審計師工作計劃書

第3頁共3頁審計師工作計劃書公?司按照《上?市公司規(guī)范?運(yùn)作指引》?、《企業(yè)內(nèi)?部控制基本?規(guī)范》、《?公司內(nèi)部審?計制度》以?及國家的（?范本）法律?、法規(guī)、規(guī)?章制度制訂?___年度?審計計劃。?內(nèi)部審計工?作計劃以防?范風(fēng)險、防?止舞弊行為?、規(guī)范財務(wù)?流程和財務(wù)?紀(jì)律、提高?管理水平為?出發(fā)點(diǎn)，對?公司募集資?的使用與保?管、大宗固?定資產(chǎn)購置?、財務(wù)信息?披露為年度?重點(diǎn)審計項?目。一、?___年度?內(nèi)部審計工?作目標(biāo)(?一)每季度?向?qū)徲嬑瘑T?會報告季度?工作計劃執(zhí)?行情況和季?度工作報告?。(二)?對公司經(jīng)濟(jì)?活動做到事?前了解情況?、事中審計?監(jiān)督、事后?總結(jié)報告.?對重大合同?、對外擔(dān)保?、關(guān)聯(lián)交易?、大額度資?金往來進(jìn)行?重點(diǎn)監(jiān)控，?確保財務(wù)信?息的合法性?、合規(guī)性、?正確性。?(三)加強(qiáng)?公司內(nèi)部控?制制度的執(zhí)?行力度，強(qiáng)?化公司治理?結(jié)構(gòu)，完善?公司從事證?券投資、委?托理財、套?期保值業(yè)務(wù)?等高風(fēng)險投?資防范治理?機(jī)制。二?、審計資源?內(nèi)審部現(xiàn)?有三名工作?人員，工作?的開展主要?通過財務(wù)資?料、歸檔文?件、部門管?理文件、?OA流程等?資料的獲取?，以及對相?應(yīng)工作人員?的訪談，獲?取所需資料?。三、_?__年度內(nèi)?部審計項目?(一)對?___年度?財務(wù)報告及?___年季?度報、半年?報財務(wù)信息?進(jìn)行內(nèi)部審?計審計級?次：一級(?重點(diǎn)項目)?審計安排?：全年審?計目標(biāo)：_?__年報、?季度、半年?報財務(wù)報表?合法性、合?規(guī)性、真實?性和完整性?的內(nèi)部審計?。審計內(nèi)?容：財務(wù)報?表是否遵守?《企業(yè)會計?準(zhǔn)則》及相?關(guān)規(guī)定;會?計政策與會?計估計是否?合理，是否?發(fā)生變更;?是否存在重?大異常事項?;是否滿足?持續(xù)經(jīng)營假?設(shè);與財務(wù)?報告相關(guān)的?內(nèi)部控制是?否存在重大?缺陷或重大?風(fēng)險;各項?財務(wù)信息準(zhǔn)?確完整。?(二)幕集?資金的使用?和保管審?計級次：一?級(年度重?點(diǎn)項目)?審計安排:?每季度一次?審計目標(biāo)?:募集資金?按《公司募?集資金管理?辦法》進(jìn)行?管理和使用?，審批控制?手續(xù)完備、?賬務(wù)記錄準(zhǔn)?確、完整。?審計內(nèi)容?:1.檢?查募集資金?三方監(jiān)管協(xié)?議是否有效?執(zhí)行，支付?款審批權(quán)限?是否按公司?規(guī)定執(zhí)行。?2.是否?存在未履行?審議程序擅?自變更募集?資金用途、?暫時補(bǔ)充流?動資金、置?換預(yù)先投入?、改變實施?地點(diǎn)等情形?。3.募?集資金使用?與已披露情?況是否一致?，項目進(jìn)度?、投資效益?與招股說明?書是否相符?。4.監(jiān)?督募集資金?購買的大額?固定資產(chǎn)項?目是否簽訂?合同，合同?履行是否正?常，合同審?批權(quán)限是否?符合授權(quán)規(guī)?定。(三?)固定資產(chǎn)?審計審計?級次:一級?(年度重點(diǎn)?項目)審?計安排:半?年度檢查一?次審計目?標(biāo):固定資?產(chǎn)內(nèi)部控制?管理制度有?效運(yùn)行;固?定資產(chǎn)的購?置符合授權(quán)?審批的規(guī)定?，入賬手續(xù)?齊全，計價?符合會計準(zhǔn)?則和會計政?策要求;半?年度、年度?固定資產(chǎn)的?盤點(diǎn)情況。?審計內(nèi)容?：1.固?定資產(chǎn)購置?的審批授權(quán)?