項(xiàng)目資金管理制度文庫(6篇)

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名目第1篇建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理方法第2篇某工程項(xiàng)目資金管理制度第3篇集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度第4篇某項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書第5篇工業(yè)項(xiàng)目資金管理方法第6篇高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金管理方法

【第1篇】建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理方法

建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理方法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理,規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作,提高資金使用效率,依據(jù)局《資金管理方法》及《預(yù)算管理方法》,特制定本方法。

其次條項(xiàng)目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

第三條項(xiàng)目資金管理實(shí)行"收支兩條線'管理方法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本方法均指公司或分公司)帳戶,項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按方案統(tǒng)一支付,零星支出實(shí)行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,則由公司依據(jù)審定的資金需用方案劃撥給項(xiàng)目,由項(xiàng)目按方案支付。

其次章項(xiàng)目資金管理職責(zé)

第四條各級財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作,向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位,負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支方案的編制。

(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作,對項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。

(二)項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào),并督促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定,為項(xiàng)目回收工程款供應(yīng)牢靠依據(jù)。

(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,幫助項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對工作。

(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支方案,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條公司預(yù)算部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)解決涉及工程合同條款的爭議問題,幫助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。

第七條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息,供應(yīng)業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),幫助項(xiàng)目收取工程款,并平衡審定項(xiàng)目資金收支方案。

第三章銀行帳戶管理

第八條為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理,削減銀行開戶個(gè)數(shù),避開資金沉淀,提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶,遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特別緣由確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目,應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn),并定期向公司報(bào)告帳戶使用狀況。

第十條對開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并托付項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作,嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目銀行帳戶使用狀況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)托付人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第十二條項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶,工程竣工后必需準(zhǔn)時(shí)予以注銷,預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。

第四章工程款回收管理

第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)仔細(xì)貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[2022]123號《中國建筑第*工程局資金管理暫行方法》有關(guān)規(guī)定。

第十四條工程款回收的原則:全面深化了解合同條款,加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),準(zhǔn)時(shí)取得業(yè)主資金信息,實(shí)行合法手段,準(zhǔn)時(shí)回收各種款項(xiàng)。

第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實(shí)到人。

第十六條在施工程項(xiàng)目,如業(yè)主不能準(zhǔn)時(shí)支付工程款超過一個(gè)月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

第十七條項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收狀況掛鉤。原則上,項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率(累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款100%)高于90%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放;項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí),按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金,回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí),再行補(bǔ)發(fā);項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放,待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等緣由,而非項(xiàng)目自身管理緣由造成不能準(zhǔn)時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。

第十八條原則上項(xiàng)目兌現(xiàn)前必需收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng),否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主支配的付款時(shí)間較長)等緣由,而非項(xiàng)目自身管理緣由造成不能準(zhǔn)時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴(yán)把握。

第五章項(xiàng)目資金使用管理

第十九條項(xiàng)目資金使用原則:方案管理、以收定支、掌握使用。

其次十條項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支方案》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支方案,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司依據(jù)審定的《資金收支方案》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目,由項(xiàng)目按方案支付。

其次十一條項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付,項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度(遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項(xiàng)目30000元,中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取,主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出,項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)準(zhǔn)時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后,項(xiàng)目成本員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)交回所借備用金。

其次十二條項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資選購方案管理,限量選購,避開存貨積壓、鋪張。

其次十三條項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳,核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量平安等狀況,幫助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

第六章項(xiàng)目資金檢查與分析

其次十四條各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理狀況,特殊是對單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督,發(fā)覺違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)厲?處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

其次十五條項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會時(shí)進(jìn)行分析,通過對收支狀況分析,準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺項(xiàng)目資金管理中存在的問題,以便準(zhǔn)時(shí)實(shí)行措施,管好用好資金,提高資金使用效益。

第七章附則

其次十六條本方法適用于局全部新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目,自20**年11月12日起開頭施行。

其次十七條本方法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

【第2篇】某工程項(xiàng)目資金管理制度

建筑工程項(xiàng)目資金管理制度

1、施工項(xiàng)目資金收入渠道主要有預(yù)收工程備料款、已完施工價(jià)款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。保證收入是指項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)協(xié)作公司準(zhǔn)時(shí)向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款,做好分期核算,預(yù)算增減帳、竣工結(jié)算等工作。

節(jié)省支出是指用資金支出過程掌握方法對人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)等各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控、堅(jiān)持節(jié)省原則,保證支出的合理性。

防范風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目經(jīng)理部對項(xiàng)目資金的收入和支出做出合理的猜測,對各種影響因素進(jìn)行正確評估,最大限度地避開資金的收入和支出風(fēng)險(xiǎn)。

2、為了保證項(xiàng)目資金使用的合理性,公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立項(xiàng)目專用賬號,由公司財(cái)務(wù)部門直接對外,全部資金的收支均按財(cái)會制度的要求由公司財(cái)務(wù)部門對外運(yùn)作,資金進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部門后,根據(jù)公司的資金使用制度分流到項(xiàng)目,項(xiàng)目經(jīng)理部作為項(xiàng)目資金的直接使用者進(jìn)行責(zé)任范圍內(nèi)的資金管理。

3、項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)依據(jù)施工合同、承包造價(jià)、施工進(jìn)度方案、施工項(xiàng)目成本方案、物資供應(yīng)方案等編制項(xiàng)目,年,季,月度資金收支方案,報(bào)請企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

【第3篇】集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度

zz集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度

為嚴(yán)厲?財(cái)經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理,提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評和驗(yàn)收程序,根據(jù)著力構(gòu)建有利于科學(xué)進(jìn)展的體制機(jī)制的要求,依據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際,特制定本管理制度。

一、項(xiàng)目資金的申報(bào)制度

(一)項(xiàng)目資金由集團(tuán)公司相關(guān)部門及所屬企業(yè)根據(jù)相關(guān)規(guī)定組織申報(bào)。

(二)項(xiàng)目資金申報(bào)文件必需真實(shí)、科學(xué)和完整,項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性討論報(bào)告,以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件,并裝訂成冊。

(三)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審看法,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論同意后,經(jīng)集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審定,再行上報(bào)上級主管部門。

(四)申報(bào)部門以正式文件上報(bào)上級主管部門,并隨時(shí)跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)狀況。

二、項(xiàng)目資金的使用制度

(一)建立會計(jì)核算制度。嚴(yán)格根據(jù)專項(xiàng)資金管理方法規(guī)定,嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金,嚴(yán)禁公款私存,設(shè)置帳外帳和"小金庫'。

(二)實(shí)行政府選購制度。對項(xiàng)目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備,嚴(yán)格根據(jù)政府選購規(guī)定,進(jìn)行公開招標(biāo)和集中選購。

(三)建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度,資金的使用必需符合項(xiàng)目資金管理方法規(guī)定。

三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度

(一)堅(jiān)持公示制度。對于專項(xiàng)資金項(xiàng)目,在項(xiàng)目實(shí)施前,項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等狀況。

(二)定期報(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門或單位定期向集團(tuán)公司報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展?fàn)顩r。

(三)檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)峻弄虛作假的現(xiàn)象,隨時(shí)接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項(xiàng)目完工后,主動(dòng)申請和接受上級主管部門對工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等狀況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

(四)接受審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程,項(xiàng)目竣工后,應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門對工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

四、項(xiàng)目實(shí)施績效考評制度

(一)經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目,由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評。

(二)績效考評采納百分制打分方法,依據(jù)得分的詳細(xì)狀況排定名次。

五、項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理制度

(一)項(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。

(二)項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則,嚴(yán)格掌握項(xiàng)目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時(shí)接受主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì),做到專款專用。

(三)報(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報(bào)銷。

購買各種物品、材料的發(fā)票,必需有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額,有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

購買實(shí)物的原始憑證,必需有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必需填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按方案或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必需交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

(五)支付補(bǔ)助款項(xiàng)的原始憑證,必需有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字,有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報(bào)銷用的票據(jù)必需按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財(cái)務(wù)會計(jì)審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)支。

【第4篇】某項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書

項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書

1.作業(yè)目的

房地產(chǎn)行業(yè)屬于資金密集型的行業(yè),資金是企業(yè)的血脈,資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié),也是項(xiàng)目勝利開發(fā)的必要保證。良好的資金管理力量,也是企業(yè)綜合實(shí)力的體現(xiàn),保證企業(yè)的資金富余時(shí)不閑置,困難時(shí)不短缺,始終維持最佳的現(xiàn)金保有量,是企業(yè)資金管理的重要目標(biāo)。

2.主管崗位總會計(jì)師

主辦崗位資金管理

3.緊前工作條件

從取得土地使用權(quán)和相關(guān)土地技術(shù)指標(biāo)開頭到項(xiàng)目。

4.作業(yè)描述

4.1編制資金方案

4.1.1總投資估算

房地產(chǎn)項(xiàng)目總投資包括直接成本、期間費(fèi)用及稅金。項(xiàng)目直接成本主要參考可行性討論報(bào)告,依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r可以進(jìn)行調(diào)整。期間費(fèi)用可依據(jù)歷史閱歷估量,營業(yè)費(fèi)用一般不超過銷售額的3%(一般住宅約1-2%,別墅項(xiàng)目略高)。管理費(fèi)用與項(xiàng)目規(guī)模、人員編制、建設(shè)工期等因素有關(guān),一般掌握在建安投資的3%(本企業(yè)歷年人均管理費(fèi)用是個(gè)很重要的參數(shù))。利息支出可簡化計(jì)算,每年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2)*年利率。稅金包含營業(yè)稅及附加、土地增值稅、所得稅等(詳細(xì)稅種及稅率以當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)為準(zhǔn))。

需要留意的是,在通貨膨脹期間,當(dāng)項(xiàng)目持續(xù)周期較長時(shí),需考慮物價(jià)上漲因素,避開因投資估算不足造成資金鏈斷裂。

4.1.2資金支付方案

總投資估算一經(jīng)確定,即可編制分年度投資方案,形成項(xiàng)目的用款需求。編制依據(jù)有已簽訂合同的付款條款,政府部門的報(bào)批報(bào)建規(guī)定,費(fèi)用支出方案,房產(chǎn)預(yù)售預(yù)繳稅金的規(guī)定等。資金支付方案應(yīng)滾動(dòng)編制,自當(dāng)月起12個(gè)月以內(nèi)的方案盡量細(xì)化到月份(尤其是3個(gè)月以內(nèi)),以更好的指導(dǎo)資金籌措,以后年度可按季或年編制。為便于方案的動(dòng)態(tài)調(diào)整,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行實(shí)際付款與方案付款的對比分析,當(dāng)月未付款項(xiàng)自動(dòng)順延至以后月份。與工程進(jìn)度有關(guān)的付款方案應(yīng)得到項(xiàng)目經(jīng)理的確認(rèn)。

4.1.3資金回籠方案

為掌握貸款規(guī)模,使資金流入與流出相匹配,保持最佳現(xiàn)金保有量,銷售管理崗位應(yīng)準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)資金回籠方案。依據(jù)項(xiàng)目的資金支付和回籠方案編制項(xiàng)目的籌資方案。當(dāng)項(xiàng)目實(shí)際資金回籠與方案不符時(shí),需隨時(shí)對后期的資金回籠方案進(jìn)行調(diào)整。

4.2選擇籌資方案

項(xiàng)目投資的資金來源主要有自有資金(資本金加股東集資)、銀行貸款、預(yù)售房款等。依據(jù)銀行現(xiàn)行的房地產(chǎn)項(xiàng)目融資方法,項(xiàng)目的自有資金必需達(dá)到總投資的30%,而且四證齊全才能發(fā)放貸款,即使獲得貸款也要接受銀行監(jiān)管,進(jìn)行封閉式運(yùn)作,回籠資金按肯定比例優(yōu)先償還銀行貸款。通常狀況下,項(xiàng)目前期從土地獲得到辦好四證,是以自有資金為主,從四證取得到獲準(zhǔn)預(yù)售以銀行貸款為主,預(yù)售以后現(xiàn)金流逐步由負(fù)轉(zhuǎn)正,以回籠房款平衡資金流出。

依據(jù)公司信用等級的不同,銀行貸款有信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款等方式,單純的項(xiàng)目公司多采納抵押貸款,貸款成本較高,為辦理在建工程抵押需支付相應(yīng)的評估費(fèi)、公證費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)等手續(xù)費(fèi)。

在銀行貸款以外,項(xiàng)目公司可以考慮的融資方式還有房地產(chǎn)信托方案,地產(chǎn)投資基金,多方托付貸款等,一般用于取得四證以前的資金籌措。但這些方式往往成本更高,受到的政策限制更為嚴(yán)格。

4.3分析償債力量

為確保項(xiàng)目借款能按時(shí)還本付息,維護(hù)公司的信用等級,應(yīng)對項(xiàng)目的償債力量進(jìn)行分析,保持項(xiàng)目的現(xiàn)金流始終為正。以下計(jì)算表格可供參考。

項(xiàng)目償債力量分析表

金額單位:萬元第1年第2年第n年合計(jì)

一、本年借款

1.年初借款本息累計(jì)

2.本年借款

3.本年應(yīng)計(jì)利息

二、本年還本付息

1.本年償還本金

2.本年支付利息

三、償還借款的資金來源

1.自有資金

2.預(yù)售房款

3.其他

四、現(xiàn)金盈余

項(xiàng)目貸款

1.作業(yè)目的

在總投資估算的基礎(chǔ)上,根據(jù)項(xiàng)目的開發(fā)進(jìn)度方案確定項(xiàng)目各階段的資金需求。根據(jù)資金來源的牢靠性、融資成本的凹凸、融資風(fēng)險(xiǎn)的大小,選擇資金渠道。就目前階段而言,銀行貸款仍是開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目主要的資金來源,尤其是在取得土地權(quán)證,到預(yù)售之前的開發(fā)階段,缺口資金往往通過銀行貸款解決。其目的就是為了充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用,利用債務(wù)資金提高自有資金的收益率。

2.批準(zhǔn)崗位董事長(或授權(quán)總經(jīng)理):批準(zhǔn)貸款和抵押。

主管崗位總會計(jì)師:審核融資方案,落實(shí)融資銀行,簽署貸款合同。

主辦崗位資金管理:編制融資方案,收集和報(bào)送資料,貸款談判,辦理抵押手續(xù),建立貸款臺帳,按期還本付息。

3.作業(yè)描述

3.1本主辦崗位編制項(xiàng)目資金方案,合理支配收支結(jié)點(diǎn),提出融資方案,經(jīng)總會計(jì)師審核批準(zhǔn)。

3.2根據(jù)貸款銀行的要求,由本主辦崗位收集報(bào)送資料:

3.2.1資本金達(dá)到項(xiàng)目總投資35%或以上的證明;

3.2.2三級以上的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書;

3.2.3信用等級證書;

3.2.4經(jīng)年檢的貸款卡和在貸款銀行開立的銀行帳號;

3.2.5已納入地方商品房建設(shè)方案的立項(xiàng)批文;

3.2.6《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《施工許可證》;

3.2.7資金封閉運(yùn)作方案;

3.2.8項(xiàng)目可行性討論報(bào)告;

3.2.9項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)文本;

3.2.10項(xiàng)目重大的經(jīng)濟(jì)合同,包括土地使用權(quán)出讓合同、總承包合同、營銷策劃合同等;

3.2.11企業(yè)基本狀況資料及財(cái)務(wù)資料。

3.3貸款談判:明確借款總額、期限、優(yōu)待利率、保證方式(抵押或擔(dān)保)、用款和還款方案、抵押物評估價(jià)值等。

3.4貸款談判的雙方看法全都后,由總會計(jì)師在公司行政辦公會議上提請審議,如貸款數(shù)額超過董事會授權(quán)額度的尚需報(bào)董事會審批。

3.5經(jīng)貸款銀行內(nèi)部貸審會審批同意后,由總會計(jì)師代表公司與貸款銀行簽訂貸款合同,本主辦崗位幫助辦理抵押登記手續(xù)。

3.6依據(jù)公司資金狀況和項(xiàng)目回籠狀況,調(diào)整借貸方案,準(zhǔn)時(shí)與貸款銀行溝通協(xié)調(diào),辦理相關(guān)手續(xù)。

3.7貸款到期付清,準(zhǔn)時(shí)辦理合同終止手續(xù)。如需展期,仍須由總會

計(jì)師提請公司行政會議審批。

4.貸款擔(dān)保

銀行一般要求項(xiàng)目公司以項(xiàng)目抵押來鎖定風(fēng)險(xiǎn)(在建工程抵押費(fèi)用較高),個(gè)別狀況下銀行會依據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、開發(fā)單位的資信等因素允許由實(shí)力較強(qiáng)、有代償力量的公司供應(yīng)擔(dān)保。

4.1項(xiàng)目分階段抵押

4.1.1土地使用權(quán)抵押:在開發(fā)單位支付全部土地使用權(quán)出讓金,獲得《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》后,辦理土地使用權(quán)抵押登記手續(xù);

4.1.2房屋期權(quán)抵押:在項(xiàng)目建設(shè)開發(fā)投資總額完成25%以上,具備房屋期權(quán)抵押條件時(shí),可辦理房屋期權(quán)抵押手續(xù),將房屋期權(quán)連同土地使用權(quán)一并抵押。

4.1.3現(xiàn)房抵押:工程已竣工驗(yàn)收,開發(fā)單位獲得大產(chǎn)證后,將房屋期權(quán)抵押轉(zhuǎn)為商品房現(xiàn)房抵押。

5.貸款額度

項(xiàng)目貸款額度的確定取決于抵押物的價(jià)值,房屋期權(quán)價(jià)值是以抵押時(shí)投入該項(xiàng)目的土地使用權(quán)出讓金、拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)、已支付的工程款(不包括預(yù)付款、庫存材料與設(shè)備)的總和估算而得。

以房屋期權(quán)作為抵押的貸款,貸款額度一般不會高于抵押物價(jià)值的50%,以房地產(chǎn)現(xiàn)房作為抵押的貸款,貸款額度一般不會高于抵押物價(jià)值的70%。

6.貸款發(fā)放

6.1在發(fā)放貸款前,公司與貸款銀行簽訂《財(cái)務(wù)監(jiān)管協(xié)議》,項(xiàng)目公司在貸款銀行開立保證金帳戶、監(jiān)管帳戶及結(jié)算帳戶,保證金帳戶和監(jiān)管帳戶需預(yù)留信貸員印鑒,確保貸款資金在項(xiàng)目建設(shè)范圍內(nèi)封閉運(yùn)作。保證金帳戶核算貸款資金,監(jiān)管帳戶核算借款人投入的自籌資金和項(xiàng)目回籠資金。

6.2貸款銀行確定貸款額度后,根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際用款需求分次將貸款資金劃入保證金帳戶。

【第5篇】工業(yè)項(xiàng)目資金管理方法

第一章總則

第一條為深化踐行科學(xué)進(jìn)展觀,貫徹落實(shí)"講黨性、守紀(jì)律、保廉潔'的詳細(xì)要求,進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理和監(jiān)督使用工作,依據(jù)*市經(jīng)濟(jì)委員會黨組2022年第8次會議議事紀(jì)要精神,特制定如下暫行方法。

其次條本方法適用于我市范圍內(nèi)使用了各級財(cái)政資金的工業(yè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理。

第三條本方法所稱各級財(cái)政資金是指XX、省、市財(cái)政對我市工業(yè)項(xiàng)目的無償補(bǔ)助、貸款貼息、國債資金等各類資金。

第四條使用了各級財(cái)政資金的工業(yè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理必需執(zhí)行以下原則:

(一)?？顚Ｓ迷瓌t。財(cái)政資金必需用于支持的建設(shè)項(xiàng)目,準(zhǔn)時(shí)到位,實(shí)行?？顚Ｓ?任何單位和個(gè)人不得拖延、截留、擠占和挪用。

(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會及建設(shè)單位對項(xiàng)目資金的使用進(jìn)行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理方法,確保資金平安、合法、有效使用。

(三)依法實(shí)施財(cái)務(wù)管理、組織會計(jì)核算原則。建設(shè)單位必需遵守相關(guān)法律法規(guī),要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算工作,嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會監(jiān)督,準(zhǔn)時(shí)反饋真實(shí)、精確?????、全面的會計(jì)信息。

(四)效益原則。建設(shè)單位對財(cái)政資金的使用要實(shí)行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)省,防止損失鋪張,降低工程成本,提高資金使用效益。

其次章、過程跟蹤

第五條XX、省、市下達(dá)專項(xiàng)資金方案后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室主動(dòng)與市財(cái)政局聯(lián)系連接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關(guān)事宜。根據(jù)誰申報(bào)誰負(fù)責(zé)的原則,相關(guān)業(yè)務(wù)科室對各級財(cái)政資金管理和監(jiān)督使用實(shí)施全過程跟蹤。

第六條市經(jīng)委技改科負(fù)責(zé)對全委爭取到的各類財(cái)政資金進(jìn)行登記備案,相關(guān)業(yè)務(wù)科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭取到的財(cái)政資金狀況報(bào)技改科匯總,技改科每月底將匯總狀況報(bào)送分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。

第七條資金方案下達(dá)到區(qū)縣和企業(yè)后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要準(zhǔn)時(shí)告知區(qū)縣和企業(yè),主動(dòng)詢問資金落實(shí)和使用狀況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。

第三章、監(jiān)督檢查

第八條相關(guān)業(yè)務(wù)科室要定期、不定期開展對各類財(cái)政資金落實(shí)和使用狀況的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查資金是否準(zhǔn)時(shí)足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴(yán)格按規(guī)定使用、是否健全了財(cái)務(wù)管理制度、資金使用達(dá)沒達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)生產(chǎn)和項(xiàng)目建設(shè)狀況等等。相關(guān)業(yè)務(wù)科室每半年要將監(jiān)督檢查狀況形成書面報(bào)告報(bào)委黨組和上級有關(guān)部門。

第九條依據(jù)上級有關(guān)部門和市委、市政府的支配部署,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要牽頭與財(cái)政、審計(jì)等部門人員一道,對各類財(cái)政資金使用狀況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并依據(jù)支配,協(xié)作省級有關(guān)部門的專項(xiàng)檢查。

第十條對在監(jiān)督檢查中發(fā)覺的問題,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要準(zhǔn)時(shí)通知企業(yè)進(jìn)行限期整改,整改狀況要盡快收集匯總報(bào)送委黨組和上級有關(guān)部門。

第四章、處分嘉獎(jiǎng)

第十一條對拖延、截留、擠占和挪用各類財(cái)政資金的單位和個(gè)人,一經(jīng)查實(shí),將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)厲?處理。情節(jié)嚴(yán)峻的將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第十二條對不根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)使用財(cái)政資金或擅自轉(zhuǎn)變專項(xiàng)資金用途的企業(yè),將報(bào)請市委、市政府和上級有關(guān)部門追繳財(cái)政資金,追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,并在三年內(nèi)取消該企業(yè)申報(bào)財(cái)政資金的資格。

第十三條嚴(yán)禁利用關(guān)心企業(yè)申報(bào)各類財(cái)政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,向企業(yè)索取"回扣',收受紅包。一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)厲?處理。

第十四條對向上爭取財(cái)政資金成果突出的單位和個(gè)人,將予以表彰嘉獎(jiǎng)。

第五章、附則

第十五條本方法由市經(jīng)委負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本方法自頒布之日起施行。

【第6篇】高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金管理方法

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范我縣高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金管理,提高資金使用效益,依據(jù)《XX財(cái)政小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和國家水土保持重點(diǎn)建設(shè)工程補(bǔ)助專項(xiàng)資金管理方法》(財(cái)農(nóng)[]335號)、《小型農(nóng)田水利建設(shè)資金績效考評暫行方法》(財(cái)農(nóng)[]457號)、《關(guān)于以民辦公助方式推動(dòng)財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)的看法》(辦發(fā)[]53號)和《縣高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目管理實(shí)施方法》,結(jié)合我縣高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際,特制定本方法。

其次條本方法所稱高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金,包括XX、省、市、縣級財(cái)政支配用于高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目建設(shè)的專項(xiàng)投入。

第三條高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金遵循突出重點(diǎn)、民辦公助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、農(nóng)夫受益的使用原則。

第四條本方法適用于我縣高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金。

第五條項(xiàng)目資金使用范圍。XX、省級專項(xiàng)資金主要支持高效節(jié)水澆灌系統(tǒng)首部樞紐工程:干、支管道(管道、閥門、節(jié)頭等材料物資)及設(shè)備購置、附屬設(shè)施等;市、縣財(cái)政資金、整合資金主要支持渠道、山坪塘、蓄水池、提灌站、滴灌設(shè)施補(bǔ)助等高效節(jié)水澆灌系統(tǒng)配套水利設(shè)施;農(nóng)戶自籌資金(含投工投勞)主要用于購置高效節(jié)水澆灌系統(tǒng)末梢滴灌帶等農(nóng)戶田間設(shè)備設(shè)施,以及新建蓄水池、整治山坪塘和埋設(shè)干、支管道所需的土方開挖、回填等工程。

第六條高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目財(cái)政資金補(bǔ)助環(huán)節(jié)和標(biāo)準(zhǔn)。

(一)XX、省級財(cái)政資金解決高效節(jié)水澆灌系統(tǒng)首部樞紐工程從取水口到農(nóng)戶田邊的主管和支管、加減壓設(shè)備、掌握設(shè)備及配件等材料物資的統(tǒng)一選購和掌握設(shè)備管理房等附屬設(shè)施建設(shè)。材料物資由村民代表、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代表、縣技術(shù)部門現(xiàn)場代表依據(jù)設(shè)計(jì)方案并結(jié)合各片區(qū)實(shí)際需要進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。

(二)市、縣財(cái)政資金對項(xiàng)目區(qū)內(nèi)按設(shè)計(jì)方案實(shí)施的配套水利措施項(xiàng)目按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額補(bǔ)助。

1.溝渠新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):40000元/公里;

2.山坪塘整治或新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):50000元/口;

3.蓄水池新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):

(1)容積100立方米以上不足200立方米的,每口補(bǔ)助18000元;

(2)容積200立方米以上的,每口補(bǔ)助30000元;

4.田間節(jié)水澆灌用井新建補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):5000元/口;

5.田間節(jié)水澆灌提灌站改造補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):500元/千瓦。

第七條項(xiàng)目資金實(shí)行縣級報(bào)賬制、資金直撥制,專人管理,專帳核算,專款專用。報(bào)賬票據(jù)和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料必需經(jīng)項(xiàng)目村理財(cái)小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、村民委員會、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣水務(wù)局、縣財(cái)政局審核簽章同意。

(一)對政府統(tǒng)一選購的材料物資款項(xiàng),在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格并完成移交手續(xù)后,供貨方憑正規(guī)物資選購發(fā)票、物資領(lǐng)取單、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料報(bào)賬。

(二)對統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的項(xiàng)目,由項(xiàng)目建設(shè)單位持正規(guī)建安發(fā)票和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料報(bào)帳。

(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項(xiàng)目,憑項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料及項(xiàng)目補(bǔ)助資金發(fā)放花名冊及銀行發(fā)放清單報(bào)帳。

(四)整合資金建設(shè)的溝渠、蓄水池等配套工程,按整合資金原管理方法執(zhí)行。

第八條高效節(jié)水澆灌建設(shè)項(xiàng)目資金的撥付。

(一)對通過招投標(biāo)、競爭性談判等方式確定施工單位進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目,依據(jù)工程進(jìn)度按月?lián)芨顿Y金。工程竣工驗(yàn)收合格并完成移交后,再撥付扣除10%的質(zhì)量保證金后剩余的資金。1年項(xiàng)目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付質(zhì)量保證金。

(二)對由村民委員會組織村民進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目,實(shí)行預(yù)撥清算方式撥付資金。在項(xiàng)目正式啟動(dòng)后提出撥付申請,經(jīng)村理財(cái)小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))核實(shí),縣水務(wù)局、財(cái)政局審核后預(yù)撥項(xiàng)目財(cái)政資金的30%;項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成過半,可撥付項(xiàng)目財(cái)政資金的30%;項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格并完成移交手續(xù)后撥付項(xiàng)目財(cái)政資金的30%;暫扣10%的質(zhì)量保證金,1年項(xiàng)目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付。

(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項(xiàng)目,資金補(bǔ)助實(shí)行以獎(jiǎng)代補(bǔ)、先建后補(bǔ),以"一卡通'的方式直補(bǔ)到農(nóng)戶;物資補(bǔ)助實(shí)行"直補(bǔ)到戶'的方式直發(fā)到農(nóng)戶。

第九條樂觀籌資,加大資金整合力度。堅(jiān)持以縣農(nóng)田水利規(guī)劃為依據(jù),以高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目為平臺,以專項(xiàng)資金為引導(dǎo),以提高資金使用效益為目標(biāo),根據(jù)"渠道不亂、用途不變、優(yōu)勢互補(bǔ)、形成合力'的原則,在不轉(zhuǎn)變資金性質(zhì)和用途的前提下,樂觀整合各級各類涉農(nóng)資金,統(tǒng)籌支配,集中使用,進(jìn)一步拓寬我縣高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目建設(shè)投入渠道。

第十條健全組織,加強(qiáng)項(xiàng)目資金日常監(jiān)管。高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金的管理,實(shí)行村民自治監(jiān)督管理,各項(xiàng)目村成立3―5人的村民監(jiān)督小組和村民理財(cái)小組,負(fù)責(zé)對工程質(zhì)量和資金籌措使用進(jìn)行日常監(jiān)管。資金支付必需經(jīng)過村質(zhì)量監(jiān)督小組和理財(cái)小組審核并報(bào)村委會同意并報(bào)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審核后方可進(jìn)行。縣財(cái)政部門要加強(qiáng)對村民理財(cái)小組的指導(dǎo)。各項(xiàng)目業(yè)主不得侵占、挪用、截留資金,并自覺接受審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。對各類違紀(jì)違規(guī)行為,嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),追究有關(guān)單位和個(gè)人的責(zé)任。

第十一條高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目管理遵照《縣高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目管理實(shí)施方法》執(zhí)行。

第十二條高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目的監(jiān)管推行"六卡'制。

(一)項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)明白卡。明確每個(gè)自主建設(shè)單項(xiàng)工程的名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、資金來源等項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。

(二)農(nóng)戶投勞籌資明白卡。明確項(xiàng)目建設(shè)農(nóng)戶投工投勞、籌資狀況。

(三)補(bǔ)助發(fā)放明白卡。明確國家補(bǔ)助的物資和資金補(bǔ)助發(fā)放狀況。

(四)項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬明白卡。明確項(xiàng)目財(cái)政資金形成的資產(chǎn)權(quán)屬、受權(quán)份額等狀況。

(五)項(xiàng)目交接明白卡。明確項(xiàng)目竣工驗(yàn)收狀況、項(xiàng)目移交、后期管護(hù)等狀況。

(六)項(xiàng)目績效評價(jià)卡。明確項(xiàng)目運(yùn)行狀況、效益發(fā)揮、農(nóng)戶滿足度等績效評價(jià)狀況。

第十三條高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目竣工后經(jīng)項(xiàng)目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府初步驗(yàn)收合格,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))向縣水務(wù)局提出書面驗(yàn)收申請,縣水務(wù)局準(zhǔn)時(shí)組織相關(guān)部門驗(yàn)收。村質(zhì)量監(jiān)督小組、村理財(cái)小組全程參加項(xiàng)目驗(yàn)收。

第十四條項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后移交項(xiàng)目業(yè)主。項(xiàng)目財(cái)政資金形成的資產(chǎn)由受益農(nóng)戶按份共有,項(xiàng)目業(yè)主及成員履行管護(hù)權(quán)責(zé)。

第十五條本方法由縣財(cái)政局、縣水務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本方法自發(fā)布之日起施行,有效期5年。

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名目第1篇建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理方法第2篇某工程項(xiàng)目資金管理制度第3篇集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度第4篇某項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書第5篇工業(yè)項(xiàng)目資金管理方法第6篇高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金管理方法

【第1篇】建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理方法

建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理方法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理,規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作,提高資金使用效率,依據(jù)局《資金管理方法》及《預(yù)算管理方法》,特制定本方法。

其次條項(xiàng)目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

第三條項(xiàng)目資金管理實(shí)行"收支兩條線'管理方法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本方法均指公司或分公司)帳戶,項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按方案統(tǒng)一支付,零星支出實(shí)行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,則由公司依據(jù)審定的資金需用方案劃撥給項(xiàng)目,由項(xiàng)目按方案支付。

其次章項(xiàng)目資金管理職責(zé)

第四條各級財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門,負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作,向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位,負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支方案的編制。

(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人,領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作,對項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。

(二)項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào),并督促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定,為項(xiàng)目回收工程款供應(yīng)牢靠依據(jù)。

(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,幫助項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對工作。

(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支方案,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條公司預(yù)算部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)解決涉及工程合同條款的爭議問題,幫助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。

第七條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息,供應(yīng)業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),幫助項(xiàng)目收取工程款,并平衡審定項(xiàng)目資金收支方案。

第三章銀行帳戶管理

第八條為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理,各單位應(yīng)加快信息化建設(shè),逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理,削減銀行開戶個(gè)數(shù),避開資金沉淀,提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶,遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特別緣由確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目,應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn),并定期向公司報(bào)告帳戶使用狀況。

第十條對開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并托付項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作,嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目銀行帳戶使用狀況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管,人名章由本人或被授權(quán)托付人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第十二條項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶,工程竣工后必需準(zhǔn)時(shí)予以注銷,預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。

第四章工程款回收管理

第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)仔細(xì)貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[2022]123號《中國建筑第*工程局資金管理暫行方法》有關(guān)規(guī)定。

第十四條工程款回收的原則:全面深化了解合同條款,加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò),準(zhǔn)時(shí)取得業(yè)主資金信息,實(shí)行合法手段,準(zhǔn)時(shí)回收各種款項(xiàng)。

第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組,負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作,明確目標(biāo)、方法,并落實(shí)到人。

第十六條在施工程項(xiàng)目,如業(yè)主不能準(zhǔn)時(shí)支付工程款超過一個(gè)月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

第十七條項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收狀況掛鉤。原則上,項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率(累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款100%)高于90%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放;項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí),按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金,回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí),再行補(bǔ)發(fā);項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí),項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放,待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等緣由,而非項(xiàng)目自身管理緣由造成不能準(zhǔn)時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。

第十八條原則上項(xiàng)目兌現(xiàn)前必需收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng),否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主支配的付款時(shí)間較長)等緣由,而非項(xiàng)目自身管理緣由造成不能準(zhǔn)時(shí)回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn),但總體上應(yīng)從嚴(yán)把握。

第五章項(xiàng)目資金使用管理

第十九條項(xiàng)目資金使用原則:方案管理、以收定支、掌握使用。

其次十條項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支方案》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支方案,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司依據(jù)審定的《資金收支方案》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目,由項(xiàng)目按方案支付。

其次十一條項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付,項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度(遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn):大型及特大型項(xiàng)目30000元,中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取,主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出,項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)準(zhǔn)時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后,項(xiàng)目成本員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)交回所借備用金。

其次十二條項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資選購方案管理,限量選購,避開存貨積壓、鋪張。

其次十三條項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳,核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量平安等狀況,幫助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

第六章項(xiàng)目資金檢查與分析

其次十四條各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理狀況,特殊是對單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督,發(fā)覺違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)厲?處理,給企業(yè)造成損失的,應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

其次十五條項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會時(shí)進(jìn)行分析,通過對收支狀況分析,準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺項(xiàng)目資金管理中存在的問題,以便準(zhǔn)時(shí)實(shí)行措施,管好用好資金,提高資金使用效益。

第七章附則

其次十六條本方法適用于局全部新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目,自20**年11月12日起開頭施行。

其次十七條本方法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

【第2篇】某工程項(xiàng)目資金管理制度

建筑工程項(xiàng)目資金管理制度

1、施工項(xiàng)目資金收入渠道主要有預(yù)收工程備料款、已完施工價(jià)款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。保證收入是指項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)協(xié)作公司準(zhǔn)時(shí)向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款,做好分期核算,預(yù)算增減帳、竣工結(jié)算等工作。

節(jié)省支出是指用資金支出過程掌握方法對人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、其他直接費(fèi)和施工管理費(fèi)等各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控、堅(jiān)持節(jié)省原則,保證支出的合理性。

防范風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目經(jīng)理部對項(xiàng)目資金的收入和支出做出合理的猜測,對各種影響因素進(jìn)行正確評估,最大限度地避開資金的收入和支出風(fēng)險(xiǎn)。

2、為了保證項(xiàng)目資金使用的合理性,公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立項(xiàng)目專用賬號,由公司財(cái)務(wù)部門直接對外,全部資金的收支均按財(cái)會制度的要求由公司財(cái)務(wù)部門對外運(yùn)作,資金進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部門后,根據(jù)公司的資金使用制度分流到項(xiàng)目,項(xiàng)目經(jīng)理部作為項(xiàng)目資金的直接使用者進(jìn)行責(zé)任范圍內(nèi)的資金管理。

3、項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)依據(jù)施工合同、承包造價(jià)、施工進(jìn)度方案、施工項(xiàng)目成本方案、物資供應(yīng)方案等編制項(xiàng)目,年,季,月度資金收支方案,報(bào)請企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

【第3篇】集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度

zz集團(tuán)公司項(xiàng)目資金使用管理制度

為嚴(yán)厲?財(cái)經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理,提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評和驗(yàn)收程序,根據(jù)著力構(gòu)建有利于科學(xué)進(jìn)展的體制機(jī)制的要求,依據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際,特制定本管理制度。

一、項(xiàng)目資金的申報(bào)制度

(一)項(xiàng)目資金由集團(tuán)公司相關(guān)部門及所屬企業(yè)根據(jù)相關(guān)規(guī)定組織申報(bào)。

(二)項(xiàng)目資金申報(bào)文件必需真實(shí)、科學(xué)和完整,項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性討論報(bào)告,以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件,并裝訂成冊。

(三)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審看法,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論同意后,經(jīng)集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審定,再行上報(bào)上級主管部門。

(四)申報(bào)部門以正式文件上報(bào)上級主管部門,并隨時(shí)跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)狀況。

二、項(xiàng)目資金的使用制度

(一)建立會計(jì)核算制度。嚴(yán)格根據(jù)專項(xiàng)資金管理方法規(guī)定,嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金,嚴(yán)禁公款私存,設(shè)置帳外帳和"小金庫'。

(二)實(shí)行政府選購制度。對項(xiàng)目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備,嚴(yán)格根據(jù)政府選購規(guī)定,進(jìn)行公開招標(biāo)和集中選購。

(三)建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度,資金的使用必需符合項(xiàng)目資金管理方法規(guī)定。

三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度

(一)堅(jiān)持公示制度。對于專項(xiàng)資金項(xiàng)目,在項(xiàng)目實(shí)施前,項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等狀況。

(二)定期報(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門或單位定期向集團(tuán)公司報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展?fàn)顩r。

(三)檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)峻弄虛作假的現(xiàn)象,隨時(shí)接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項(xiàng)目完工后,主動(dòng)申請和接受上級主管部門對工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等狀況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

(四)接受審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程,項(xiàng)目竣工后,應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門對工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

四、項(xiàng)目實(shí)施績效考評制度

(一)經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目,由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評。

(二)績效考評采納百分制打分方法,依據(jù)得分的詳細(xì)狀況排定名次。

五、項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理制度

(一)項(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。

(二)項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則,嚴(yán)格掌握項(xiàng)目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時(shí)接受主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì),做到?？顚Ｓ?。

(三)報(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報(bào)銷。

購買各種物品、材料的發(fā)票,必需有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額,有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

購買實(shí)物的原始憑證,必需有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必需填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按方案或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必需交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

(五)支付補(bǔ)助款項(xiàng)的原始憑證,必需有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字,有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報(bào)銷用的票據(jù)必需按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財(cái)務(wù)會計(jì)審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)支。

【第4篇】某項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書

項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書

1.作業(yè)目的

房地產(chǎn)行業(yè)屬于資金密集型的行業(yè),資金是企業(yè)的血脈,資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié),也是項(xiàng)目勝利開發(fā)的必要保證。良好的資金管理力量,也是企業(yè)綜合實(shí)力的體現(xiàn),保證企業(yè)的資金富余時(shí)不閑置,困難時(shí)不短缺,始終維持最佳的現(xiàn)金保有量,是企業(yè)資金管理的重要目標(biāo)。

2.主管崗位總會計(jì)師

主辦崗位資金管理

3.緊前工作條件

從取得土地使用權(quán)和相關(guān)土地技術(shù)指標(biāo)開頭到項(xiàng)目。

4.作業(yè)描述

4.1編制資金方案

4.1.1總投資估算

房地產(chǎn)項(xiàng)目總投資包括直接成本、期間費(fèi)用及稅金。項(xiàng)目直接成本主要參考可行性討論報(bào)告,依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r可以進(jìn)行調(diào)整。期間費(fèi)用可依據(jù)歷史閱歷估量,營業(yè)費(fèi)用一般不超過銷售額的3%(一般住宅約1-2%,別墅項(xiàng)目略高)。管理費(fèi)用與項(xiàng)目規(guī)模、人員編制、建設(shè)工期等因素有關(guān),一般掌握在建安投資的3%(本企業(yè)歷年人均管理費(fèi)用是個(gè)很重要的參數(shù))。利息支出可簡化計(jì)算,每年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2)*年利率。稅金包含營業(yè)稅及附加、土地增值稅、所得稅等(詳細(xì)稅種及稅率以當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)為準(zhǔn))。

需要留意的是,在通貨膨脹期間,當(dāng)項(xiàng)目持續(xù)周期較長時(shí),需考慮物價(jià)上漲因素,避開因投資估算不足造成資金鏈斷裂。

4.1.2資金支付方案

總投資估算一經(jīng)確定,即可編制分年度投資方案,形成項(xiàng)目的用款需求。編制依據(jù)有已簽訂合同的付款條款,政府部門的報(bào)批報(bào)建規(guī)定,費(fèi)用支出方案,房產(chǎn)預(yù)售預(yù)繳稅金的規(guī)定等。資金支付方案應(yīng)滾動(dòng)編制,自當(dāng)月起12個(gè)月以內(nèi)的方案盡量細(xì)化到月份(尤其是3個(gè)月以內(nèi)),以更好的指導(dǎo)資金籌措,以后年度可按季或年編制。為便于方案的動(dòng)態(tài)調(diào)整,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行實(shí)際付款與方案付款的對比分析,當(dāng)月未付款項(xiàng)自動(dòng)順延至以后月份。與工程進(jìn)度有關(guān)的付款方案應(yīng)得到項(xiàng)目經(jīng)理的確認(rèn)。

4.1.3資金回籠方案

為掌握貸款規(guī)模,使資金流入與流出相匹配,保持最佳現(xiàn)金保有量,銷售管理崗位應(yīng)準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)資金回籠方案。依據(jù)項(xiàng)目的資金支付和回籠方案編制項(xiàng)目的籌資方案。當(dāng)項(xiàng)目實(shí)際資金回籠與方案不符時(shí),需隨時(shí)對后期的資金回籠方案進(jìn)行調(diào)整。

4.2選擇籌資方案

項(xiàng)目投資的資金來源主要有自有資金(資本金加股東集資)、銀行貸款、預(yù)售房款等。依據(jù)銀行現(xiàn)行的房地產(chǎn)項(xiàng)目融資方法,項(xiàng)目的自有資金必需達(dá)到總投資的30%,而且四證齊全才能發(fā)放貸款,即使獲得貸款也要接受銀行監(jiān)管,進(jìn)行封閉式運(yùn)作,回籠資金按肯定比例優(yōu)先償還銀行貸款。通常狀況下,項(xiàng)目前期從土地獲得到辦好四證,是以自有資金為主,從四證取得到獲準(zhǔn)預(yù)售以銀行貸款為主,預(yù)售以后現(xiàn)金流逐步由負(fù)轉(zhuǎn)正,以回籠房款平衡資金流出。

依據(jù)公司信用等級的不同,銀行貸款有信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款等方式,單純的項(xiàng)目公司多采納抵押貸款,貸款成本較高,為辦理在建工程抵押需支付相應(yīng)的評估費(fèi)、公證費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)等手續(xù)費(fèi)。

在銀行貸款以外,項(xiàng)目公司可以考慮的融資方式還有房地產(chǎn)信托方案,地產(chǎn)投資基金,多方托付貸款等,一般用于取得四證以前的資金籌措。但這些方式往往成本更高,受到的政策限制更為嚴(yán)格。

4.3分析償債力量

為確保項(xiàng)目借款能按時(shí)還本付息,維護(hù)公司的信用等級,應(yīng)對項(xiàng)目的償債力量進(jìn)行分析,保持項(xiàng)目的現(xiàn)金流始終為正。以下計(jì)算表格可供參考。

項(xiàng)目償債力量分析表

金額單位:萬元第1年第2年第n年合計(jì)

一、本年借款

1.年初借款本息累計(jì)

2.本年借款

3.本年應(yīng)計(jì)利息

二、本年還本付息

1.本年償還本金

2.本年支付利息

三、償還借款的資金來源

1.自有資金

2.預(yù)售房款

3.其他

四、現(xiàn)金盈余

項(xiàng)目貸款

1.作業(yè)目的

在總投資估算的基礎(chǔ)上,根據(jù)項(xiàng)目的開發(fā)進(jìn)度方案確定項(xiàng)目各階段的資金需求。根據(jù)資金來源的牢靠性、融資成本的凹凸、融資風(fēng)險(xiǎn)的大小,選擇資金渠道。就目前階段而言,銀行貸款仍是開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目主要的資金來源,尤其是在取得土地權(quán)證,到預(yù)售之前的開發(fā)階段,缺口資金往往通過銀行貸款解決。其目的就是為了充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用,利用債務(wù)資金提高自有資金的收益率。

2.批準(zhǔn)崗位董事長(或授權(quán)總經(jīng)理):批準(zhǔn)貸款和抵押。

主管崗位總會計(jì)師:審核融資方案,落實(shí)融資銀行,簽署貸款合同。

主辦崗位資金管理:編制融資方案,收集和報(bào)送資料,貸款談判,辦理抵押手續(xù),建立貸款臺帳,按期還本付息。

3.作業(yè)描述

3.1本主辦崗位編制項(xiàng)目資金方案,合理支配收支結(jié)點(diǎn),提出融資方案,經(jīng)總會計(jì)師審核批準(zhǔn)。

3.2根據(jù)貸款銀行的要求,由本主辦崗位收集報(bào)送資料:

3.2.1資本金達(dá)到項(xiàng)目總投資35%或以上的證明;

3.2.2三級以上的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書;

3.2.3信用等級證書;

3.2.4經(jīng)年檢的貸款卡和在貸款銀行開立的銀行帳號;

3.2.5已納入地方商品房建設(shè)方案的立項(xiàng)批文;

3.2.6《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《施工許可證》;

3.2.7資金封閉運(yùn)作方案;

3.2.8項(xiàng)目可行性討論報(bào)告;

3.2.9項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)文本;

3.2.10項(xiàng)目重大的經(jīng)濟(jì)合同,包括土地使用權(quán)出讓合同、總承包合同、營銷策劃合同等;

3.2.11企業(yè)基本狀況資料及財(cái)務(wù)資料。

3.3貸款談判:明確借款總額、期限、優(yōu)待利率、保證方式(抵押或擔(dān)保)、用款和還款方案、抵押物評估價(jià)值等。

3.4貸款談判的雙方看法全都后,由總會計(jì)師在公司行政辦公會議上提請審議,如貸款數(shù)額超過董事會授權(quán)額度的尚需報(bào)董事會審批。

3.5經(jīng)貸款銀行內(nèi)部貸審會審批同意后,由總會計(jì)師代表公司與貸款銀行簽訂貸款合同,本主辦崗位幫助辦理抵押登記手續(xù)。

3.6依據(jù)公司資金狀況和項(xiàng)目回籠狀況,調(diào)整借貸方案,準(zhǔn)時(shí)與貸款銀行溝通協(xié)調(diào),辦理相關(guān)手續(xù)。

3.7貸款到期付清,準(zhǔn)時(shí)辦理合同終止手續(xù)。如需展期,仍須由總會

計(jì)師提請公司行政會議審批。

4.貸款擔(dān)保

銀行一般要求項(xiàng)目公司以項(xiàng)目抵押來鎖定風(fēng)險(xiǎn)(在建工程抵押費(fèi)用較高),個(gè)別狀況下銀行會依據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、開發(fā)單位的資信等因素允許由實(shí)力較強(qiáng)、有代償力量的公司供應(yīng)擔(dān)保。

4.1項(xiàng)目分階段抵押

4.1.1土地使用權(quán)抵押:在開發(fā)單位支付全部土地使用權(quán)出讓金,獲得《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》后,辦理土地使用權(quán)抵押登記手續(xù);

4.1.2房屋期權(quán)抵押:在項(xiàng)目建設(shè)開發(fā)投資總額完成25%以上,具備房屋期權(quán)抵押條件時(shí),可辦理房屋期權(quán)抵押手續(xù),將房屋期權(quán)連同土地使用權(quán)一并抵押。

4.1.3現(xiàn)房抵押:工程已竣工驗(yàn)收,開發(fā)單位獲得大產(chǎn)證后,將房屋期權(quán)抵押轉(zhuǎn)為商品房現(xiàn)房抵押。

5.貸款額度

項(xiàng)目貸款額度的確定取決于抵押物的價(jià)值,房屋期權(quán)價(jià)值是以抵押時(shí)投入該項(xiàng)目的土地使用權(quán)出讓金、拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)、已支付的工程款(不包括預(yù)付款、庫存材料與設(shè)備)的總和估算而得。

以房屋期權(quán)作為抵押的貸款,貸款額度一般不會高于抵押物價(jià)值的50%,以房地產(chǎn)現(xiàn)房作為抵押的貸款,貸款額度一般不會高于抵押物價(jià)值的70%。

6.貸款發(fā)放

6.1在發(fā)放貸款前,公司與貸款銀行簽訂《財(cái)務(wù)監(jiān)管協(xié)議》,項(xiàng)目公司在貸款銀行開立保證金帳戶、監(jiān)管帳戶及結(jié)算帳戶,保證金帳戶和監(jiān)管帳戶需預(yù)留信貸員印鑒,確保貸款資金在項(xiàng)目建設(shè)范圍內(nèi)封閉運(yùn)作。保證金帳戶核算貸款資金,監(jiān)管帳戶核算借款人投入的自籌資金和項(xiàng)目回籠資金。

6.2貸款銀行確定貸款額度后,根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際用款需求分次將貸款資金劃入保證金帳戶。

【第5篇】工業(yè)項(xiàng)目資金管理方法

第一章總則

第一條為深化踐行科學(xué)進(jìn)展觀,貫徹落實(shí)"講黨性、守紀(jì)律、保廉潔'的詳細(xì)要求,進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理和監(jiān)督使用工作,依據(jù)*市經(jīng)濟(jì)委員會黨組2022年第8次會議議事紀(jì)要精神,特制定如下暫行方法。

其次條本方法適用于我市范圍內(nèi)使用了各級財(cái)政資金的工業(yè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理。

第三條本方法所稱各級財(cái)政資金是指XX、省、市財(cái)政對我市工業(yè)項(xiàng)目的無償補(bǔ)助、貸款貼息、國債資金等各類資金。

第四條使用了各級財(cái)政資金的工業(yè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理必需執(zhí)行以下原則:

(一)專款專用原則。財(cái)政資金必需用于支持的建設(shè)項(xiàng)目,準(zhǔn)時(shí)到位,實(shí)行?？顚Ｓ?任何單位和個(gè)人不得拖延、截留、擠占和挪用。

(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會及建設(shè)單位對項(xiàng)目資金的使用進(jìn)行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理方法,確保資金平安、合法、有效使用。

(三)依法實(shí)施財(cái)務(wù)管理、組織會計(jì)核算原則。建設(shè)單位必需遵守相關(guān)法律法規(guī),要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算工作,嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會監(jiān)督,準(zhǔn)時(shí)反饋真實(shí)、精確?????、全面的會計(jì)信息。

(四)效益原則。建設(shè)單位對財(cái)政資金的使用要實(shí)行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)省,防止損失鋪張,降低工程成本,提高資金使用效益。

其次章、過程跟蹤

第五條XX、省、市下達(dá)專項(xiàng)資金方案后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室主動(dòng)與市財(cái)政局聯(lián)系連接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關(guān)事宜。根據(jù)誰申報(bào)誰負(fù)責(zé)的原則,相關(guān)業(yè)務(wù)科室對各級財(cái)政資金管理和監(jiān)督使用實(shí)施全過程跟蹤。

第六條市經(jīng)委技改科負(fù)責(zé)對全委爭取到的各類財(cái)政資金進(jìn)行登記備案,相關(guān)業(yè)務(wù)科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭取到的財(cái)政資金狀況報(bào)技改科匯總,技改科每月底將匯總狀況報(bào)送分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。

第七條資金方案下達(dá)到區(qū)縣和企業(yè)后,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要準(zhǔn)時(shí)告知區(qū)縣和企業(yè),主動(dòng)詢問資金落實(shí)和使用狀況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。

第三章、監(jiān)督檢查

第八條相關(guān)業(yè)務(wù)科室要定期、不定期開展對各類財(cái)政資金落實(shí)和使用狀況的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查資金是否準(zhǔn)時(shí)足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴(yán)格按規(guī)定使用、是否健全了財(cái)務(wù)管理制度、資金使用達(dá)沒達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)生產(chǎn)和項(xiàng)目建設(shè)狀況等等。相關(guān)業(yè)務(wù)科室每半年要將監(jiān)督檢查狀況形成書面報(bào)告報(bào)委黨組和上級有關(guān)部門。

第九條依據(jù)上級有關(guān)部門和市委、市政府的支配部署,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要牽頭與財(cái)政、審計(jì)等部門人員一道,對各類財(cái)政資金使用狀況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并依據(jù)支配,協(xié)作省級有關(guān)部門的專項(xiàng)檢查。

第十條對在監(jiān)督檢查中發(fā)覺的問題,相關(guān)業(yè)務(wù)科室要準(zhǔn)時(shí)通知企業(yè)進(jìn)行限期整改,整改狀況要盡快收集匯總報(bào)送委黨組和上級有關(guān)部門。

第四章、處分嘉獎(jiǎng)

第十一條對拖延、截留、擠占和挪用各類財(cái)政資金的單位和個(gè)人,一經(jīng)查實(shí),將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)厲?處理。情節(jié)嚴(yán)峻的將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第十二條對不根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)使用財(cái)政資金或擅自轉(zhuǎn)變專項(xiàng)資金用途的企業(yè),將報(bào)請市委、市政府和上級有關(guān)部門追繳財(cái)政資金,追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,并在三年內(nèi)取消該企業(yè)申報(bào)財(cái)政資金的資格。

第十三條嚴(yán)禁利用關(guān)心企業(yè)申報(bào)各類財(cái)政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴(yán)禁利用職務(wù)之便,向企業(yè)索取"回扣',收受紅包。一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)厲?處理。

第十四條對向上爭取財(cái)政資金成果突出的單位和個(gè)人,將予以表彰嘉獎(jiǎng)。

第五章、附則

第十五條本方法由市經(jīng)委負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本方法自頒布之日起施行。

【第6篇】高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金管理方法

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范我縣高效節(jié)水澆灌項(xiàng)目資金管理,提高資金使用效益,依據(jù)《XX財(cái)政小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和國家水土保持重點(diǎn)建設(shè)工程補(bǔ)助專項(xiàng)資金管理方法》(財(cái)農(nóng)[]335號)、《小型農(nóng)田水利建設(shè)資金績效考評暫行方法》(財(cái)農(nóng)[]457