商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理課件

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理【知識目標】熟悉商業(yè)銀行貸款業(yè)務的種類和操作，掌握對借款企業(yè)信用分析的內容，了解商業(yè)銀行貸款政策和我國商業(yè)銀行信貸資產的現(xiàn)狀以及解決不良貸款的對策?！灸芰δ繕恕磕軌蛘莆丈虡I(yè)銀行貸款業(yè)務的操作程序，會對借款企業(yè)進行詳細深刻的信用分析，了解幾種常用的貸款定價方法，并用所學知識對我國商業(yè)銀行信貸資產現(xiàn)狀進行分析。學習目標

本章重點：貸款種類、貸款業(yè)務操作程序、對借款企業(yè)信用分析本章難點：貸款定價、對借款企業(yè)信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理學習目標本章重點：貸款種類1第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理第一節(jié)貸款業(yè)務概述第二節(jié)貸款定價第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理第一節(jié)貸款業(yè)務概述第二節(jié)2第一節(jié)貸款業(yè)務概述一、概念第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

貸款（亦稱為放款），是指商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并按約定到期收回本息的一種資金運用方式。最基本的傳統(tǒng)業(yè)務重要的盈利資產、主要的利潤來源第一節(jié)貸款業(yè)務概述一、概念第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理3利潤來源中國銀行業(yè)大約92%的收入都是從利息獲得的，而其他渠道獲得的收入只有8%（在歐美的銀行界利息收入僅僅占60%到70%，中間業(yè)務越來越成為主要的收入來源

）。不管是從經濟的循環(huán)周期來說，還是從產業(yè)的結構改變來說，都必須實現(xiàn)收入來源多樣化才能降低風險，如果單純的依賴一種收入來源的話是非常脆弱的。信用卡業(yè)務已成為國外商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。信用卡業(yè)務是許多國際大銀行的主要業(yè)務和主要利潤來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務收益就占其利潤總額的三分之一，美國運通公司的運通卡業(yè)務利潤更占了其公司全部利潤的七成。利潤來源中國銀行業(yè)大約92%的收入都是從利息獲得的，而其他渠4第一節(jié)貸款業(yè)務概述二、貸款種類（詳見P100-101）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）按貸款期限分類活期貸款（通知貸款）定期貸款（分為短、中、長期貸款）透支貸款（相對于活期存款帳戶金額）（二）按貸款保障程度不同分類信用貸款（其實是以借款人無形資產和未來現(xiàn)金流量為擔保）擔保貸款（有抵押貸款（

不動產）、質押貸款（動產或權利）、保證貸款（第三者連帶保證責任））票據貼現(xiàn)貸款（票據買賣、利息預扣）第一節(jié)貸款業(yè)務概述二、貸款種類（詳見P100-101）第五5第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（三）按貸款用途不同分類:（四）按貸款償還方式不同分類:

按照貸款對象的部門分類：工業(yè)貸款農業(yè)貸款商業(yè)貸款科技貸款消費貸款

2.按照貸款的具體用途劃分：流動資金貸款固定資金貸款一次性償還貸款分期償還貸款第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（三）按6第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（五）按貸款質量（或貸款風險程度）不同分類正常類貸款關注類貸款次級類貸款可疑類貸款損失類貸款第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（五）按7第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

五類貸款的主要特征貸款種類主要特征正常類借款人有能力履行承諾，并對貸款的本金和利息進行全額償還，沒有有問題貸款關注類凈現(xiàn)金流量減少借款人銷售收入、經營利潤在下降，或凈值開始減少，或出現(xiàn)流動性不足的征兆借款人的一些關鍵財務指標低于行業(yè)平均水平或有較大下降借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作貸款的抵押品、質押品價值下降銀行對抵押品失去控制銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督等次級類借款人支付出現(xiàn)困難，并難以按市場條件獲得新資金借款人不能償還對其他債權人的債務借款人內部管理問題未解決，妨礙債務的及時足額償還借款人采取隱瞞事實的不正當手段套取貸款可疑類借款人處于停產、半停產狀態(tài)固定資產貸款項目處于停緩狀態(tài)借款人已資不抵債銀行已訴諸法律來收回貸款貸款經過重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善損失類借款人無力還款，抵押品價值低于貸款額抵押品價值不確定借款人已徹底停止經營活動固定資產貸款項目停止時間很長，復工無望第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理8貸款五級分類“四舍五入”：從2004年起，國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國際標準，取消原來并行的貸款四級分類制度（1988年推行的正常、逾期、呆滯、呆帳四個等級），全面推行五級分類制度。四級分類制度弊端：在這種以期限為主導的分類方法下，大多數(shù)貸款只要不到期就可視為正常，銀行有更多的空間隨意發(fā)放貸款、對貸款疏于管理，逾期貸款不積極催收，呆賬核銷即視為放棄債權。這既不利于商業(yè)銀行自身發(fā)現(xiàn)和控制風險，導致收入高估，同時也不利于監(jiān)管當局從銀行外部監(jiān)控風險，與國際慣例格格不入，甚至可以說是中國“賴賬文化”盛行的制度性原因。貸款五級分類“四舍五入”：從2004年起，國有獨資商業(yè)銀行、9第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

貸款分類流程圖第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理貸款分10第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類自營貸款委托貸款特定貸款

第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（六）按11第一節(jié)貸款業(yè)務概述三、貸款原則與政策第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）貸款原則（略，見P106-107）依法貸款原則遵循效益性、安全性、流動性原則遵循平等、自愿、公平和誠實信用原則遵循公平競爭和密切合作原則第一節(jié)貸款業(yè)務概述三、貸款原則與政策第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)12第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）貸款政策1．貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略2．貸款工作規(guī)程及權限劃分。3．貸款的規(guī)模和比率控制。4.貸款種類及地區(qū)5．貸款定價。6．貸款的擔保政策7．貸款檔案的管理政策8．貸款的日常管理和催收政策。

9．對不良貸款的管理第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）貸13貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略主要包括銀行開展業(yè)務應當遵循的原則、銀行開展業(yè)務的行業(yè)和區(qū)域、開展的業(yè)務品種和業(yè)務開展的規(guī)模和速度。貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略主要包括銀行開展業(yè)14“審貸分離、分級審批制度”《貸款通則》第40條規(guī)定：“貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤，清收不力的責任。”分級審批的基本要求是商業(yè)銀行應按其分支機構資產或負債規(guī)模和結構的不同，以及考慮各自經營管理水平的高低確定與其狀況相適應的貸款審批權限。這一制度的目的也在于保證銀行信貸資產的質量，避免人情貸款、以貸謀私等危及貸款安全的行為。商業(yè)銀行的董事長或總經理以授權這一法律形式確定其分支機構行長的貸款審批權限，各分支機構的行長在授權限額內有權自行決定貸款的發(fā)放與否，而超出授權限額的貸款申請須報其上級有權審批部門決定。“審貸分離、分級審批制度”《貸款通則》第40條規(guī)定：“貸款調151995年實施“審貸分離、分級審批制度”。但是，1999年發(fā)行2700億的國債曾經使國有商業(yè)銀行的資本充足率達到了8％，2000年對國有商業(yè)銀行剝離不良貸款1.4萬億，2003年銀行業(yè)卻驚呼，不良貸款不降反升2萬億，2004年不得不撥付外匯儲備再次注資。Why?1995年實施“審貸分離、分級審批制度”。16第一節(jié)貸款業(yè)務概述四、貸款程序第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）貸款申請：填寫《貸款申請書》（二）貸前調查與貸款項目評估（三）貸款審查與審批：審貸分離制與分級審批制（四）簽訂借款合同（五）發(fā)放貸款（六）貸后檢查（七）貸款收回第一節(jié)貸款業(yè)務概述四、貸款程序第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其17貸款推銷與申請→貸款準備→貸款談判→貸款審批→貸款的執(zhí)行與監(jiān)督→貸款回收與評估貸款推銷與申請→貸款準備→貸款談判→貸款審批→貸款的執(zhí)行與監(jiān)18第二節(jié)貸款定價一、貸款定價的一般原理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理第二節(jié)貸款定價一、貸款定價的一般原理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)19第二節(jié)貸款定價二、貸款價格的影響因素（★詳見P110-111）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）貸款資金成本（二）貸款費用（三）銀行貸款的目標收益水平（四）貸款風險程度（五）借款人的資信狀況以及與銀行的關系（六）中央銀行基準利率（七）預期的通貨膨脹率第二節(jié)貸款定價二、貸款價格的影響因素（★詳見P110-120第二節(jié)貸款定價三、貸款價格的構成第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）貸款利率：取決于央行的貨幣政策和有關的法令、資金供求狀況、同業(yè)競爭狀況。（二）承諾費：（三）補償存款余額：例如：某銀行按6%的年利率貸出100萬元的一年期貸款，協(xié)議規(guī)定借款人必須將貸款額度的15%以活期存款（利率為0.72%）的形式存在本行，那么，這筆貸款的名義利率為6%，而其實際利率為6.93%（四）隱含價格（非貨幣性條款，如貸款擔保要求、對貸款期限的限制、特別契約條款等）第二節(jié)貸款定價三、貸款價格的構成第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及21承諾費

承諾費是指借款人未能按照協(xié)定要求提取和使用貸款造成貸款人資金閑置而由借款人給予補償所支付的費用，也就是說，承諾費是借款人因未能如期足額使用貸款而向其收取的一種補償性籌資費用。一般按未提取貸款額的0.125％～0.25％年率計算，通常每6個月支付一次。承諾費

承諾費是指借款人未能按照協(xié)定要求提取和使用貸款造成貸22第二節(jié)貸款定價四、貸款定價方法第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）成本加成定價法貸款=籌集資金的+銀行的其他+預計的拖欠風險+銀行預期利率邊際成本經營成本補償費用的利潤

例如，某企業(yè)申請貸款100萬元，如果銀行為籌集這筆資金以5%的利率發(fā)行大額存單，那么籌集資金的邊際成本就是5%；銀行發(fā)放和管理這筆貸款的經營成本為2%；銀行信貸部建議以貸款的1%補償銀行面臨的拖欠風險；并且銀行對扣除以上成本后的1%的凈利潤表示滿意，則這筆貸款的利率為9%9%=5%+2%+1%+1%第二節(jié)貸款定價四、貸款定價方法第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其23第二節(jié)貸款定價第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）優(yōu)惠加數(shù)或優(yōu)惠乘數(shù)定價法優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風險等級A+1%風險等級B+2%風險等級A(1.1)風險等級B(1.2)6%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%例如：第二節(jié)貸款定價第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）優(yōu)惠加24第二節(jié)貸款定價第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（三）交易利率定價法(基礎利率定價法)例如：某銀行某時期交易利率表如下：

期限標價（%）實際利率（標價+0.75%銀行同業(yè)拆借利率3月期11.62512.375

6月期

1212.75

1年期12.62513.375大額定期存單利率1月期

10.411.15

2月期10.9511.70

3月期

11.111.85

6月期

11.211.95

1年期11.6512.40國庫券利率3月期

9.9910.74

6月期10.2711.02第二節(jié)貸款定價第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（三）交易利25交易利率定價法交易利率定價法確定的貸款利率是一種可變利率，既給借款人按市場利率變動的自由選擇權，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好的克服了固定利率給借貸雙方帶來的利率風險。交易利率定價法交易利率定價法確定的貸款利率是一種可變利率，既26第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、貸款信用分析的內容第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（即：“6C”評估法）1.品德分析(character)（償還債務的意愿）2.資本(capital)（借款人的經濟實力和承擔風險的能力）3.能力(capacity)（獲取利潤并償還債務的能力）4.擔保(collateral)（是否具有一定的擔保品或有經濟實力的擔保人）5.經營環(huán)境(conditional)（借款人自身的經營狀況和外部環(huán)境）6.事業(yè)的持續(xù)性(continuity)（借款人能否在市場中生存和發(fā)展）經營范圍、經營方向、生產規(guī)模、銷售方式、市場情況、競爭能力、人力資源、經濟效益、發(fā)展前景第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、貸款信用分析的內容第五章商27另六個“C”—貸款中的六個“C”基本原則

品質能力現(xiàn)金抵押條件控制該客戶以往的還款記錄客戶和擔保人身份個人家庭支配的工資收入；公司企業(yè)以往的收入、紅利和銷售記錄資產所有權企業(yè)在其產業(yè)中所處的地位和預期的市場份額關于可接受貸款的品質、質量的可適用法律和規(guī)章制度其他貸款人與該客戶的業(yè)務經驗社會保障卡、駕駛執(zhí)照；公司章程、決議等法律性文件過去和將來預測的現(xiàn)金流量的充裕度資產廢棄的可能性該企業(yè)與同產業(yè)部門類似企業(yè)相比的經營績效為貸款檢查人員準備的足夠的檔案資料客戶預期業(yè)務或個人收入情況對歷史、內部制度、所有人、經營性質、產品及企業(yè)的主要客戶和供貨商的描述性介紹可獲得的流動性儲備資產的流動變現(xiàn)價值客戶產品的競爭環(huán)境簽署的承認文件和其他正確準備的貸款文件信用評級

應付金額、應收帳戶和存貨資產專業(yè)化程度客戶及其產業(yè)對經濟周期和技術發(fā)展的敏感度

未來貸款的共同簽字人或擔保人情況

已經設立置押權、債權和其他對持有該資產的限制

另六個“C”—貸款中的六個“C”基本原則品質能力現(xiàn)金抵押條28信用分析是良好貸款的先決條件

在美國，大多數(shù)的企業(yè)借款人，無論規(guī)模大小，在其發(fā)行的債券、其他有價證券和企業(yè)總體信用記錄方面都會有信用等級。穆迪（Moody’s）和標準普爾(Standard&Poor’s)的指定等級反映了對短期票據和債券違約的可能性。唐—布萊斯里特給出了數(shù)千家公司綜合的信用等級，唐—布萊斯里特和其他的公司和組織，如羅伯特·莫里斯協(xié)會（RobertMorrisAssociates，簡稱RMA）（《貸款與信用風險管理》；《年度報表研究》）和雷·特洛依（LeoTroy）（《工商業(yè)財務比率年鑒》），為整個產業(yè)部門提供了經營和財務方面的基準比率。這樣借款人任何一年的經營和財務狀況就可以拿來同整個產業(yè)部門所樹立的標準進行比較。

信用分析是良好貸款的先決條件在美國，大多數(shù)的企業(yè)借款人，無29第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析二、財務分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）財務報表分析

1.資產負債表分析（主要對應收帳款、存貨和固定資產分析）

2.利潤表分析（了解其經營成果、盈利能力、償債能力）第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析二、財務分析第五章商業(yè)銀行貸款30資產負債表分析對于應收帳款主要分析其數(shù)量結構、帳齡結構及其對象分布，以防虛帳、假帳、壞帳等帶來的風險；對于存貨主要分析其規(guī)模、流動性、價格穩(wěn)定性、投保情況、變現(xiàn)能力等；對于固定資產主要分析是否提足折舊、投保情況、用途是否廣泛、是否已用于其他抵押等；對于負債項目主要分析其規(guī)模大小、期限長短、償債安排以及是否存在逾期未付或漏計的負債；對于資本項目主要分析其資本規(guī)模、機構以及其中是否存在虛假成分等。資產負債表分析對于應收帳款主要分析其數(shù)量結構、帳31第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）財務比率分析（詳見P118-120）

1.償債能力分析：短期償債能力比率：流動比率（一般維持在2左右比較合適）速動比率（一般維持在1以上）現(xiàn)金比率長期償債能力比率：資產負債率（不得高于75%）產權比率有形凈值債務率利息保障倍數(shù)第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理32第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理2.盈利能力分析：銷售利潤率資產利潤率凈資產收益率成本費用利潤率

3.營運能力分析：總資產周轉率固定資產周轉率應收賬款周轉率存貨周轉率

第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理33=

杠桿乘數(shù)×資產收益率=

總資產總資本÷=

總資產周轉率×盈利率=

銷售額總資產÷=

銷售額稅后凈收益÷資產負債表現(xiàn)金存貨固定資產

損益表銷售額銷售成本營業(yè)費用其他費用稅收凈收益

杜邦分析體系

=杠桿乘數(shù)×資產=總資產總資本÷=總資產×盈利率=34第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、現(xiàn)金流量分析(案例見P120-122)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）現(xiàn)金=現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物（二）現(xiàn)金流量：包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量（三）現(xiàn)金流量表分析：經營活動中產生的現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量–

現(xiàn)金流出量投資活動中產生的現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量–

現(xiàn)金流出量融資活動中產生的現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量–

現(xiàn)金流出量企業(yè)現(xiàn)金=經營活動中產生+投資活動中產生+融資活動中產生凈流量的現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)金凈流量

第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、現(xiàn)金流量分析(案例見P12035第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析四、擔保分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）貸款擔保的種類

1.抵押(是指借款人或第三者在不轉移財產占有權的情況下將財產作為債權的擔保，抵押率一般控制在60%-80%)2.質押（是指借款人或第三者將其動產或權利移交銀行占有，將該動產或權利作為債權的擔保）

3.保證（是指銀行、借款人和第三方簽訂一份協(xié)議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定履行債務或承擔相應的責任）（二）貸款擔保分析

1.對抵押的分析與管理2.對質押的分析3.對保證的分析第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析四、擔保分析第五章商業(yè)銀行貸款36第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析五、非財務因素分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）行業(yè)風險分析（二）借款人經營管理風險分析（三）社會、自然因素分析（四）還款意愿分析（五）銀行貸款管理水平第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析五、非財務因素分析第五章商業(yè)銀37補充：商業(yè)銀行貸款風險分析貸款風險的一般分類：信用風險

市場風險

操作風險

補充：商業(yè)銀行貸款風險分析貸款風險的一般分類：信用風險市38信用風險的概念是指由于借款人違約導致貸款資產不能按期收回本息而給銀行帶來損失的可能性。

信用風險的成因產業(yè)分析落后貸前調查與財務分析失誤借款人道德風險信息不對稱信用風險信用風險的概念信用風險的成因信用風險39市場風險市場風險的概念指由于信貸產品的價格變動、市場利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。

市場風險的成因對環(huán)境、條件判斷失誤資產、負債、資本組合不合理（如GAP）市場競爭加劇不可抗力因素市場風險市場風險的概念市場風險的成因40操作風險操作風險的概念操作風險是與貸款業(yè)務操作相聯(lián)系的風險，是指由于貸款業(yè)務操作過程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。操作風險的成因

缺少科學、成文的信貸政策內部管理制度缺失或不完善不科學的操作流程或工作程序操作風險操作風險的概念操作風險的成因41第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理一、貸款質量評價第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理常用指標有：1.不良貸款比率

2.正常貸款比率或關注貸款比率

3.加權不良貸款余額/（核心資本+準備金）

4.其他比率人行參考權重：正常1%、關注3%-5%、次級15%-25%、可疑50%-75%、損失100%第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理一、貸款質量評價第五章商業(yè)銀42第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理二、不良貸款產生的常見原因第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理1.來自社會經濟整體的原因2.來自借款企業(yè)方面的原因3.來自銀行方面的原因（財務分析的局限性、銀行自我約束機制和信貸管理機制不健全、銀行貸款決策失誤、銀行自身利益驅使）第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理二、不良貸款產生的常見原因第五43第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理三、不良貸款的控制與處理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理1.銀行向借款企業(yè)注入一筆新的資金2.貸款展期3.借新還舊4.銀行參與借款企業(yè)的經營管理5.追加貸款擔保6.依靠法律武器收回貸款7.沖銷呆帳準備金第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理三、不良貸款的控制與處理第五章44呆帳準備金的三種類型普通呆帳準備金普通呆帳準備金=（貸款總額-專項準備金）×規(guī)定比例專項準備金（損失類貸款的計提比例為100%，可疑類為50%，次級類為20%，關注類為5%）呆帳準備金總量=普通呆帳準備金+專項準備金特別準備金呆帳準備金的三種類型普通呆帳準備金45第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理四、我國商業(yè)銀行信貸資產的管理現(xiàn)狀第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理1.近年來我國金融機構體系的信貸資產規(guī)模高速增長2.我國國有商業(yè)銀行信貸資產質量低下3.我國處理不良資產的金融資產管理公司（信達、東方、長城、華融）4.建立和完善我國商業(yè)銀行的信貸制度第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理四、我國商業(yè)銀行信貸資產的管理46第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理本章同步測試

一、名詞解釋貸款政策審貸分離制分級審批制信用分析不良貸款銀團貸款

消費貸款

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理本章同步測試一、名詞解釋47第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理本章同步測試二、單項選擇題

1．商業(yè)銀行負債的流動性是指（）隨時舉借新債，以滿足資金需求的能力。

A．合理的規(guī)模B.合理的成本C.最小的成本D.最大的規(guī)模2．中長期貸款一般是指期限在（）的各項貸款。

A.1—2年B.1—3年C.1—5年D.1—10年3.按照貸款保障程度劃分貸款種類時，風險最大的一類貸款是（）。

A.信用貸款B.擔保貸款C.抵押貸款D.房地產貸款4.按貸款質量劃分，質量最差的一類貸款是（）。

A.正常貸款B.關注貸款C.次級貸款

D.可疑貸款E.損失貸款第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理本章同步測試二、單項選擇題48第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理本章同步測試

5.世界各國通行的一種傳統(tǒng)的銀行貸款方式，也是各國采用最廣泛的貸款方式是（）。

A.信用貸款B.保證貸款C.抵押貸款D.貼現(xiàn)6.票據貼現(xiàn)的利率一般比其他貸款的利率（）。

A.略低B.略高C.相等D.無法確定7.我國商業(yè)銀行目前面臨的最大風險是（）。

A.市場風險B.內部風險C.政策風險D.信用風險8.對預計將要產生或已經形成的風險損失進行補償?shù)姆绞绞牵ǎ?/p>

A.貸款定價B.提取貸款呆帳準備金C.抵押貸款D.保險第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理本章同步測試

49第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

三、多項選擇題1.制定貸款原則的依據包括（）。

A.保證貸款按期償還B.適應經濟金融體制

C.遵循客觀經濟規(guī)律D.保證貸款的盈利性的要求

E.體現(xiàn)國家經濟政策2.商業(yè)銀行貸款活動中可能產生的風險有（）。

A.信用風險B.經濟風險

C.利率風險D.政策風險E.內部風險3.提高貸款流動性的途徑有（）。

A.優(yōu)化貸款的利率結構B.合理確定貸款的額度

C.正確選擇貸款的投向D.優(yōu)化貸款的期限結構

E.合理確定貸款的期限第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

50第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

4.影響并決定商業(yè)銀行貸款規(guī)模的因素主要有：（）。

A.貸款的投向B.中央銀行的貨幣政策的松緊

C.貸款需求量D.貸款期限

E.貸款可供量5.提高貸款盈利性的途徑有（）。

A.擴大貸款規(guī)模B.調整貸款利率結構

C.降低貸款成本D.提高貸款質量

E.調整貸款期限第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

51第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理6.銀行最常用的基本貸款分類方法主要有（）。

A.按期限劃分B.按貸款對象劃分C.按償還方式劃分

D.按用途劃分E.按貸款保證程度劃分7.下列指標中屬于反映企業(yè)盈利能力的有（）。

A.應收帳款周轉率B.存貨周轉率C.流動資產收益率

D.資產周轉率E.銷售收益率8.下列指標中屬于反映企業(yè)負債程度的有（）。

A.負債凈值比率B.負債比率C.流動比率

D.利息費用比率E.速動比率

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理6.銀行最常用的基本貸52第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

四、簡答題1．簡述商業(yè)銀行貸款政策的主要內容。2．對商業(yè)銀行貸款可從哪些角度進行分類？各有哪些好處？3．簡述影響商業(yè)銀行貸款價格的主要因素？貸款價格由哪幾部分構成商業(yè)銀行常用的貸款定價方法有哪些？4．商業(yè)對貸款質量如何評價？對不良貸款可采取哪些措施加以處置？

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

53第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理五、綜合分析題1．根據下列的結構分析損益表和結構分析資產負債表完成下列任務：（1）計算近三年的財務比率（2）根據財務報表和財務比率對該企業(yè)的財務狀況、償債能力、盈利能力、營運能力作簡要分析（3）如果該企業(yè)在銀行有短期貸款1500萬元、長期貸款500萬元，將如何評級？第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理五、綜合分析題54第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理結構分析損益表單位：萬元

2000年比重(%)2001年比重(%)2002年比重(%)銷售收入2918100509910010612100

減：銷售成本281796.5403279.1780873.6

銷售費用1424.92565.04574.3毛利潤(41)(1.4)81115.9234722.1加：其他業(yè)務收入1465.01452.81651.6

減：管理費用35412.14508.85835.5

財務費用1384.73767.37547.1營業(yè)利潤(387)(13.3)1302.5117511.1加：營業(yè)外收入70.2110.290.1減：營業(yè)外支出40.170.1110.1稅前利潤總額(384)(13.2)(134)2.6117311.1減：所得稅

440.83873.6凈利潤(384)(13.2)901.87867.4結構分析損益表（單位：萬元）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理結構分析損益表55第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理資產2000年%2001年%2002年%流動資產:

現(xiàn)金320.51751.96556.4

存貨242439.7218623.5324931.7

應收帳款115318.9261328.0284927.8

應收票據

991.0

減:壞帳準備(35)(0.6)(35)(0.4)(14)(0.1)

其他應收款2694.4234125.1128612.5

預付費用2984.92482.72262.2

其他流動資產

(11)(0.1)

流動資產合計414167.8751780.7835081.3長期資產:

固定資產145623.8152616.4194118.9

減:累計折舊(234)(3.8)(447)(4.8)(695)(6.8)

固定資產凈值122220107911.6124612.1

在建工程5048.35135.55004.9

遞延資產250.4250.3470.5

開辦費420.7300.3180.2

無形資產1702.81531.61041.0

長期資產合計196332.2180019.3191518.7

資產總計6104100931710010265100結構分析資產負債表（單位：萬元）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理資產2000年%2001年%56第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

負債

流動負債:

短期借款148724.4495253.2309030.1

應付帳款170728.04755.1(437)(4.3)

應付票據11923653.95755.6

應付工資540.9921.0981.0

應付費用3625.9921.0981.0應付稅金10.1760.84484.4

其他應付款3205.26166.68788.6

流動負債合計405066.3678372.8500948.8長期負債:

長期借款

145114.1

長期負債合計

145114.1負債總計405066.3678372.8646062.9第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

負債

流動負57第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

所有者權益:

實收資本246340.4264528.4272826.6

公積金2163.53033.33693.6

留存收益(625)(10.2)(414)(4.4)7086.9

所有者權益合計205433.7253427.2380537.1

負債與所有者權益合計6104100931710010265100

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

所有者權益:

58第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

本章同步測試參考答案一、名詞解釋

1．貸款政策:貸款政策是指導貸款決策的具體行為準則。

2．審貸分離制：即將貸款交由三個不同的崗位來完成。在實行“審貸分離”制度的情況下，通常將信貸管理人員分為貸款調查評估人員、貸款審查人員和貸款檢查人員。貸款調查人員負責貸前調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款檢查人員負責貸款發(fā)放以后的檢查和清收，承擔檢查失誤，清收不力的責任。第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

本章同步測試參考答案一59第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

本章同步測試參考答案

3．分級審批制：銀行對每位有權審批貸款的人員或組織規(guī)定其審批貸款的品種和最高貸款限額。授權一般由銀行董事會或最高決策層統(tǒng)一批準，自董事會到基層行管理層，權限逐級下降。貸款審批分級授權一經確定，就應嚴格執(zhí)行，未經許可，不得超越授權發(fā)放貸款。

4．信用分析：所謂信用分析就是對借款人的信譽及其償還債務的能力進行分析，信用分析是貸款決策的前提。主要對借款人的品德、資本、能力、擔保、經營環(huán)境和事業(yè)的持續(xù)性等方面進行分析。第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

本章同步測試參考答案60第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

本章同步測試參考答案

5．不良貸款：是在貸款五級分類法，后三類即次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款這三類貸款的總稱。

6．銀團貸款：銀團貸款亦稱辛迪加貸款，又稱聯(lián)合貸款或聯(lián)合服務項目，是指由一家銀行牽頭或一組金融機構聯(lián)合起來組成一個結構嚴謹?shù)你y團，向一個特定的借款人或項目融通資金的貸款方式。

7．消費貸款：費貸款又稱個人貸款，它是由銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

本章同步測試參考答案61第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

二、單項選擇題1（B）2（C）3（A）4（E）5（C）6（A）7（D）8（A）三、多項選擇題1（BCE）2（ACDE）

3（CDE）4（BCE）5（ABCDE）6（ABE）7（CE）8（ABD）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

二、單項選擇題62第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

四、簡答題1.商業(yè)銀行貸款政策主要包括以下內容：（1）貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略；（2）貸款工作規(guī)程及權限劃分；（3）貸款的規(guī)模和比率控制；（4）貸款種類及地區(qū)；（5）貸款定價；（6）貸款的擔保政策；（7）貸款檔案的管理政策；（8）貸款的日常管理和催收政策；（9）對不良貸款的管理。2.對商業(yè)銀行貸款可從貸款期限、貸款保障程度、貸款用途、貸款償還方式、貸款質量（風險程度）和銀行發(fā)放貸款的自主程度等角度進行分類。第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

四、簡答題63第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

3.商業(yè)銀行貸款價格主要受貸款資金成本、貸款費用、貸款的風險程度、銀行貸款的目標收益水平、借款人的資信狀況以及與銀行的關系、中央銀行基準利率、預期的通貨膨脹率。貸款價格由貸款利率、承諾費、補償存款余額和隱含價格。商業(yè)銀行常用的定價方法有成本加成定價法、優(yōu)惠加數(shù)或優(yōu)惠乘數(shù)定價法和交易利率定價法。4.商業(yè)銀行對貸款質量貸款質量評價是在貸款分類的基礎上，反映銀行貸款的質量，揭示銀行的內在風險。在五級分類的基礎上，可以通過一些量化指標來對貸款質量進行評價。常用的指標有：不良貸款比率、正常貸款比率、加權不良貸款與核心資本和準備金的比率等。對不良貸款可采取銀行向借款企業(yè)注入一筆新的資金、貸款展期、借新還舊、銀行參與企業(yè)的經營管理、追加貸款擔保、依靠法律武器收回貸款本息、沖銷呆帳準備金等措施加以處置。第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

3.商64第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

2000年2001年2002年銷售毛利潤率（%）（1.4）15.922.1營業(yè)利潤率（%）(13.3)2.511.1稅前利潤率（%）(13.2)2.611.1凈利潤率（%）(13.2)1.87.4成本費用率（%）(11.1)2.612.2

總資產周轉率

0.41.1固定資產周轉率

2.59.1應收帳款周轉率

2.73.8應收帳款回收期

13596存貨周轉率

1.72.9存貨持有天數(shù)

215126資產報酬率

1.712權益報酬率

5.837五、綜合分析題（1）近三年財務比率如下：第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

2000年2001年65第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

（1）近三年財務比率如下：資產負債率66.372.862.9負債與所有者權益比率2.02.71.7負債與有形凈資產比率2.22.91.8利息保障倍數(shù)(1.8)1.42.6

流動比率1.01.11.7速動比率0.40.40.7現(xiàn)金比率0.010.020.13第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

（1）近三年財務比率如66第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

（2）財務分析：①該公司發(fā)展迅速，資產規(guī)模從2000年的6104萬元發(fā)展到2002年的10265萬元，年均增長速度達30%；銷售收入從2000年的2918萬元升至2002年的10612萬元，年增長幅度達90%。反映該公司的經營管理水平有了提高。②該公司的資產利用效率也有了提高，各項資產的周轉率都有所上升，總資產周轉率由2000年的0.4上升到2002年的1.1，固定資產周轉率的提高反映了該公司的固定資產得到了更充分的利用。③該公司的負債程度較高，長期償債能力較低，其資產負債率保持在60—70%的水平上，反映其經營風險較大，對債權人的權益保障程度較低。④該公司的資產流動性較差，雖然流動比率一直上升，但速動比率仍然較低。（3）綜上所述，該公司的財務狀況較好，并呈穩(wěn)定上升趨勢，因此，如果不考慮企業(yè)的現(xiàn)金流量和其他非財務因素的影響，可以將該公司的短期貸款評為正常。由于企業(yè)的資產負債率較高，長期償債能力偏低，因此該公司的長期貸款評為關注類貸款。第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

（2）財務分析：67第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理【知識目標】熟悉商業(yè)銀行貸款業(yè)務的種類和操作，掌握對借款企業(yè)信用分析的內容，了解商業(yè)銀行貸款政策和我國商業(yè)銀行信貸資產的現(xiàn)狀以及解決不良貸款的對策?！灸芰δ繕恕磕軌蛘莆丈虡I(yè)銀行貸款業(yè)務的操作程序，會對借款企業(yè)進行詳細深刻的信用分析，了解幾種常用的貸款定價方法，并用所學知識對我國商業(yè)銀行信貸資產現(xiàn)狀進行分析。學習目標

本章重點：貸款種類、貸款業(yè)務操作程序、對借款企業(yè)信用分析本章難點：貸款定價、對借款企業(yè)信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理學習目標本章重點：貸款種類68第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理第一節(jié)貸款業(yè)務概述第二節(jié)貸款定價第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理第一節(jié)貸款業(yè)務概述第二節(jié)69第一節(jié)貸款業(yè)務概述一、概念第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

貸款（亦稱為放款），是指商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并按約定到期收回本息的一種資金運用方式。最基本的傳統(tǒng)業(yè)務重要的盈利資產、主要的利潤來源第一節(jié)貸款業(yè)務概述一、概念第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理70利潤來源中國銀行業(yè)大約92%的收入都是從利息獲得的，而其他渠道獲得的收入只有8%（在歐美的銀行界利息收入僅僅占60%到70%，中間業(yè)務越來越成為主要的收入來源

）。不管是從經濟的循環(huán)周期來說，還是從產業(yè)的結構改變來說，都必須實現(xiàn)收入來源多樣化才能降低風險，如果單純的依賴一種收入來源的話是非常脆弱的。信用卡業(yè)務已成為國外商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。信用卡業(yè)務是許多國際大銀行的主要業(yè)務和主要利潤來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務收益就占其利潤總額的三分之一，美國運通公司的運通卡業(yè)務利潤更占了其公司全部利潤的七成。利潤來源中國銀行業(yè)大約92%的收入都是從利息獲得的，而其他渠71第一節(jié)貸款業(yè)務概述二、貸款種類（詳見P100-101）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）按貸款期限分類活期貸款（通知貸款）定期貸款（分為短、中、長期貸款）透支貸款（相對于活期存款帳戶金額）（二）按貸款保障程度不同分類信用貸款（其實是以借款人無形資產和未來現(xiàn)金流量為擔保）擔保貸款（有抵押貸款（

不動產）、質押貸款（動產或權利）、保證貸款（第三者連帶保證責任））票據貼現(xiàn)貸款（票據買賣、利息預扣）第一節(jié)貸款業(yè)務概述二、貸款種類（詳見P100-101）第五72第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（三）按貸款用途不同分類:（四）按貸款償還方式不同分類:

按照貸款對象的部門分類：工業(yè)貸款農業(yè)貸款商業(yè)貸款科技貸款消費貸款

2.按照貸款的具體用途劃分：流動資金貸款固定資金貸款一次性償還貸款分期償還貸款第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（三）按73第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（五）按貸款質量（或貸款風險程度）不同分類正常類貸款關注類貸款次級類貸款可疑類貸款損失類貸款第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（五）按74第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

五類貸款的主要特征貸款種類主要特征正常類借款人有能力履行承諾，并對貸款的本金和利息進行全額償還，沒有有問題貸款關注類凈現(xiàn)金流量減少借款人銷售收入、經營利潤在下降，或凈值開始減少，或出現(xiàn)流動性不足的征兆借款人的一些關鍵財務指標低于行業(yè)平均水平或有較大下降借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作貸款的抵押品、質押品價值下降銀行對抵押品失去控制銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督等次級類借款人支付出現(xiàn)困難，并難以按市場條件獲得新資金借款人不能償還對其他債權人的債務借款人內部管理問題未解決，妨礙債務的及時足額償還借款人采取隱瞞事實的不正當手段套取貸款可疑類借款人處于停產、半停產狀態(tài)固定資產貸款項目處于停緩狀態(tài)借款人已資不抵債銀行已訴諸法律來收回貸款貸款經過重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善損失類借款人無力還款，抵押品價值低于貸款額抵押品價值不確定借款人已徹底停止經營活動固定資產貸款項目停止時間很長，復工無望第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理75貸款五級分類“四舍五入”：從2004年起，國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國際標準，取消原來并行的貸款四級分類制度（1988年推行的正常、逾期、呆滯、呆帳四個等級），全面推行五級分類制度。四級分類制度弊端：在這種以期限為主導的分類方法下，大多數(shù)貸款只要不到期就可視為正常，銀行有更多的空間隨意發(fā)放貸款、對貸款疏于管理，逾期貸款不積極催收，呆賬核銷即視為放棄債權。這既不利于商業(yè)銀行自身發(fā)現(xiàn)和控制風險，導致收入高估，同時也不利于監(jiān)管當局從銀行外部監(jiān)控風險，與國際慣例格格不入，甚至可以說是中國“賴賬文化”盛行的制度性原因。貸款五級分類“四舍五入”：從2004年起，國有獨資商業(yè)銀行、76第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理

貸款分類流程圖第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理貸款分77第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類自營貸款委托貸款特定貸款

第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（六）按78第一節(jié)貸款業(yè)務概述三、貸款原則與政策第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）貸款原則（略，見P106-107）依法貸款原則遵循效益性、安全性、流動性原則遵循平等、自愿、公平和誠實信用原則遵循公平競爭和密切合作原則第一節(jié)貸款業(yè)務概述三、貸款原則與政策第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)79第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）貸款政策1．貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略2．貸款工作規(guī)程及權限劃分。3．貸款的規(guī)模和比率控制。4.貸款種類及地區(qū)5．貸款定價。6．貸款的擔保政策7．貸款檔案的管理政策8．貸款的日常管理和催收政策。

9．對不良貸款的管理第一節(jié)貸款業(yè)務概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）貸80貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略主要包括銀行開展業(yè)務應當遵循的原則、銀行開展業(yè)務的行業(yè)和區(qū)域、開展的業(yè)務品種和業(yè)務開展的規(guī)模和速度。貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略主要包括銀行開展業(yè)81“審貸分離、分級審批制度”《貸款通則》第40條規(guī)定：“貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤，清收不力的責任?！狈旨墝徟幕疽笫巧虡I(yè)銀行應按其分支機構資產或負債規(guī)模和結構的不同，以及考慮各自經營管理水平的高低確定與其狀況相適應的貸款審批權限。這一制度的目的也在于保證銀行信貸資產的質量，避免人情貸款、以貸謀私等危及貸款安全的行為。商業(yè)銀行的董事長或總經理以授權這一法律形式確定其分支機構行長的貸款審批權限，各分支機構的行長在授權限額內有權自行決定貸款的發(fā)放與否，而超出授權限額的貸款申請須報其上級有權審批部門決定?！皩徺J分離、分級審批制度”《貸款通則》第40條規(guī)定：“貸款調821995年實施“審貸分離、分級審批制度”。但是，1999年發(fā)行2700億的國債曾經使國有商業(yè)銀行的資本充足率達到了8％，2000年對國有商業(yè)銀行剝離不良貸款1.4萬億，2003年銀行業(yè)卻驚呼，不良貸款不降反升2萬億，2004年不得不撥付外匯儲備再次注資。Why?1995年實施“審貸分離、分級審批制度”。83第一節(jié)貸款業(yè)務概述四、貸款程序第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）貸款申請：填寫《貸款申請書》（二）貸前調查與貸款項目評估（三）貸款審查與審批：審貸分離制與分級審批制（四）簽訂借款合同（五）發(fā)放貸款（六）貸后檢查（七）貸款收回第一節(jié)貸款業(yè)務概述四、貸款程序第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其84貸款推銷與申請→貸款準備→貸款談判→貸款審批→貸款的執(zhí)行與監(jiān)督→貸款回收與評估貸款推銷與申請→貸款準備→貸款談判→貸款審批→貸款的執(zhí)行與監(jiān)85第二節(jié)貸款定價一、貸款定價的一般原理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理第二節(jié)貸款定價一、貸款定價的一般原理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)86第二節(jié)貸款定價二、貸款價格的影響因素（★詳見P110-111）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）貸款資金成本（二）貸款費用（三）銀行貸款的目標收益水平（四）貸款風險程度（五）借款人的資信狀況以及與銀行的關系（六）中央銀行基準利率（七）預期的通貨膨脹率第二節(jié)貸款定價二、貸款價格的影響因素（★詳見P110-187第二節(jié)貸款定價三、貸款價格的構成第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）貸款利率：取決于央行的貨幣政策和有關的法令、資金供求狀況、同業(yè)競爭狀況。（二）承諾費：（三）補償存款余額：例如：某銀行按6%的年利率貸出100萬元的一年期貸款，協(xié)議規(guī)定借款人必須將貸款額度的15%以活期存款（利率為0.72%）的形式存在本行，那么，這筆貸款的名義利率為6%，而其實際利率為6.93%（四）隱含價格（非貨幣性條款，如貸款擔保要求、對貸款期限的限制、特別契約條款等）第二節(jié)貸款定價三、貸款價格的構成第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及88承諾費

承諾費是指借款人未能按照協(xié)定要求提取和使用貸款造成貸款人資金閑置而由借款人給予補償所支付的費用，也就是說，承諾費是借款人因未能如期足額使用貸款而向其收取的一種補償性籌資費用。一般按未提取貸款額的0.125％～0.25％年率計算，通常每6個月支付一次。承諾費

承諾費是指借款人未能按照協(xié)定要求提取和使用貸款造成貸89第二節(jié)貸款定價四、貸款定價方法第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）成本加成定價法貸款=籌集資金的+銀行的其他+預計的拖欠風險+銀行預期利率邊際成本經營成本補償費用的利潤

例如，某企業(yè)申請貸款100萬元，如果銀行為籌集這筆資金以5%的利率發(fā)行大額存單，那么籌集資金的邊際成本就是5%；銀行發(fā)放和管理這筆貸款的經營成本為2%；銀行信貸部建議以貸款的1%補償銀行面臨的拖欠風險；并且銀行對扣除以上成本后的1%的凈利潤表示滿意，則這筆貸款的利率為9%9%=5%+2%+1%+1%第二節(jié)貸款定價四、貸款定價方法第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其90第二節(jié)貸款定價第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）優(yōu)惠加數(shù)或優(yōu)惠乘數(shù)定價法優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風險等級A+1%風險等級B+2%風險等級A(1.1)風險等級B(1.2)6%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%例如：第二節(jié)貸款定價第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）優(yōu)惠加91第二節(jié)貸款定價第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（三）交易利率定價法(基礎利率定價法)例如：某銀行某時期交易利率表如下：

期限標價（%）實際利率（標價+0.75%銀行同業(yè)拆借利率3月期11.62512.375

6月期

1212.75

1年期12.62513.375大額定期存單利率1月期

10.411.15

2月期10.9511.70

3月期

11.111.85

6月期

11.211.95

1年期11.6512.40國庫券利率3月期

9.9910.74

6月期10.2711.02第二節(jié)貸款定價第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（三）交易利92交易利率定價法交易利率定價法確定的貸款利率是一種可變利率，既給借款人按市場利率變動的自由選擇權，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好的克服了固定利率給借貸雙方帶來的利率風險。交易利率定價法交易利率定價法確定的貸款利率是一種可變利率，既93第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、貸款信用分析的內容第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（即：“6C”評估法）1.品德分析(character)（償還債務的意愿）2.資本(capital)（借款人的經濟實力和承擔風險的能力）3.能力(capacity)（獲取利潤并償還債務的能力）4.擔保(collateral)（是否具有一定的擔保品或有經濟實力的擔保人）5.經營環(huán)境(conditional)（借款人自身的經營狀況和外部環(huán)境）6.事業(yè)的持續(xù)性(continuity)（借款人能否在市場中生存和發(fā)展）經營范圍、經營方向、生產規(guī)模、銷售方式、市場情況、競爭能力、人力資源、經濟效益、發(fā)展前景第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、貸款信用分析的內容第五章商94另六個“C”—貸款中的六個“C”基本原則

品質能力現(xiàn)金抵押條件控制該客戶以往的還款記錄客戶和擔保人身份個人家庭支配的工資收入；公司企業(yè)以往的收入、紅利和銷售記錄資產所有權企業(yè)在其產業(yè)中所處的地位和預期的市場份額關于可接受貸款的品質、質量的可適用法律和規(guī)章制度其他貸款人與該客戶的業(yè)務經驗社會保障卡、駕駛執(zhí)照；公司章程、決議等法律性文件過去和將來預測的現(xiàn)金流量的充裕度資產廢棄的可能性該企業(yè)與同產業(yè)部門類似企業(yè)相比的經營績效為貸款檢查人員準備的足夠的檔案資料客戶預期業(yè)務或個人收入情況對歷史、內部制度、所有人、經營性質、產品及企業(yè)的主要客戶和供貨商的描述性介紹可獲得的流動性儲備資產的流動變現(xiàn)價值客戶產品的競爭環(huán)境簽署的承認文件和其他正確準備的貸款文件信用評級

應付金額、應收帳戶和存貨資產專業(yè)化程度客戶及其產業(yè)對經濟周期和技術發(fā)展的敏感度

未來貸款的共同簽字人或擔保人情況

已經設立置押權、債權和其他對持有該資產的限制

另六個“C”—貸款中的六個“C”基本原則品質能力現(xiàn)金抵押條95信用分析是良好貸款的先決條件

在美國，大多數(shù)的企業(yè)借款人，無論規(guī)模大小，在其發(fā)行的債券、其他有價證券和企業(yè)總體信用記錄方面都會有信用等級。穆迪（Moody’s）和標準普爾(Standard&Poor’s)的指定等級反映了對短期票據和債券違約的可能性。唐—布萊斯里特給出了數(shù)千家公司綜合的信用等級，唐—布萊斯里特和其他的公司和組織，如羅伯特·莫里斯協(xié)會（RobertMorrisAssociates，簡稱RMA）（《貸款與信用風險管理》；《年度報表研究》）和雷·特洛依（LeoTroy）（《工商業(yè)財務比率年鑒》），為整個產業(yè)部門提供了經營和財務方面的基準比率。這樣借款人任何一年的經營和財務狀況就可以拿來同整個產業(yè)部門所樹立的標準進行比較。

信用分析是良好貸款的先決條件在美國，大多數(shù)的企業(yè)借款人，無96第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析二、財務分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（一）財務報表分析

1.資產負債表分析（主要對應收帳款、存貨和固定資產分析）

2.利潤表分析（了解其經營成果、盈利能力、償債能力）第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析二、財務分析第五章商業(yè)銀行貸款97資產負債表分析對于應收帳款主要分析其數(shù)量結構、帳齡結構及其對象分布，以防虛帳、假帳、壞帳等帶來的風險；對于存貨主要分析其規(guī)模、流動性、價格穩(wěn)定性、投保情況、變現(xiàn)能力等；對于固定資產主要分析是否提足折舊、投保情況、用途是否廣泛、是否已用于其他抵押等；對于負債項目主要分析其規(guī)模大小、期限長短、償債安排以及是否存在逾期未付或漏計的負債；對于資本項目主要分析其資本規(guī)模、機構以及其中是否存在虛假成分等。資產負債表分析對于應收帳款主要分析其數(shù)量結構、帳98第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理（二）財務比率分析（詳見P118-120）

1.償債能力分析：短期償債能力比率：流動比率（一般維持在2左右比較合適）速動比率（一般維持在1以上）現(xiàn)金比率長期償債能力比率：資產負債率（不得高于75%）產權比率有形凈值債務率利息保障倍數(shù)第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理99第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理2.盈利能力分析：銷售利潤率資產利潤率凈資產收益率成本費用利潤率

3.營運能力分析：總資產周轉率固定資產周轉率應收賬款周轉率存貨周轉率

第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務及其管理100=

杠桿乘數(shù)×資產收益率=

總資產總資本÷=

總資產周轉率×盈利率=

銷售額總資產÷=

銷售額稅后凈收益÷資產負債表現(xiàn)金存貨固定資產

損益表銷售額銷售成本營業(yè)費用其他費用稅收凈收益

杜邦分析體系

=杠桿乘數(shù)×資產=總資產總資本÷=總資產×盈利率=101第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、現(xiàn)