廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3796用戶操作手冊

廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.75 簡要說明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔遠軟件科技有限公司 第9頁共9頁廣東省企業(yè)所得稅申報軟件V3.796版簡要說明（翔遠軟件:2014-12本系統(tǒng)系受廣東省國家稅務(wù)局委托，由珠海市翔遠軟件科技有限公司開發(fā)，適用于新《企業(yè)所得稅法》下的內(nèi)資企業(yè)、外資企業(yè)納稅申報業(yè)務(wù)：可處理的業(yè)務(wù)類型：序號項目居民納稅人非居民納稅人查帳征收核定征收查帳征收核定征收01年度納稅申報表02季(月)度預(yù)繳申報表03季(月)度預(yù)繳申報表04扣繳報告表05會計報表(含企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準(zhǔn)則,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,金融企業(yè)會計報表)06關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表07匯總納稅分支機構(gòu)分配表09匯總合并納稅業(yè)務(wù)10涉稅文書軟件下載：納稅人可登錄廣東省國家稅局網(wǎng)站（），在廣東國稅網(wǎng)站--辦稅服務(wù)--資料下載--軟件下載欄目下免費下載并使用。軟件安裝：解壓下載文件包，雙擊[廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.796.exe]，按屏幕提示進行操作即可安裝成功，點擊桌面或程序組中的快捷方式即可進入系統(tǒng)。安裝中如果防火墻等安全軟件發(fā)出警告或提示，請予放行或解除阻止。軟件登錄：首次使用進入登錄界面時，點擊[登錄]按鈕。登錄成功后，再點擊[廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)]即可開始處理與企業(yè)所得稅有關(guān)的申報業(yè)務(wù)。軟件使用流程：初始化：首次使用，請點擊[創(chuàng)建企業(yè)]，錄入相關(guān)初始化資料后點擊[保存]即可創(chuàng)建企業(yè)成功。本系統(tǒng)可以在一套軟件中處理多家企業(yè)的申報，登陸后用新建企業(yè)按鈕直接新建多家企業(yè)。初始化項目說明：[納稅人識別號]：稅務(wù)登記證中所列15或18位號碼。[納稅人名稱]：請?zhí)钇髽I(yè)全稱[經(jīng)營地址]：請?zhí)顚嶋H經(jīng)營地址。[開業(yè)日期]：請?zhí)顚嶋H開業(yè)日期（不用強制填為2012-1-1）[納稅人類別]：請根據(jù)實際情況選擇：居民企業(yè)（99%的企業(yè)選擇此項目）、非居民企業(yè)（代表處）[企業(yè)類型]：請根據(jù)實際情況選擇，如果不清楚本機構(gòu)所屬類型，請與主管稅務(wù)機關(guān)溝通核實后填列（本項選擇會影響申報表樣）。[適用會計制度]：請根據(jù)實際情況選擇（本項選擇會影響部分欄目的疑點提示）。[征收方式]：請根據(jù)實際情況選擇（本項選擇會影響申報表樣），。[預(yù)繳方式]：指查帳征收情況下，預(yù)繳申報表的填列方式。[核定方式]：指核定征收情況下，預(yù)繳申報表的填列方式。[境外所得抵扣方法]：請根據(jù)實際情況選擇（本項選擇會影響表六的可填列次）[是否從事國家限制和禁止行業(yè)]：本企業(yè)是否是禁止限制類行業(yè)，請向主管稅局咨詢后選擇（本設(shè)置會影響附表五行34對小型微利企業(yè)減免稅的疑點提示）。[行業(yè)類別]：主根據(jù)實際情況選擇：工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)。[匯總企業(yè)類別]：正常選擇最后三項（[匯繳企業(yè)標(biāo)志]、[年度就地預(yù)繳比例/稅率]、[跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移企業(yè)]），請一定要與主管稅務(wù)機關(guān)溝通核實后填列。上述項目根據(jù)征管模式等原因發(fā)生改變后，應(yīng)當(dāng)點擊[修改企業(yè)]按鈕進行修改，并會影響修改后創(chuàng)建的報表。注意：本處創(chuàng)建的初始化信息是跟隨企業(yè)保存的，并會做為此后新創(chuàng)建的報表的默認值。如果填寫報表過程中發(fā)現(xiàn)初始化信息不對，請點擊[設(shè)置]按鈕進行修改，修改后的值僅影響當(dāng)前報表。創(chuàng)建報表：選中某家企業(yè)，再點擊[創(chuàng)建報表]按鈕，根據(jù)提示選擇需要處理的納稅申報業(yè)務(wù)，輸入相關(guān)所屬期等參數(shù)后，點擊[完成]即可創(chuàng)新一個新的工作薄，創(chuàng)建年報時可以選擇同時創(chuàng)建關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報表/會計報表/臺帳。雙擊已創(chuàng)建的報表，點選中后點擊[編輯報表]，即可打開對應(yīng)工作薄并進行后續(xù)處理。本系統(tǒng)可以在一套軟件中處理多個種類及不同所屬期的申報業(yè)務(wù)。錄入數(shù)據(jù)：表格中為白底的單元格可輸入數(shù)據(jù)，灰底部分為自動計算或不可輸入。錄入數(shù)字時，請保持輸入法為英文狀態(tài)或半角狀態(tài)，無值單元格請錄0.使用數(shù)字小鍵盤時，請打開數(shù)字鎖定鍵。數(shù)據(jù)錄入過程中，系統(tǒng)會根據(jù)內(nèi)置規(guī)則進行基本的邏輯性檢查，并將疑點顯示在屏幕下方，請根據(jù)提示內(nèi)容及實際情況對數(shù)據(jù)做出適當(dāng)調(diào)整處理，如果你確信疑點所提示的問題并不屬實，也可以直接保存后并進行申報。動態(tài)表：部分表格屬動態(tài)表，如關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表八，可以點擊工具欄中[操作按鈕]選擇創(chuàng)新表。部分表格中有動態(tài)行，如年報表附表三（其他行）、附表六、附表十一、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表一、表三、表四、表七、表八等，可以在動態(tài)行之末行點右鍵再選擇增行或刪行操作。年度申報表建議填報順序：(1).其他表(2).其他優(yōu)惠項目:FB5(3).抵扣:FB5_H39(4).補虧表:FB4(5).境外所得:FB6(6).減免:FB5_33(7).抵免:FB5_H40保存/打?。轰浫脒^程中，隨時可以進行保存操作。錄入完畢，可以進行報表打印操作,也可將報表導(dǎo)出到EXCEL后再對格式進行適當(dāng)調(diào)整后打?。ㄗⅲ赫{(diào)整格式時，請勿修改EXCEL中的具體數(shù)據(jù)）。注意：請不要將EXCEL文件報送給稅務(wù)機關(guān)。生成申報文件：確保數(shù)據(jù)無誤后，可以點擊[導(dǎo)出]-[申報盤文件]，生成可向稅機關(guān)進行申報的電子數(shù)據(jù)文件，一般表現(xiàn)擴展名為XML，一般情況下，該文件用戶無須打開查看，更不能直接修改其中的內(nèi)容。根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)要求，用戶可能需要在不同的工作薄中分別執(zhí)行[導(dǎo)出]-[申報盤文件]的操作，其中年報表為整套表一次導(dǎo)出為一個XML文件，關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)整套表為一個XML文件，會計報表一次導(dǎo)出，根據(jù)制度或準(zhǔn)則的不同分別表現(xiàn)為1個或多個XML文件（當(dāng)會計報表為企業(yè)會計準(zhǔn)則時候為一個XML文件，當(dāng)會計報表為企業(yè)會計制度時候為三個XML文件，當(dāng)會計報表為小企業(yè)會計準(zhǔn)則時候為兩個XML文件）。導(dǎo)出文件時，系統(tǒng)將在指定目錄下為每個申報文件創(chuàng)建一個目錄進行存放。在將文件拷給稅務(wù)機關(guān)時，請不要遺漏或拷錯文件。納稅申報：向稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報時，請帶齊全套經(jīng)簽名蓋章后的納稅申報表、電子數(shù)據(jù)文件及其他稅務(wù)機關(guān)要求的提供的資料，并同時建議將申報系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)導(dǎo)出一個備份文件帶上備用。稅務(wù)機關(guān)的征管系統(tǒng)CTAIS在接收數(shù)據(jù)時，可能會彈出一些提示，請根據(jù)實際情況進行分析，請與征收人員協(xié)商解決方案。如需對申報數(shù)據(jù)進行小量修改，可以考慮在申報大廳自助區(qū)電腦中導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)，進行處理后再重新申報。各表注意事項：注意：以下僅供參考，具體執(zhí)行請以稅收法規(guī)及主管稅務(wù)機關(guān)要求為準(zhǔn)。FB11:本表為動態(tài)行次表注意本表只含長期股權(quán)投資，未含短期股權(quán)投資。投資收益（列6）：軟件未直接轉(zhuǎn)入主表行9。免稅收入（列8）：不能直接轉(zhuǎn)入附表5第3行，但二者對應(yīng)關(guān)系須關(guān)注。列10合計金額并未轉(zhuǎn)入附表三做納稅調(diào)整，請在附表三的其他項下手工填列進行調(diào)整。投資收益會計與稅收差異（列10）：軟件未直接轉(zhuǎn)入附表3行7，須分析填列附表3行7。投資轉(zhuǎn)讓所得與損失/列16:須分析合并其他數(shù)據(jù)填入附表3行47補充資料：未含2003年之前的損失余額，如有則須做其他項下的納稅調(diào)整。以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除金額：包含本年度彌補金額合計+2003結(jié)轉(zhuǎn)金額；本數(shù)據(jù)應(yīng)分析后合并其他數(shù)據(jù)填入附表3行47FB10:影響了當(dāng)年損益的準(zhǔn)備才能填入本表,即不能只看準(zhǔn)備金的發(fā)生額，要注意提轉(zhuǎn)分錄中的對方是否為損益類科目。注意行3填列口徑：屬行2的一部分，不計入合計行。FB9:折舊表內(nèi)數(shù)據(jù)填列后不會直接計算出第六列，第六列需做大量準(zhǔn)備工作后合并填列.稅收年限填列錯誤會出疑點提示。形成了無形資產(chǎn)的研發(fā)費的加計扣除部分，在本表稅收金額中反映。FB8:廣告宣傳費計算限額的收入基數(shù)/行4:事業(yè)單位:取附表一(3)_15行,即收入總額-不征稅收入以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額/行9：外資企業(yè)無此結(jié)數(shù)據(jù)；內(nèi)資企業(yè)取本表上年末行；注意要加上以前年度調(diào)增后未轉(zhuǎn)回的會計發(fā)生額與稅收發(fā)生額的差額。FB7:公允計量:注意負債行次行6至行8的填列:應(yīng)以負數(shù)填列，各列均滿足如下公式：列5=（列4-列2）-（列3-列1），這點與填表說明不一致。FB6:境外所得本表為動態(tài)行次表注意列2為稅收口徑金額，附表三行12/行13應(yīng)以會計口徑填列。列7：可彌補境內(nèi)虧損限額=主表行13+主表行14行-主表行15，即暫不能彌補以前年度虧損。列10合計轉(zhuǎn)入主表行31；列13+列15或列17之合計轉(zhuǎn)入主表32列11-列16：分國不分項時填列；列17定率抵扣時填列。FB5：稅收優(yōu)惠：免稅收入（行3）：（符合條件的。。。。投資收益）：須關(guān)注附表11列8合計。研發(fā)費（行10）：注意只填計入期間費用的研發(fā)費用的加計部分。減免所得：注意是所得而非收入口徑；為負時須填為0小型微利/H34：注意五個條件：人數(shù)/資產(chǎn)/行業(yè)/所得額/禁限行業(yè)不符合條件時只能填0；符合時，要么填0，要么填主表應(yīng)納稅所得額*5%；注意：不要與其他稅收優(yōu)惠的享受發(fā)生重疊。行35-行38;行41-行44:只要填列數(shù)據(jù)，軟件就會提示確認；主表行28/行29也會出實心三角符，請?zhí)貏e關(guān)注是否符合享受該項優(yōu)惠的條件并辦理了相關(guān)的備案或?qū)徟掷m(xù)。創(chuàng)投抵扣所得額（行39）：限額計算規(guī)則：主表行13+主表行14-(主表行15-主表行21創(chuàng)投)-本年所得可補以前年度虧損=限額從業(yè)人數(shù)：不能有小數(shù)點。FB4補虧：列2如果填全額，則列5-列8應(yīng)填以前實際補虧的軌跡，而非直接按表內(nèi)數(shù)據(jù)分析填列。特別注意稽查調(diào)整對本表的影響。簡化填列方法：列2：虧損年度填尚未彌補完的虧損的余額，盈利年度填0，列5-列8不填。列10:系統(tǒng)會自動計算，如果當(dāng)年不想補虧，則整張表可以不填。FB3納稅調(diào)整：收入類調(diào)整方向與扣除類相反（折扣例外）列12/列13須根據(jù)附表六手工填列會計口徑的數(shù)據(jù)。三個其他：行19/行40/行50，為方便查帳，改為了動態(tài)行，但CTAIS多項合并后讀入時會有錯誤提示，確認無誤后可以放行。投資轉(zhuǎn)讓所得/行47：須手工填列；三個來源：附表11列16合計處置差異+附表11補充資料+附表11表中未列的短投差異。投資收益/行7：須手工分析填列，不能直接從附表11取數(shù)。三項費用：行23/行24/行25：手工填列，軟件可能會出提示，一般情況下不應(yīng)當(dāng)出現(xiàn)調(diào)減金額，如果確實應(yīng)當(dāng)調(diào)減，請與主管稅局溝通確認。利息支出H29/社保H34/補充養(yǎng)老醫(yī)療保險H35：不能調(diào)減。FB1/FB2：附表一/附表二：事業(yè)單位附表2之行11：不準(zhǔn)扣除的支出總額，表內(nèi)暫無處反映，須做其他納稅調(diào)整。除視同銷售外，其他欄目均為會計數(shù)，但應(yīng)當(dāng)剔除會計差錯的影響。ZB：主表：注意行21/行22的填列口徑。注意匯總合并納稅企業(yè)之27行計算規(guī)則注意行28行29的三角符提示。技術(shù)支持：使用