuán)公?司不斷有一?些修繕工程?竣工結(jié)算，?工程竣工結(jié)?算均聘請(qǐng)具?有資級(jí)的工?程造價(jià)資質(zhì)?的咨詢公司?審計(jì)，因此?，主要是對(duì)?工程招標(biāo)、?合同簽訂、?竣工驗(yàn)收、?結(jié)算付款，?做到實(shí)施事?前項(xiàng)目__?_、事中監(jiān)?督管理和事?后造價(jià)控制?的系統(tǒng)化工?程審計(jì)模式?。3、投?資企業(yè)審計(jì)?為評(píng)價(jià)對(duì)?外投資企業(yè)?的管理效果?的需要，對(duì)?投資企業(yè)進(jìn)?行經(jīng)營(yíng)與資?產(chǎn)負(fù)債審計(jì)?，如粵深、?省深汕、省?廣深、南油?汽車服務(wù)等?公司，充分?發(fā)揮監(jiān)事對(duì)?投資企業(yè)經(jīng)?營(yíng)管理評(píng)價(jià)?作用。三?、依照“審?后要追究、?審后要整改?、審后要運(yùn)?用”的原則?，建立審計(jì)?結(jié)果落實(shí)反?饋制度，加?強(qiáng)對(duì)審計(jì)意?見(jiàn)落實(shí)情況?的跟蹤，并?定期___?開(kāi)展審計(jì)成?果運(yùn)用執(zhí)行?情況的檢查?。四、改?善內(nèi)審環(huán)境?，加強(qiáng)審計(jì)?人員培訓(xùn)，?進(jìn)一步提高?審計(jì)工作質(zhì)?量。1、?___年審?計(jì)崗位配備?不足，導(dǎo)致?年度工作目?標(biāo)未能全部?落實(shí)，__?_年，需要?領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)?部門配合，?按崗位設(shè)置?配備審計(jì)人?員，充實(shí)審?計(jì)隊(duì)伍力量?。2、要?對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)?審人員進(jìn)行?業(yè)務(wù)培訓(xùn)，?如國(guó)際內(nèi)審?師資格考試?、新稅法學(xué)?習(xí)等，不斷?豐富業(yè)務(wù)知?識(shí)，提高審?計(jì)人員自身?素質(zhì)，適應(yīng)?新形勢(shì)、新?任務(wù)的需要?。公司內(nèi)審工作計(jì)劃（四）一、指?導(dǎo)思想牢?固樹(shù)立“以?審計(jì)促進(jìn)公?司治理”的?審計(jì)理念，?堅(jiān)持“服務(wù)?大局、圍繞?中心、突出?重點(diǎn)”的工?作方針，寓?服務(wù)于監(jiān)督?，寓幫助于?促進(jìn)，充分?發(fā)揮內(nèi)部審?計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安?全、健康運(yùn)?行的“免疫?”功能，促?進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)?的平穩(wěn)、高?效發(fā)展。?二、工作目?標(biāo)緊緊圍?繞集團(tuán)黨委?、董事局提?出的集團(tuán)_?__年經(jīng)濟(jì)?工作目標(biāo)，?認(rèn)真履行集?團(tuán)董事局賦?予的職責(zé)，?全面監(jiān)督財(cái)?務(wù)收支的真?實(shí)、合法和?效益，突出?重點(diǎn)領(lǐng)域、?重點(diǎn)項(xiàng)目、?重點(diǎn)資金和?重點(diǎn)環(huán)節(jié)，?更新觀念，?創(chuàng)新機(jī)制，?加大力度，?在___重?大違法違規(guī)?問(wèn)題的同時(shí)?，更加注重?將內(nèi)部審計(jì)?的工作重心?從事后查處?轉(zhuǎn)向過(guò)程控?制，“以監(jiān)?督促進(jìn)過(guò)程?”，從治理?、機(jī)制和制?度層面揭示?問(wèn)題，提出?建議，改善?企業(yè)經(jīng)營(yíng)管?理，提高企?業(yè)可持續(xù)發(fā)?展能力。?三、工作措?施(一)?深化監(jiān)督，?進(jìn)一步強(qiáng)化?審計(jì)評(píng)價(jià)職?能，揭示資?源配置和使?用的合規(guī)性?和效益性。?審計(jì)的根?本使命在于?協(xié)同保證各?企業(yè)的業(yè)務(wù)?戰(zhàn)略與集團(tuán)?的總體戰(zhàn)略?保持一致性?，并能夠按?照集團(tuán)發(fā)展?戰(zhàn)略的要求?制訂規(guī)劃和?分配資源，?以保證在集?團(tuán)戰(zhàn)略框架?下的資源的?化配置。在?其中，審計(jì)?應(yīng)充分發(fā)揮?監(jiān)督職能，?并在監(jiān)督的?深度和廣度?上下功夫，?有效評(píng)價(jià)企?業(yè)戰(zhàn)略制訂?的一致性和?資源利用的?合規(guī)性和效?益性，以發(fā)?現(xiàn)是否存在?游離于集團(tuán)?戰(zhàn)略之外的?經(jīng)營(yíng)行為，?是否存在不?合規(guī)的占用?資源，是否?存在資源的?閑置、浪費(fèi)?等，諸如此?類，均應(yīng)該?通過(guò)合法的?審計(jì)監(jiān)督予?以揭示，促?進(jìn)集團(tuán)資源?的更優(yōu)化分?配。(二?)突出重點(diǎn)?，進(jìn)一步加?大專項(xiàng)審計(jì)?力度。_?__年，集?團(tuán)審計(jì)部將?在常規(guī)審計(jì)?工作開(kāi)展的?基礎(chǔ)上，有?針對(duì)性的、?有重點(diǎn)的開(kāi)?展以下幾方?面的專項(xiàng)審?計(jì)工作，并?希望達(dá)到兩?方面目標(biāo):?一是通過(guò)審?計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?、分析問(wèn)題?、解決問(wèn)題?，提高企業(yè)?管理水平，?促進(jìn)企業(yè)的?自我完善;?二是總結(jié)實(shí)?踐，以便有?效推廣利用?。1、管?理流程審計(jì)?。管理流程?的合理、科?學(xué)、健全和?規(guī)范，決定?了一個(gè)企業(yè)?的運(yùn)作是否?順暢和有效?率，也能在?很大程度上?得以規(guī)避企?業(yè)的各種風(fēng)?險(xiǎn)。比如，?完善的財(cái)務(wù)?操作管理流?程能夠規(guī)避?一定的金融?風(fēng)險(xiǎn)，完善?的投資決策?流程能夠規(guī)?避一定的投?資失誤風(fēng)險(xiǎn)?，完善的生?產(chǎn)管理流程?得以規(guī)避一?定的產(chǎn)品質(zhì)?量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)?管理流程進(jìn)?行審計(jì)，重?點(diǎn)是要檢查?各企業(yè)管理?流程是否健?全規(guī)范，特?別是要檢查?各項(xiàng)重大決?策是否經(jīng)過(guò)?了必要的討?論和審批程?序。走程序?，就是守規(guī)?則，只有守?規(guī)則，才能?限度地控制?風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生?。2、投?資效益審計(jì)?。投資擴(kuò)張?是企業(yè)發(fā)展?的普遍模式?，也是集團(tuán)?目前快速發(fā)?展的重要途?徑。但同時(shí)?，投資失誤?也有可能給?企業(yè)帶來(lái)_?__性危機(jī)?，因而也是?企業(yè)經(jīng)營(yíng)管?理中的風(fēng)險(xiǎn)?所在。對(duì)投?資效益進(jìn)行?審計(jì)，就是?要對(duì)投資活?動(dòng)進(jìn)行全方?位的事后跟?蹤，從投資?并購(gòu)項(xiàng)目的?發(fā)現(xiàn)和選擇?，到評(píng)估論?證，審批決?策、建設(shè)投?產(chǎn)、或者重?組整合，以?及產(chǎn)出效益?與預(yù)期效益?的比較差異?，差異發(fā)生?的原因等等?。投資效益?審計(jì)的著眼?點(diǎn)不僅在于?發(fā)現(xiàn)投資管?理中的問(wèn)題?，還要重視?總結(jié)和推廣?實(shí)踐，使集?團(tuán)投資管理?的豐富實(shí)踐?可以成為共?享的無(wú)形資?產(chǎn)。3、?采購(gòu)供應(yīng)鏈?審計(jì)。采購(gòu)?供應(yīng)鏈管理?既是企業(yè)價(jià)?值創(chuàng)造的重?要環(huán)節(jié)，也?是企業(yè)成本?控制的重要?環(huán)節(jié)，還是?企業(yè)利益攸?關(guān)的重要環(huán)?節(jié)。采購(gòu)供?應(yīng)鏈管理水?平高低，會(huì)?直接影響企?業(yè)經(jīng)營(yíng)的成?本效益。而?采購(gòu)管理的?缺失，則會(huì)?給企業(yè)帶來(lái)?重大損失，?甚至導(dǎo)致企?業(yè)發(fā)生重大?經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。?因此，重視?和加強(qiáng)采購(gòu)?供應(yīng)鏈的管?理，是企?業(yè)內(nèi)部控制?的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)?。對(duì)采購(gòu)供?應(yīng)鏈管理進(jìn)?行審計(jì)，目?的在于推動(dòng)?企業(yè)完善采?購(gòu)供應(yīng)鏈的?管理制度，?規(guī)范采購(gòu)人?員的行為準(zhǔn)?則，健全采?購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)?的文檔記錄?，使采購(gòu)供?應(yīng)管理更加?有效率和效?益性。(?三)更新思?維，進(jìn)一步?加強(qiáng)審計(jì)咨?詢和服務(wù)職?能，寓幫助?于監(jiān)督，切?實(shí)提高企業(yè)?運(yùn)營(yíng)效率和?效益。集?團(tuán)審計(jì)部要?求每個(gè)審計(jì)?人員在開(kāi)展?審計(jì)過(guò)程中?，應(yīng)摒棄傳?統(tǒng)審計(jì)理念?，要與時(shí)俱?進(jìn)，加強(qiáng)審?計(jì)理論研究?和審計(jì)方法?創(chuàng)新，推進(jìn)?內(nèi)部審計(jì)職?能從單純監(jiān)?督向監(jiān)督、?服務(wù)并重轉(zhuǎn)?變，把服務(wù)?企業(yè)、提高?企業(yè)管理水?平作為一個(gè)?重要工作內(nèi)?容。一是通?過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)?和審計(jì)評(píng)價(jià)?，幫助各企?業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)?意識(shí)，及時(shí)?識(shí)別潛在風(fēng)?險(xiǎn)，有效防?范風(fēng)___?生，建立健?全風(fēng)險(xiǎn)控制?機(jī)制;二是?通過(guò)審計(jì)測(cè)?試，幫助各?企業(yè)增強(qiáng)流?程再造意識(shí)?，及時(shí)發(fā)現(xiàn)?流程制定過(guò)?程中的冗長(zhǎng)?和效率低下?的問(wèn)題，提?高流程運(yùn)行?效益;三是?通過(guò)審計(jì)總?結(jié)實(shí)踐，幫?助各企業(yè)在?項(xiàng)目運(yùn)作方?面少走彎路?，減少機(jī)會(huì)?成本的投入?。(四)?建章立制，?進(jìn)一步強(qiáng)化?審計(jì)工作規(guī)?范