財(cái)務(wù)工作中常用表格和模板

財(cái)務(wù)管理制度模板一、 總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，使企業(yè)利潤(rùn)最大化，特制訂此制度。第二條企業(yè)管理制度的制定權(quán)、修訂權(quán)、解釋權(quán)和財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督權(quán)在企業(yè)總部，所有子公司財(cái)務(wù)人員的任命權(quán)在企業(yè)總部，有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批權(quán)在企業(yè)總部。第三條本制度適合于企業(yè)所有部門(mén)在辦理財(cái)會(huì)事務(wù)時(shí)所遇到的所有情況。二、 財(cái)務(wù)工作管理第四條會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日。第五條財(cái)務(wù)人員應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。會(huì)計(jì)電算化所體現(xiàn)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須與紙質(zhì)會(huì)計(jì)賬簿相符。第六條財(cái)務(wù)人員在填寫(xiě)記賬憑證時(shí)，必須根據(jù)已審核的原始憑證進(jìn)行填寫(xiě)；財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證錄入賬簿時(shí)，須在記賬憑證上簽字。第七條財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)前，財(cái)務(wù)人員必須對(duì)予以報(bào)銷(xiāo)的原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予報(bào)銷(xiāo)；不完整的原始憑證，予以退回，要求整改。第八條會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)賬簿記錄情況，每月定期的編制會(huì)計(jì)報(bào)表，簽名蓋章后，送達(dá)相關(guān)部門(mén)。第九條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，做好內(nèi)部審計(jì)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符；如發(fā)現(xiàn)不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，請(qǐng)求查明原因，做出處理。第十條出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第十一條財(cái)務(wù)審計(jì)每季度進(jìn)行一次，審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，并做好審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十二條財(cái)務(wù)人員離職或調(diào)動(dòng)，必須做好財(cái)務(wù)交接手續(xù)，填寫(xiě)交接表；辦理交接手續(xù)時(shí)，由部門(mén)經(jīng)理以上人員進(jìn)行監(jiān)交，交接人和監(jiān)交人都必須在交接表1/25上簽字。三、 支票管理第十三條支票由出納人員或總經(jīng)理指定的財(cái)務(wù)人員保管。第十四條支票領(lǐng)用時(shí)，需填寫(xiě)《支票領(lǐng)用單》，由總經(jīng)理審核簽字，并在支票領(lǐng)用登記錄上簽字備檔。第十五條出納人員和指定財(cái)務(wù)人員應(yīng)將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，填寫(xiě)日期，用途，并登記支票號(hào)碼備檔。第十六條支票領(lǐng)用人銷(xiāo)賬時(shí)，應(yīng)備好支票存根、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)，由會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理簽字后，到出納處銷(xiāo)賬，銷(xiāo)賬后注銷(xiāo)原《支票領(lǐng)用單》。第十七條出納人員根據(jù)銷(xiāo)賬后的單據(jù)，統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)。第十八條財(cái)務(wù)人員支付任何一筆款項(xiàng)，無(wú)論個(gè)人借款還是企業(yè)用款，都必須由總經(jīng)理簽字審批?？偨?jīng)理出差到異地的，應(yīng)電話(huà)溝通，總經(jīng)理同意后，方可付款，事后補(bǔ)簽。四、 現(xiàn)金管理第十九條企業(yè)現(xiàn)金由出納人員管理，企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)不超過(guò)2000元。第二十條企業(yè)使用現(xiàn)金的范圍包括：差旅費(fèi)、員工獎(jiǎng)金津貼、零星費(fèi)用支出和總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。超出以上范圍的，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付。第二十一條發(fā)票、差旅費(fèi)及報(bào)銷(xiāo)單（包括借款單），經(jīng)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納支付現(xiàn)金。財(cái)務(wù)人員填制《記賬憑證》，辦理會(huì)計(jì)核算。第二十二條庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金收入分開(kāi)保管，不得混入一起。財(cái)務(wù)人員在支付現(xiàn)金時(shí)，庫(kù)存現(xiàn)金不夠的，不得使用現(xiàn)金收入坐支，應(yīng)從銀行存款中提取。特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十三條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金前，應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，標(biāo)明用途與金額，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第二十四條財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室和人力資源部提供的員工工資資料，每月編制《員工工資表》，交總經(jīng)理簽字，按時(shí)發(fā)放工資，做好記賬憑證。第二十五條財(cái)務(wù)人員應(yīng)該按時(shí)填寫(xiě)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，逐筆記2/25載現(xiàn)金和銀行存款的收支情況，做到日結(jié)日清，每日核算，賬款相符。五、 會(huì)計(jì)檔案管理第二十六條企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)證、經(jīng)營(yíng)證等會(huì)計(jì)文件，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員妥善保管。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿和其他有價(jià)值的會(huì)計(jì)資料，均應(yīng)歸檔妥善保存。第二十七條財(cái)務(wù)人員每月應(yīng)整理會(huì)計(jì)憑證，按時(shí)間、序號(hào)編排好，在封面上標(biāo)明起止時(shí)間、序號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，并由會(huì)計(jì)和出納簽名蓋章后裝訂成冊(cè)，歸檔保管。第二十八條會(huì)計(jì)檔案和會(huì)計(jì)資料不得攜帶外出，凡需查閱、復(fù)制或摘錄會(huì)計(jì)檔案的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。六、 處罰措施第二十九條有下列情況之一出現(xiàn)的，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行警告處分，并扣發(fā)一個(gè)月工資：未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未經(jīng)批準(zhǔn)超過(guò)坐支范圍和坐支限額的；坐支現(xiàn)金收入的；庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)規(guī)定限額的或超出現(xiàn)金使用范圍和額度使用現(xiàn)金的；將企業(yè)款項(xiàng)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，或保留帳外款的；將未經(jīng)審核、未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合會(huì)計(jì)制度要求的會(huì)計(jì)憑證入賬的；未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徍松米越杩?、挪用企業(yè)財(cái)務(wù)的，或未經(jīng)批準(zhǔn)支付款項(xiàng)的；第三十條有下列情況之一出現(xiàn)的，應(yīng)解雇、開(kāi)除或辭退財(cái)務(wù)人員：違反財(cái)務(wù)制度，使企業(yè)財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)賬目混亂的；偽造、篡改、毀滅、變更或隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他應(yīng)妥善保管的會(huì)計(jì)資料的；不能提供或拒絕為企業(yè)提供有效的財(cái)務(wù)信息，或提供虛假財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)資料的；利用職務(wù)之便，徇私舞弊，非法侵占、冒領(lǐng)、挪用、騙取、謀私或貪污企業(yè)財(cái)務(wù)的；因玩忽職守或重大失誤，操場(chǎng)企業(yè)利益受到嚴(yán)重?fù)p失的;存在其他瀆職行為和嚴(yán)重的過(guò)錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。七、附則第三十一條本制度經(jīng)公布之日起生效。財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度模板一、 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資的安全完整，保證會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，明確相關(guān)人員職責(zé)，特制定此制度。二、 盤(pán)點(diǎn)的范圍包括：現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券；原料物料、制成品半制成品、商品；建筑物、房屋、土地、各種機(jī)械設(shè)備、車(chē)輛、船舶、工具、器具、山林樹(shù)木等固定資產(chǎn)。三、 盤(pán)點(diǎn)的方式：年終全面盤(pán)點(diǎn)，月末盤(pán)點(diǎn)和不定期臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)。四、 盤(pán)點(diǎn)人員的組成：由總經(jīng)理?yè)?dān)任總盤(pán)人；各部門(mén)經(jīng)理?yè)?dān)任主盤(pán)人；各部門(mén)經(jīng)理指定人員與財(cái)務(wù)部制定人員為盤(pán)點(diǎn)人，總經(jīng)理派員為監(jiān)盤(pán)人，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作；視具體情況需求，總經(jīng)理派人為復(fù)盤(pán)人，重新盤(pán)點(diǎn)。五、 盤(pán)點(diǎn)的準(zhǔn)備工作盤(pán)點(diǎn)前，各部門(mén)經(jīng)理挑選人員作為參加盤(pán)點(diǎn)工作人選，交與總經(jīng)理辦公室，由總經(jīng)理辦公室人員列出盤(pán)點(diǎn)人員編組表，交總經(jīng)理審核并公布；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，就盤(pán)點(diǎn)工作項(xiàng)目，列出盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)程表，同時(shí)準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)清單；總務(wù)部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)工具準(zhǔn)備妥當(dāng)。各部門(mén)應(yīng)將所需盤(pán)點(diǎn)的物品列出清單，并擺放整齊，需要予以標(biāo)示的，應(yīng)予以標(biāo)示。年終全面盤(pán)點(diǎn)前，財(cái)務(wù)部召集各部門(mén)參與盤(pán)點(diǎn)人員開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，并通知各部門(mén)限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。六、 盤(pán)點(diǎn)要求年終全面盤(pán)點(diǎn)時(shí)，除緊急用料外，暫停收發(fā)料。盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用計(jì)量器精確計(jì)量的，應(yīng)采用計(jì)量器，不應(yīng)憑主觀目測(cè)方式進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人員時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量，詳細(xì)填寫(xiě)一式三聯(lián)的《盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》，確定無(wú)誤后由盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人和參與物品保管人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)交與財(cái)務(wù)部核算，一聯(lián)交與總經(jīng)理辦公室存儲(chǔ)，另一份由物品保管人員留存。不定期臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)由總經(jīng)理派人查點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)日期和項(xiàng)目不予通知盤(pán)點(diǎn)部門(mén)，盤(pán)點(diǎn)前，由財(cái)務(wù)部門(mén)現(xiàn)予以進(jìn)行賬面結(jié)存。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，物品的保管人員必須在場(chǎng)并參加盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)人員要對(duì)實(shí)物逐一盤(pán)點(diǎn)，不得遺漏或重復(fù)。盤(pán)點(diǎn)人員在清點(diǎn)實(shí)物的數(shù)量時(shí)，還應(yīng)檢查實(shí)物的質(zhì)量完好情況。盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表不得修改、擦除、涂抹，若確有修改處，應(yīng)經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認(rèn)后才能生效，否則應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須是經(jīng)過(guò)實(shí)際清點(diǎn)、盤(pán)查或計(jì)量的數(shù)據(jù)，不得自行造次、隨意捏造偽造。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，由各主盤(pán)人向總盤(pán)人匯報(bào)盤(pán)點(diǎn)情況，總盤(pán)人核準(zhǔn)后，方可離開(kāi)工作崗位。七、 現(xiàn)金與銀行存款的盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法進(jìn)行，先盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)量，然后與日記賬賬面余額核對(duì)?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，出納人員必須在場(chǎng)?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)除了查明賬實(shí)是否相符外，還應(yīng)注意查看有無(wú)違反現(xiàn)金管理制度的情況。銀行存款盤(pán)點(diǎn)采用與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬目的辦法進(jìn)行，需要注意的是，應(yīng)現(xiàn)找出未達(dá)賬款，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。八、 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理盤(pán)點(diǎn)結(jié)果一般為賬實(shí)相符、盤(pán)盈、盤(pán)虧。對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧及質(zhì)量問(wèn)題，盤(pán)點(diǎn)小組應(yīng)及時(shí)調(diào)查分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并根據(jù)企業(yè)制度，提出相關(guān)處理意見(jiàn)和建議。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)小組對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的批示，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)的處理，需調(diào)整賬簿的調(diào)整賬簿，需核銷(xiāo)的予以核銷(xiāo)。對(duì)于盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的積壓、多余財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，區(qū)別不同情況進(jìn)行處理。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的各種問(wèn)題，應(yīng)在查明問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)建立健全相應(yīng)的管理制度。九、 獎(jiǎng)懲措施盤(pán)點(diǎn)小組成員在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照盤(pán)點(diǎn)制度執(zhí)行，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤(pán)人審定，予以獎(jiǎng)勵(lì)；違反盤(pán)點(diǎn)制度、徇私舞弊、受賄者，視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以嚴(yán)懲。記賬人員賬面金額如存在漏賬、記錯(cuò)算錯(cuò)賬、未結(jié)賬或賬面記錄不清的，應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重予以行政處理；存有涂抹、擦除、未蓋章、簽章的、虛報(bào)偽造數(shù)字的，應(yīng)交由主盤(pán)人議處。保管人員因未盡保管責(zé)任而導(dǎo)致財(cái)務(wù)出現(xiàn)盤(pán)虧的，或徇私舞弊、盜賣(mài)倒賣(mài)的，或擅自移出、轉(zhuǎn)借及其他隱瞞不報(bào)的，經(jīng)盤(pán)查小組議處，給予行政處理，并賠償同等數(shù)額的金額。十、本制度由總部財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂亦同某企業(yè)貸款申請(qǐng)書(shū)模板X(qián)XXX銀行：近年來(lái)我公司產(chǎn)品銷(xiāo)量持續(xù)增長(zhǎng)，現(xiàn)有的生產(chǎn)力滿(mǎn)足不了日益增長(zhǎng)的銷(xiāo)售需求，為了進(jìn)一步提高生產(chǎn)能力和經(jīng)濟(jì)效益，公司董事會(huì)研究擬定擴(kuò)建方案，決定新建廠房XXX畝，增加生產(chǎn)線XX條。本方案具有以下幾方面的可行性：一、 企業(yè)的綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)，發(fā)展前景好。我公司自1989年8月成立至今，已成為擁有固定資產(chǎn)XXX萬(wàn)元，員工XXX人的大型股份制有限責(zé)任公司，綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力始終處于同行業(yè)的領(lǐng)先地位。二、 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益良好。2006年，我公司從德國(guó)引進(jìn)先進(jìn)的生產(chǎn)線，大大提高了生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，僅2008年，企業(yè)創(chuàng)造效益XXX萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20%三、 項(xiàng)目建設(shè)投資工程期短。該項(xiàng)目建設(shè)廠房XXX畝，新增生產(chǎn)線XX條，預(yù)計(jì)建設(shè)工期為XX個(gè)月，項(xiàng)目總投資XX萬(wàn)元，預(yù)計(jì)在XXXX年XX月乂乂日即投入生產(chǎn)。四、 產(chǎn)品的銷(xiāo)售情況。新增生產(chǎn)線每年可生產(chǎn)產(chǎn)品XXX萬(wàn)件，可實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益XXX萬(wàn)元?？傊?，鑒于本公司強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和良好的經(jīng)濟(jì)效益，及項(xiàng)目工程期短，投資少，效益高，還貸能力強(qiáng)，基本具備企業(yè)擴(kuò)建發(fā)展貸款資格?，F(xiàn)特向貴行申請(qǐng)給予項(xiàng)目擴(kuò)建貸款XXX萬(wàn)元，保證在XXXX年XX月末全部還清，望予以支持，以確保企業(yè)能順利的擴(kuò)建創(chuàng)利。XXXX有限責(zé)任公司股票上市申請(qǐng)書(shū)XXX證券交易所并轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)：本公司經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的不斷努力籌備，已經(jīng)具備了股票上市的條件，現(xiàn)將有關(guān)事宜匯報(bào)如下：一、 本公司概況公司簡(jiǎn)介。XX年XX月，經(jīng)XX省XX市政府XX號(hào)文件批準(zhǔn)，本公司于XX年XX月XX日在XX市工商局注冊(cè)登記注冊(cè)，名稱(chēng)為XXX有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本XX億元，XX年XX月，報(bào)經(jīng)XX省政府批準(zhǔn)，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票。企業(yè)效益。公司自XX年XX月乂乂日成立以來(lái)，已成為占地XXX萬(wàn)畝，員工XXX人的大型股份制有限責(zé)任公司，綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力始終處于同行業(yè)的領(lǐng)先地位。公司擁有下屬制造子公司X個(gè)，銷(xiāo)售分公司X個(gè)公司。擁有總資產(chǎn)XXX萬(wàn)元，總負(fù)債XXX萬(wàn)元，凈資產(chǎn)XXX萬(wàn)元，平均每年總產(chǎn)值XXX萬(wàn)元，平均每年創(chuàng)利XXX萬(wàn)元，股東每年分紅、派息率為XX%。戰(zhàn)略思想。XX年前，企業(yè)僅限于本省市的發(fā)展，為起步階段；XX年后，為發(fā)展壯大階段，公司在遼寧、山東、浙江、廣東、陜西、湖南、廣西和新疆分別建立工業(yè)園區(qū)，全國(guó)多數(shù)大中型城市建立銷(xiāo)售子公司。規(guī)范化實(shí)現(xiàn)過(guò)程。企業(yè)自成立以來(lái)，無(wú)任何違法亂紀(jì)行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記錄。企業(yè)計(jì)劃籌集法人股、社會(huì)個(gè)人股，共計(jì)資金XXX萬(wàn)元，擬用股票上市的辦法，迅速籌集資本，投資于高科技項(xiàng)目，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。二、 公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu)情況截止XX年XX月乂乂日，持有本企業(yè)面值XX元以上的股東已有XX人，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份已達(dá)到公司股份總數(shù)的XX%。本公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu)持股人金額（萬(wàn)元）所占股份比例（%）法人股XXXX社會(huì)個(gè)人股XXXX其中：內(nèi)部職工股XXXX其他XXXX合計(jì)XX100

持有本公司股票前6名的股東列表序號(hào)股東名稱(chēng)持股數(shù)量（萬(wàn)股）所占股份比例（%）1XXXXXX2XXXXXX3XXXXXX4XXXXXX5XXXXXX6XXXXXX三、會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)企業(yè)XX年的盈利預(yù)測(cè)項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）預(yù)計(jì)稅前利潤(rùn)總額XX其中：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)XX營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)XX投資收益XX預(yù)計(jì)每股稅前盈利XX合計(jì)XX四、發(fā)展規(guī)劃企業(yè)將充分利用現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施和條件，進(jìn)一步擴(kuò)大銷(xiāo)售市場(chǎng)，提高銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，爭(zhēng)取在1?2年內(nèi)在全國(guó)地級(jí)以上城市設(shè)立銷(xiāo)售分公司，使企業(yè)的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)遍及全國(guó)。繼續(xù)與高校、國(guó)內(nèi)同行業(yè)合作，不斷的提高產(chǎn)品質(zhì)量，研發(fā)新產(chǎn)品，引進(jìn)新技術(shù)，填補(bǔ)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的空白，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。提高產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)繼續(xù)加大國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)力度，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)出口創(chuàng)匯。吸引投資者，使公司完成籌資計(jì)劃。本企業(yè)特申請(qǐng)股票在XXX證券交易上市，請(qǐng)審查批準(zhǔn)。董事長(zhǎng)XXXXXXX年XX月XX日固定資產(chǎn)管理制度模板一、 總則為加強(qiáng)企業(yè)所屬固定資產(chǎn)的使用及保管，使固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范化，提高固定資產(chǎn)的利用率，特制定此制度。企業(yè)所屬固定資產(chǎn)是指滿(mǎn)足規(guī)定使用年限的或價(jià)值在2000元及以上的物品，主要包括建筑物、房屋、土地、各種機(jī)械設(shè)備、車(chē)輛、船舶、工具、器具、山林樹(shù)木等。二、 固定資產(chǎn)管理的注意事項(xiàng)企業(yè)所屬的固定資產(chǎn)應(yīng)按照固定資產(chǎn)科目入賬，不滿(mǎn)足規(guī)定使用年限的或價(jià)值低于2000元的，應(yīng)以費(fèi)用入賬。建筑物、房屋、土地、山林樹(shù)木及其他固定資產(chǎn)，由企業(yè)總務(wù)部門(mén)管理；各種機(jī)械設(shè)備、工具、器具由其相關(guān)使用部門(mén)管理；車(chē)輛、船舶由總經(jīng)理辦公室管理。固定資產(chǎn)的管理細(xì)則、使用細(xì)則和保養(yǎng)細(xì)則，由上述負(fù)責(zé)管理的部門(mén)自行制定，報(bào)總經(jīng)理審批。企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)和固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)在固定資產(chǎn)取得后，依據(jù)固定資產(chǎn)的類(lèi)別和會(huì)計(jì)科目，給固定資產(chǎn)編序并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)登記表》，予以備案。固定資產(chǎn)的增置、盤(pán)點(diǎn)、移交、減損、租入租出、報(bào)廢、處理等必須向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。三、 固定資產(chǎn)的增置、登記和盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)的增置后，應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際情況，填寫(xiě)一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)增置單》，詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的增置方式、固定資產(chǎn)的價(jià)值、使用年限、折舊率等，一聯(lián)交給固定資產(chǎn)管理部門(mén)保存，一聯(lián)交與使用部門(mén)保存，另一聯(lián)由會(huì)計(jì)部門(mén)參照填寫(xiě)《固定資產(chǎn)登記表》，并同《固定資產(chǎn)登記表》一同妥善保存。固定資產(chǎn)增置與移交時(shí)，應(yīng)辦理不動(dòng)產(chǎn)登記手續(xù)。建筑物、房屋、土地、各種機(jī)械設(shè)備、車(chē)輛、船舶、山林樹(shù)木等應(yīng)按其不同類(lèi)別辦理相關(guān)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)的辦理和續(xù)保工作由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)管理部門(mén)與會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)每年對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)一次，填寫(xiě)一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)登記表》，詳細(xì)列明盤(pán)盈盤(pán)虧的原因，固定資產(chǎn)管理部門(mén)與會(huì)計(jì)部門(mén)各持一聯(lián)，另一聯(lián)送達(dá)總經(jīng)理辦公室，請(qǐng)總經(jīng)理審批。三、 資產(chǎn)移交、修理、閑置與減損固定資產(chǎn)移交時(shí)，必須填寫(xiě)一式四聯(lián)的《固定資產(chǎn)移交清單》，由移交、接受單位及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，移交單位和接受單位各持一聯(lián)，其余兩聯(lián)分別送達(dá)財(cái)務(wù)部門(mén)和固定資產(chǎn)管理部門(mén)。固定資產(chǎn)修理時(shí)，必須填寫(xiě)一式四聯(lián)的《固定資產(chǎn)請(qǐng)修單》，由請(qǐng)修部門(mén)填寫(xiě)，報(bào)固定資產(chǎn)管理部門(mén)審核后，外出修理；承修的廠商須仔細(xì)填寫(xiě)請(qǐng)修單中損壞應(yīng)修情況說(shuō)明并蓋章；修理完后，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)派人驗(yàn)收，并填寫(xiě)驗(yàn)收意見(jiàn)?！豆潭ㄙY產(chǎn)請(qǐng)修單》一聯(lián)交給承修廠商，一聯(lián)由使用部門(mén)保存，其余兩聯(lián)分別送達(dá)財(cái)務(wù)部門(mén)和固定資產(chǎn)管理部門(mén)。固定資產(chǎn)閑置的，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)閑置明細(xì)表》，并根據(jù)閑置固定資產(chǎn)情況擬定處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批，并按相關(guān)處理方式處理，處理后填寫(xiě)一式兩聯(lián)的《閑置固定資產(chǎn)處理表》將處理的詳細(xì)情況填好，一份自留，另一份報(bào)給財(cái)務(wù)部備檔。固定資產(chǎn)報(bào)廢的，應(yīng)由使用部門(mén)填寫(xiě)一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》，送往固定資產(chǎn)管理部門(mén)與會(huì)計(jì)部門(mén)審核簽注意見(jiàn)，并呈報(bào)總經(jīng)理審批，一聯(lián)由使用部門(mén)保存，其余兩聯(lián)分別送達(dá)財(cái)務(wù)部門(mén)和固定資產(chǎn)管理部門(mén)。固定資產(chǎn)租出、租入、外借、抵押、質(zhì)押的，必須簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，并將租出、租入、外借的固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、外借期限等事項(xiàng)報(bào)給財(cái)務(wù)部門(mén)備檔。四、 工具、器具及其他隨附設(shè)備的處理車(chē)輛、船舶的管理參見(jiàn)企業(yè)《車(chē)輛管理?xiàng)l例》。工具、器具未領(lǐng)用前由物資管理部門(mén)予以保管，并登記入賬；領(lǐng)用后，由使用部門(mén)或個(gè)人予以保管，同時(shí)填制兩份《工具或器具保管卡》，由物資管理部門(mén)和器具使用部門(mén)分別保存。其他隨附設(shè)備的管理參照其主管設(shè)備的保管條例，予以保管。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算制度一、 為適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，準(zhǔn)確的反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，特制定本制度。二、 會(huì)計(jì)核算的原則、方法、程序及會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用和賬戶(hù)的設(shè)置，必須按照《會(huì)計(jì)法》和《XX省實(shí)施V中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法〉辦法》執(zhí)行，不得隨意更改或自行設(shè)置。三、 會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容會(huì)計(jì)核算的具體內(nèi)容是指單位發(fā)生的交易或事項(xiàng)，主要包括款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減或使用，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算，資本的增減，收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算，財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理，需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行虧安靜核算的其他事項(xiàng)。四、 會(huì)計(jì)核算的組織程序根據(jù)審核完的原始憑證及有關(guān)資料（如合同、協(xié)議）填制記賬憑證；根據(jù)審核的記賬憑證填制總分類(lèi)賬、明細(xì)賬、日記賬及其他輔助賬簿；月末，根據(jù)總分類(lèi)賬和明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。五、 憑證編制規(guī)范不能證明交易、事項(xiàng)發(fā)生或完成情況的單證，不能作為原始憑證；原始憑證必須具備名稱(chēng)、填制日期、接受原始憑證的單位名稱(chēng)、交易或事項(xiàng)的內(nèi)容、填制單位蓋章、有關(guān)人員簽字及相關(guān)附件。記賬憑證必須根據(jù)所審核的原始憑證編制填寫(xiě)，編寫(xiě)號(hào)碼須連貫；會(huì)計(jì)科目的填寫(xiě)不得隨意簡(jiǎn)化或使用代號(hào)。記賬憑證未填滿(mǎn)，則應(yīng)自最后一筆金額下到合計(jì)數(shù)上處劃一條“廠’線注銷(xiāo)。每一張記賬憑證必須由會(huì)計(jì)、記賬、審核、填制分別簽名，不得省略。所有憑證、賬簿的填寫(xiě)必須用藍(lán)黑鋼筆或中性筆，不得使用鉛筆或圓珠筆。會(huì)計(jì)分錄的科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。會(huì)計(jì)金額填寫(xiě)，需封頭的必須用“￥”封頭，需用大寫(xiě)數(shù)字填寫(xiě)的，必須準(zhǔn)確用大寫(xiě)數(shù)字填寫(xiě)。填制憑證出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，如果是會(huì)計(jì)科目或記賬方向出現(xiàn)錯(cuò)誤，則應(yīng)用紅筆填寫(xiě)一張與原錯(cuò)誤憑證內(nèi)容相同的記賬憑證，在摘要欄注明“注銷(xiāo)某年某月某日某號(hào)憑證”，同時(shí)用藍(lán)色重新填制一張正確的憑證，并在摘要欄注明“訂正某年某月某日某號(hào)憑證”；如果僅是金額出現(xiàn)錯(cuò)誤，則可按正確數(shù)字與錯(cuò)誤數(shù)字之間的差額，另編一張調(diào)整憑證，調(diào)增金額用藍(lán)黑字，調(diào)減金額用紅字。六、 記賬規(guī)范明細(xì)賬必須每天填寫(xiě)，日記賬應(yīng)隨時(shí)逐筆登記，總賬應(yīng)定期登記，一般不得超過(guò)10天。賬簿應(yīng)依據(jù)已審核的記賬憑證準(zhǔn)確登記，每一賬簿應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)日期、所依據(jù)的憑證號(hào)數(shù)、摘要、相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目及所對(duì)應(yīng)的金額，有余額的必須隨時(shí)結(jié)出余額，同時(shí)表明余額的方向，沒(méi)有余額的，填寫(xiě)“平”，并在余額欄寫(xiě)“0”。每一筆賬記完后，應(yīng)在所依據(jù)憑證的“帳頁(yè)”處畫(huà)上“"”。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)編號(hào)的頁(yè)碼順序登記，字跡應(yīng)清楚，不得涂改、掛擦，不得跳行、隔頁(yè)；如果發(fā)生跳行、隔頁(yè)的情況，應(yīng)將空行、空頁(yè)劃線注銷(xiāo)。每一頁(yè)賬簿填寫(xiě)完畢需結(jié)轉(zhuǎn)下一頁(yè)時(shí)，需結(jié)出不也合計(jì)數(shù)和余額，并在本頁(yè)注明“過(guò)次頁(yè)”，在新一頁(yè)上注明“承前頁(yè)”，每月結(jié)賬完，應(yīng)結(jié)出“本月合計(jì)”額，每年結(jié)賬完，應(yīng)結(jié)出“本年合計(jì)”額，結(jié)轉(zhuǎn)到下月或下年的，應(yīng)在新賬頁(yè)余額內(nèi)填寫(xiě)“上月結(jié)轉(zhuǎn)”或“上年結(jié)轉(zhuǎn)”。賬簿出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，不得涂改、刮擦、重新抄寫(xiě)，應(yīng)將錯(cuò)誤數(shù)字或文字劃紅線注銷(xiāo)，在紅線上方填寫(xiě)正確的數(shù)字或文字，并有記賬人員在更正處蓋章。報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，如不需要更改報(bào)表的，則可填制正確的記賬憑證，一并入賬。七、 結(jié)賬對(duì)賬財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行結(jié)賬，不得為趕制會(huì)計(jì)報(bào)表而提前結(jié)賬或拖后結(jié)賬，結(jié)賬前需將本會(huì)計(jì)期間內(nèi)發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。對(duì)賬工作應(yīng)定期進(jìn)行，每年至少進(jìn)行一次。對(duì)賬必須堅(jiān)持賬實(shí)相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符的原則。企業(yè)分立經(jīng)營(yíng)公告XXXX年XX月乂乂日（XX）分字第X號(hào)為促進(jìn)經(jīng)營(yíng)合理化，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)研究商定，并報(bào)請(qǐng)各有關(guān)方批準(zhǔn)，XX公司分立為XX工貿(mào)有限責(zé)任公司和XX制造公司，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：一、 茲訂XXXX年XX月XX日為分立基準(zhǔn)日。二、 自該日起，XX公司的一切權(quán)利義務(wù)按合同規(guī)定，由XX工貿(mào)有限責(zé)任公司和XX制造公司分立承受。三、 自依《公司法》的規(guī)定公告，凡XX公司的債券債務(wù)人，如有異議，自公告之日起三個(gè)月內(nèi)提出；逾期視為無(wú)異議，特此公告。XX公司XX市XX區(qū)XX街XX號(hào)企業(yè)會(huì)計(jì)核算處理規(guī)定一、 總則本企業(yè)的會(huì)計(jì)事務(wù)處理，除按國(guó)家法律及地方法律規(guī)定外，均依照本規(guī)定辦理。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日。企業(yè)采用的會(huì)計(jì)處理方法，應(yīng)在前后各會(huì)計(jì)期間內(nèi)保持一致，不得隨意變更，保持會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致，相互可比。如確有必要變更的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定變更，并將變更的原因、情況及影響在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以說(shuō)明。企業(yè)會(huì)計(jì)記錄應(yīng)使用中文，以人民幣作為記賬的本位幣。若特殊情況需要使用外幣記錄的，必須在各會(huì)計(jì)資料中折算成人民幣。會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他的會(huì)計(jì)資料等，應(yīng)按國(guó)家要求予以保管或銷(xiāo)毀。二、 資產(chǎn)方面企業(yè)資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。企業(yè)資產(chǎn)的入賬價(jià)值，以其購(gòu)買(mǎi)時(shí)所支付的實(shí)際成本為準(zhǔn)，實(shí)際成本包括：資產(chǎn)價(jià)值、傭金、稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、為長(zhǎng)期持有而繳納的登記費(fèi)及其他費(fèi)用。以現(xiàn)金支付的，所支付的現(xiàn)金額為資產(chǎn)的實(shí)際成本；以勞務(wù)支付或以其他有形財(cái)產(chǎn)交換的，所支付的勞務(wù)或有形財(cái)產(chǎn)的成本為資產(chǎn)的實(shí)際成本；捐贈(zèng)或贈(zèng)與的資產(chǎn)，以其市價(jià)作為入賬金額；以分期付款購(gòu)得的資產(chǎn)，應(yīng)將分期付款付出的金額作為入賬金額。資產(chǎn)價(jià)值或使用權(quán)的存續(xù)為有限期者，應(yīng)將其價(jià)值分期攤銷(xiāo)或折舊成費(fèi)用；若資產(chǎn)在使用期限屆滿(mǎn)前失去使用價(jià)值的，則將尚未攤銷(xiāo)的費(fèi)用扣除殘值后，計(jì)入損失。資產(chǎn)的賬面價(jià)值，由于市價(jià)的長(zhǎng)期劇烈漲落或國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)情況的變化，確實(shí)無(wú)法表現(xiàn)其真實(shí)情況時(shí)，應(yīng)依據(jù)法定程序，請(qǐng)有關(guān)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)確定其賬面價(jià)值。定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符；如果在財(cái)產(chǎn)清查或盤(pán)點(diǎn)時(shí)，實(shí)物與賬面發(fā)生盈虧，應(yīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，列為當(dāng)期的收入或損失。三、 負(fù)債及所有者權(quán)益方面負(fù)債主要包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債；負(fù)債的入賬以應(yīng)清償?shù)臄?shù)額為標(biāo)準(zhǔn)。長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)于期終前一個(gè)月轉(zhuǎn)為流動(dòng)負(fù)債；外幣債務(wù)，由于匯率的變更而造成賬面差額的，差額部分則作為其清償期的收付或損失。所有者權(quán)益主要包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積及未分配利潤(rùn)。投資人以現(xiàn)金以外的資產(chǎn)投資的，其作家不得高于交付時(shí)的市價(jià)。企業(yè)盈余的分配，應(yīng)先彌補(bǔ)累積虧損、依法繳納企業(yè)所得稅和提取法定公積，然后按企業(yè)章程進(jìn)行分配。四、 收入與費(fèi)用收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，不包括第三方或客戶(hù)代收的款項(xiàng)，其他與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的收入應(yīng)定為本期的損益。所獲得的收入如果為現(xiàn)金之外的資產(chǎn)或?qū)嵨锏?，?yīng)按當(dāng)期市價(jià)或售價(jià)，記作收入金額。費(fèi)用包括營(yíng)業(yè)成本和期間費(fèi)用，主要指為銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的流出。當(dāng)期費(fèi)用與收入應(yīng)配合，如果所獲得的收入已經(jīng)入賬而相關(guān)費(fèi)用尚未發(fā)生，則該項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)合理方法予以估計(jì)入賬。五、 會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)告的編制必須真實(shí)可靠、相關(guān)可比、全面完整、編報(bào)及時(shí)、便于理解，字跡必須工整清晰，不得潦草。年度、半年度會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū);季度、月度會(huì)計(jì)報(bào)告主要指會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告中重要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更的說(shuō)明、重要資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓及其相關(guān)的出售情況、會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料、影響當(dāng)期損益的重大原因、有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)，應(yīng)附表補(bǔ)充說(shuō)明。六、 會(huì)計(jì)檔案的管理會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)核算資料，18/25會(huì)計(jì)檔案保管前必須裝訂。由專(zhuān)門(mén)人員按照相關(guān)保管要求妥善保管。會(huì)計(jì)檔案為本單位提供利用，不得外借他人；如有特殊情況，需持有單位介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后，方可查閱或復(fù)制。會(huì)計(jì)檔案保管期已滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)由保管人員提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)后執(zhí)行，銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部共同派人參加，并在銷(xiāo)毀單上簽字。企業(yè)破產(chǎn)申請(qǐng)書(shū)模板債權(quán)人：XXX鋼材有限公司營(yíng)業(yè)地址：XX市XX區(qū)XX街XX號(hào)法定代表人：李XX，公司總經(jīng)理債務(wù)人：XXX貿(mào)易公司營(yíng)業(yè)地址：XX市XX區(qū)XX街XX號(hào)法定代表人：祝XX，公司總經(jīng)理申請(qǐng)事實(shí)與理由：一、 債權(quán)關(guān)系存在債務(wù)人是以經(jīng)營(yíng)鋼材為主的貿(mào)易公司。自1990年6月起，債權(quán)人與債務(wù)人進(jìn)行鋼材交易，現(xiàn)有附表1、附表2、附表3所記載的債權(quán)人的XX債權(quán)，共計(jì)有489576元債權(quán)。二、 破產(chǎn)原因存在由于經(jīng)營(yíng)管理不善，截止2008年XX月XX日，債務(wù)人全部資產(chǎn)收入僅245731元，而負(fù)債總額已經(jīng)有1328645元，已不能清償?，F(xiàn)銀行已經(jīng)下達(dá)書(shū)面通知，停止向債務(wù)人提供貸款和貼現(xiàn)，并責(zé)令債務(wù)人將之前所欠銀行的款項(xiàng)在規(guī)定期限內(nèi)予以還清，可見(jiàn)債務(wù)人已經(jīng)失去了信用。三、 應(yīng)屬破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的積累額建筑物 234000元庫(kù)存商品 95000元債券 43200元合計(jì) 372200元由此請(qǐng)求對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)宣告。隨附:

XX市XX銀行催款通知書(shū)。債權(quán)人公司商業(yè)登記簿抄本。債權(quán)人公司債權(quán)證明。債務(wù)人公司商業(yè)登記簿抄本。XX市XX市XX區(qū)人民法院XXX鋼材有限公司2008年XX月XX日債權(quán)人某企業(yè)投資價(jià)值分析報(bào)告一、 企業(yè)概況我公司自XX年成立以來(lái)，已成為擁有固定資產(chǎn)XXX萬(wàn)元，占地XXX萬(wàn)畝，員工XXX人的大型股份制有限責(zé)任公司。公司主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售PVC、PPR、PVCU、PE等給排水管材，年生產(chǎn)力已達(dá)到XXX萬(wàn)噸。二、 行業(yè)地位2008年，本企業(yè)的品牌價(jià)值已達(dá)到XXX萬(wàn)元，在同行業(yè)和消費(fèi)者中具有良好的口碑。本企業(yè)在XX保險(xiǎn)公司為產(chǎn)品質(zhì)量投保XX萬(wàn)元，并提供優(yōu)秀的售后服務(wù)。目前，已經(jīng)與海爾、美的等多家知名企業(yè)簽訂長(zhǎng)期合作關(guān)系。企業(yè)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的生產(chǎn)線，生產(chǎn)效率在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，三、 企業(yè)近期業(yè)績(jī)2008年企業(yè)新增加生產(chǎn)線15條，新生產(chǎn)線投入使用后，企業(yè)年產(chǎn)量增加了XX萬(wàn)噸，增幅達(dá)80%，產(chǎn)量居同行業(yè)第4位。企業(yè)技術(shù)部門(mén)經(jīng)過(guò)多方面調(diào)研和嘗試工作，改進(jìn)了生產(chǎn)方式，降低了成本，提高了生產(chǎn)效率，每年可節(jié)約XX萬(wàn)元。企業(yè)近期業(yè)績(jī)與股價(jià)表現(xiàn):年份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（萬(wàn)元）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（萬(wàn)元）凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）凈資產(chǎn)收益率（%）最高/最低股價(jià)每股收益（元）市盈率（倍）20074389.3322455.216306.9532.147.23/5.320.3221/25200766698.943397.32398.420.4510.26.320.10912/5322008101392.1217430.497470.369.458.23/5.890.4149/31四、財(cái)務(wù)分析表年份主營(yíng)利潤(rùn)比重存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)比率速動(dòng)比率負(fù)債對(duì)資產(chǎn)比率200751.96%2.10%856.47%841.91%22.84%200884.12%0.84%289.63%211.72%42.42%五、 戰(zhàn)略發(fā)展分析充分利用國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)的優(yōu)惠政策及西部地區(qū)的豐厚資源優(yōu)勢(shì)，企業(yè)已投資XX萬(wàn)元，在新疆、陜西分別建立工業(yè)園區(qū)，預(yù)計(jì)在2011年正式投產(chǎn)。企業(yè)在發(fā)展給排水管道的同時(shí)，適度發(fā)展配套產(chǎn)品，目前，已涉足銅制品行業(yè)，生產(chǎn)配套銅管件、閥門(mén)等，已占企業(yè)業(yè)務(wù)量的12%，逐級(jí)形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。提高產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)繼續(xù)加大國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)力度，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)出口創(chuàng)匯。六、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)原材料價(jià)格的上漲，特別是部門(mén)進(jìn)口原料價(jià)格的上漲，直接影響企業(yè)的生產(chǎn)成本。2008年企業(yè)新增加生產(chǎn)線15條，原材料價(jià)格的上漲，新疆、陜西工業(yè)園的建設(shè)更需要大量的資金，目前存在資金方面的缺口。目前發(fā)生的全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)既是挑戰(zhàn)又是機(jī)遇，一方面，國(guó)際貿(mào)易出現(xiàn)縮水，大宗國(guó)際貿(mào)易往來(lái)有所下降；另一方面，企業(yè)積極的面對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策，采用靈活多樣的經(jīng)營(yíng)方式，使國(guó)內(nèi)貿(mào)易穩(wěn)定增長(zhǎng)，所以，經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)企業(yè)影響并不