內(nèi)部控制合同管理制度

內(nèi)部控制合同管理制度內(nèi)部控制合同管理制度內(nèi)部控制合同管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的一項重要內(nèi)容，搞好合同管理對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。內(nèi)部控制合同管理制度【1】第一節(jié)總則第一條為加強經(jīng)濟合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《經(jīng)濟合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。第二條公司各部門及下屬公司、企業(yè)對外簽訂的各類經(jīng)濟合同一律適用本制度。第三條經(jīng)濟合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好經(jīng)濟合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。各級領(lǐng)導干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的經(jīng)濟合同管理工作。第二節(jié)經(jīng)濟合同的簽訂第四條簽訂經(jīng)濟合同，必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。第五條對外簽訂經(jīng)濟合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責，對本職工作負責，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。超越代理權(quán)限和非法委托人均無對外簽約，但經(jīng)總經(jīng)理特別授權(quán)并發(fā)給委托證明收的例外。第六條簽約人在簽訂經(jīng)濟合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。包括：對方單位是否具有法人資格、有否經(jīng)營權(quán)、有否履約能力及其資信情況，對方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。做到既要考慮本方的經(jīng)濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當受騙，防止簽訂無效經(jīng)濟合同，確保所簽合同有效、有利。第七條簽訂經(jīng)濟合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。第八條簽訂經(jīng)濟合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應事先在內(nèi)部進行協(xié)商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。第九條經(jīng)濟合同除即時清潔者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一的經(jīng)濟合同文本。第十條合同對方當事人權(quán)利、義務的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準確。合同內(nèi)容應注意的主要問題是：部首部分，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時間和簽約地點。正文部分，注意：產(chǎn)品名稱應具體寫明牌號、商標、生產(chǎn)廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產(chǎn)品等;技術(shù)質(zhì)量要求要明確、具體;數(shù)量要明確計量單位、計量方法、正負尾差、合理稱差及自然損耗率等;饈、運輸方式及運費負責應具體明確;交（提）貨期限、地點及驗收方法應明確;價金必須執(zhí)行現(xiàn)行的國家定價或國家指導價、市場調(diào)節(jié)價;違約責任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計算方法。結(jié)尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章 公章或合同專用章，不得使用財務章或業(yè)務章等不合格印章;注明合同有效期限。第十一條簽訂經(jīng)濟合同，除合同履行地在我主所在地外，簽約時應力爭協(xié)議合同由我方所在區(qū)、縣人民法院管轄。第十二條簽訂購貨合同應以現(xiàn)貨為主，并堅持經(jīng)銷定進原則;付款盡可能采用托收承付，如需預付貨款或定金按二百一十九條規(guī)定辦理。簽訂購貨合同應以現(xiàn)款為主，不準賒銷;確需賒銷或代銷的，賒銷金額在20萬元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，20萬元至50萬元的由總會計師和主管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）審批，50萬元以上的由總經(jīng)理審批。第十三條任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂經(jīng)濟合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。第三節(jié)經(jīng)濟合同的審查批準第十四條經(jīng)濟合同的正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領(lǐng)導審查批準后，方能正式簽訂。第十五條經(jīng)濟合同審批權(quán)限如下：下屬公司、企業(yè)對外簽訂的經(jīng)濟合同，除按規(guī)定須上報公司審查批準者外，由公司、企業(yè)領(lǐng)導審批。下列合同由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批：標的超過100萬元的;預付定金或預付貨款超過10萬元的;聯(lián)營、合資、合作合同;重大涉外合同。下列合同由董事長審批：標的超過500萬元的;投資100萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。標的超過公司資產(chǎn)1/3以上的合同由董事會審批。法律顧問室負責對下列合同進行審查：董事會、總經(jīng)理委托審查的合同;內(nèi)容復雜、較難掌握，各企業(yè)要求提供法律幫助的合同。法律顧問室主要負責審查合同條款、內(nèi)容的合法性、嚴密性、可行性，提出意見供決策部門參考。第十六條經(jīng)濟合同審查的要點是：合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力;合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本《制度》規(guī)定;當事人的意思表地是否真實、一致，權(quán)利、義務是否平等;訂約程序是否符合法律規(guī)定。合同的嚴密性。包括：合同應具備的條款是否齊全;當事人雙方的權(quán)利、義務是否具體、明確;文字表述是否確切無誤。合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件;預計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險;合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。第十七條根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，經(jīng)濟合同還應當或可以呈報上級主管機關(guān)見證、批準，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。第十八條經(jīng)濟合同的審批程序如下：1.申報。各企業(yè)的法人委托人在授權(quán)范圍內(nèi)對外簽訂合同，應事先填寫“經(jīng)濟合同簽約申報表”（一式二份），報本企業(yè)的領(lǐng)導審查批準。（凡先經(jīng)領(lǐng)導口頭同意簽約的，簽約后需補辦手續(xù)）。需報總經(jīng)理、董事長審批的，應由該企業(yè)領(lǐng)導簽署意見，隨同合同初稿及有關(guān)資料、附件等，一并上報。2.審核。對送審的經(jīng)濟合同，應按本《制度》第二百一十九條規(guī)定的審批權(quán)限，由主管人或有關(guān)人認真審閱，必要時可進行調(diào)查研究，最后作出：批準、不批準;通知申報單位補報材料或進一步談判。（應提出談判的具體要求和注意事項）。主管人在“申報表”上批寫意見后，“申報表”一份及合同初稿留底，另一份“申報表”連同其他材料發(fā)還申報單位，由承辦人按批準的意見辦理。上述審批程序，一般為1-2天。特殊情況，經(jīng)批準或授權(quán)的可不受審批程序的約束。內(nèi)部控制合同管理制度【2】第一條為規(guī)范縣政府及其行政事業(yè)單位合同簽訂行為，減少因合同簽訂、履行不當造成的損失，有效維護政府及部門的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和《山東省行政程序規(guī)定》等法律法規(guī)，結(jié)合我縣實際,制定本辦法。第二條本縣行政事業(yè)單位履行職責、提供公共服務或從事民事法律行為時，與公民、法人或其他組織經(jīng)協(xié)商一致，訂立合同、協(xié)議及其他合意性法律文書（以下統(tǒng)稱合同），適用本辦法。本辦法所稱行政事業(yè)單位，是指縣政府及其所屬行政機關(guān)、事業(yè)單位、派出機構(gòu)、直屬機構(gòu)、開發(fā)區(qū)管委會和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府。第三條本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位合同，主要包括下列類型:（一）國有土地、灘涂、水域、森林、荒山、礦山等自然資源的租賃、發(fā)包、承包、出讓合同;（二）國有資產(chǎn)的建設(shè)、養(yǎng)護、出租、承包、買賣合同;（三）行政征收、征用、委托合同;（四）政府采購合同;（五）政府特許經(jīng)營合同;（六）政策信貸合同;（七）行政事業(yè)單位委托的科研、咨詢合同;（八）行政事業(yè)單位簽訂的招商引資合同;（九）行政事業(yè)單位借款合同;（十）計劃生育管理合同;（十一）行政事業(yè)單位簽訂的其他合同。第四條政府及政府部門的法制機構(gòu)具體負責本單位的合同管理工作。政府各部門應協(xié)助政府法制機構(gòu)做好政府合同的管理工作。第五條行政事業(yè)單位簽訂合同的，應當明確承辦部門和承辦人具體負責合同的談判、起草、履行等事宜。在以縣政府作為一方當事人的合同中，承辦部門是指具體負責合同前期工作的有關(guān)部門;在以縣政府部門作為一方當事人的合同中，承辦部門是指縣政府部門的辦事機構(gòu)。第六條合同承辦部門的主要職責：（一）負責合同項目的調(diào)研、評估、提供初步意見;（二）審查合同相對方的主體資格、資信、履約能力;（三）負責訂立合同的協(xié)商與談判，合同文本的擬定與修改;（四）將合同文本等資料報本部門法制機構(gòu)進行合法性審查;（五）縣政府或縣政府授權(quán)或委托簽訂的合同應當及時報送縣政府法制機構(gòu)審查;（六）根據(jù)法制機構(gòu)要求提供相關(guān)材料，配合法制機構(gòu)對合同進行監(jiān)督、檢查;（七）負責合同履行，對合同履行過程中發(fā)生的糾紛和發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查處理;（八）負責合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動;（九）保管合同文本及與履行、變更、解除合同有關(guān)的文件資料，并負責按規(guī)定整理、移交。第七條行政事業(yè)單位訂立合同，應當遵循合法、公平、誠實信用、權(quán)利義務相一致的原則。第八條行政事業(yè)單位訂立合同一般應按下列程序進行：（一）市場調(diào)查。凡需要訂立合同的項目，應當進行市場調(diào)查，形成書面的可行性研究報告，并根據(jù)合同標的物的市場狀況和合同內(nèi)容的具體要求，提出要約邀請或要約事項，報送單位負責人審定并簽署意見。（二）資信調(diào)查。對潛在的簽約對象，應當對其注冊登記情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營業(yè)績、管理水平、財務狀況、行業(yè)聲譽、以往信用情況等進行調(diào)查研究，形成書面資信調(diào)查報告報送單位負責人審查。（三）談判。合同標的額巨大或法律關(guān)系復雜的合同，應由單位負責人和具有相應技術(shù)、經(jīng)濟和法律知識的人員組成談判小組或招標小組。（四）擬定合同文本。應依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和合同內(nèi)容的具體要求，做到標的明確、內(nèi)容齊全、條款完備、責任明確、用語規(guī)范嚴密。國家和省市政府有關(guān)部門已印制格式合同的，按格式合同要求確定合同內(nèi)容。（五）合法性審查。合同在正式簽約前，應當交由單位法制機構(gòu)或者組織有關(guān)專家進行合法性審查，未經(jīng)合法性審查或者審查不合格的，不得簽訂合同。第九條縣政府重點工程項目或涉及國家利益、社會公共利益，并且合同標的額500萬元以上的項目，應在合同簽訂前報送縣政府法制機構(gòu)進行合法性審查。以縣政府或以縣政府辦公室名義簽訂合同，由縣政府法制機構(gòu)組織有關(guān)專家進行合法性審查。第十條合法性審查采用書面審查方式，送審單位對送審材料的真實性、完整性負責。送審單位應當提交以下材料：合同當事人身份證明;合同當事人資信證明;合同文本以及相關(guān)法律文書。第十一條需要辦理合同所涉及事項的審批、合同登記、備案或者需要辦理合同公證等法律事務的，依法或者依合同約定辦理。第十二條合同一般應當具備以下條款：（一）合同主體的名稱或者姓名和住所;（二）合同標的或者項目的詳細內(nèi)容;（三）合同當事人的權(quán)利和義務;（四）履行期限、地點和方式;（五）違約責任及賠償損失的計算方法;（六）合同變更、解除及終止的條件;（七）合同爭議解決方式;（八）生效條件、訂立日期。第十三條行政事業(yè)單位在訂立合同時，禁止有下列行為：（一）以欺詐、脅迫、惡意串通等非法手段訂立合同的;（二）超越行政事業(yè)單位職權(quán)范圍作出承諾或義務性規(guī)定的;（三）利用合同低價折股或者無償、低價轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)的;（四）利用合同違法發(fā)包、分包、轉(zhuǎn)包，牟取非法利益的;（五）利用合同壟斷經(jīng)營、限制競爭，破壞市場公平競爭秩序的;（六）違反《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，直接或間接以行政機關(guān)名義為其他經(jīng)濟組織或個人提供擔保的;（七）其他違反法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或者利用合同危害國家利益、社會公共利益的。第十四條行政機關(guān)訂立合同應當注意以下事項：（一）對合同當事人的資產(chǎn)