農(nóng)資股份有限公司費用管理補充規(guī)定

農(nóng)資股份有限公司費用管理補充規(guī)定一、總則為規(guī)范配送公司的財務管理，有效地控制各項重點費用開支，體現(xiàn)“需要、合理、節(jié)約”的原則，結合配送公司的實際情況及配送經(jīng)理費用雙簽制度，并參照會計準則有關規(guī)定，特制訂本辦法。二、重點費用范圍重點費用包括：運輸費、會議費、汽車修理費、業(yè)務費。三、重點費用審批權限及相關規(guī)定1、運輸、裝卸費⑴每宗運費必須與該宗商品購進（銷售）的有關內(nèi)容一致，做到每次購進（銷售）即時清算一次運費。支付運輸費時，倉管及供應鏈應分別核實進（出）倉單據(jù)上的要素并簽名：入庫單（進貨報單）：車號、品種、數(shù)量、運費單價、送貨起止地點；出倉單（銷售訂單）：車號、品種、數(shù)量、運費單價、送貨起止地點、客戶簽收及收款金額；運費金額以會計最終核實數(shù)為準，造成多支付運費的崗位應承擔追收的責任；⑵每宗金額3萬元以內(nèi)的費用由配送經(jīng)理審批，3萬元以上報董事長審批；⑶運費單價如有變化應報經(jīng)理簽名后送財務備案；⑷裝卸費處理程序視同運輸費辦理。2、會議費配送公司召開的商品推廣類會議，必須事先制訂會議預算，預算內(nèi)容包括會議內(nèi)容、目的、時間、地點、會場租金，參加人數(shù)，伙食標準，住宿標準，交通雜費、贈品數(shù)量等，由配送公司經(jīng)理加具意見，呈董事長審批。會議前應撰寫會議通知派發(fā)給客戶，并應保存客戶簽到表，會后憑正式發(fā)票、會議通知及客戶簽到表向財務部報銷，財務在會議費科目列支，若實際開支超過預算，超出部分需說明原因，再呈董事長審批方能報銷。3、汽車修理費2,000元以下的維修項目由配送經(jīng)理雙簽并維修；2,000元以上的維修項目由配送公司提出書面報告（含維修預算金額），經(jīng)董事長審批后方可維修（如經(jīng)電話請示的應及時補簽名），最終維修金額超預算的應再呈董事長審批方能報銷。4、業(yè)務費⑴配送公司業(yè)務費實行預算管理制度，由各地級配送公司于每年11月底前將本級和下級年度預算額報配送網(wǎng)絡部，配送網(wǎng)絡部應于12月底前批復；⑵年度預算額下達至配送公司后，由各級配送公司財務對本級預算額度進行月度分解，配送公司應根據(jù)實際情況合理分解業(yè)務費，分解基本要求為：半年預算額度不得超過總額度的60%，前三季度預算額度不得超過總額度的80%，形成月度預算額后報配送網(wǎng)絡部和財務部備案；⑶配送公司財務應嚴格按預算額度執(zhí)行業(yè)務費報銷工作，業(yè)務費年度預算總額不能超支；如當月業(yè)務費發(fā)生額超當月預算額度，但累計發(fā)生額不超截止本季度累計預算額，可按累計預算額度進行控制；⑷配送公司財務應將每月預算執(zhí)行情況表報配送公司正副經(jīng)理、股份公司配送網(wǎng)絡部和財務部；⑸配送業(yè)務人員及副經(jīng)理需開支業(yè)務費前應經(jīng)配送經(jīng)理同意方能開支業(yè)務費，并按下列審批權限執(zhí)行：1,000元以下由配送經(jīng)理審批，1,000元以上的報董事長審批；⑹業(yè)務費報銷時應填寫報銷明細表，配送經(jīng)理審核簽名，會計出賬時應核對原始單據(jù)與報銷明細表；⑺業(yè)務費預算實行獎勵制度，每年按節(jié)約額的20%計提節(jié)約獎，獎勵給配送經(jīng)理及會計。四、附則1、本補充規(guī)定由股份公司制訂并解釋，其他制度中如與此規(guī)定有沖突按本規(guī)定執(zhí)行。2、本管理辦法自二○一○年一月一日起實施。農(nóng)資股份有限公司業(yè)務費預算執(zhí)行情況表2010年月單位：單位：元項目本年數(shù)上年同期數(shù)與上年差異本月發(fā)生額本月預算額本月差異（發(fā)生