審計工作管理制度范文

第3頁共3頁審計工作管理制度范文根據國家有關審計工作規(guī)定，結合我公司的實際情況特制定本規(guī)定。第一章總則1、審計的目的是加強集團公司及其所屬公司的管理監(jiān)督，維護財務法紀，改善經營管理，提高經濟效益。2、審計工作是在集團公司董事長的直接領導下，對集團以及各公司的財務收支和經濟效益等進行監(jiān)督，獨立行使審計職權，對集團董事長負責并報告工作。第二章審計的任務1、對集團公司及所屬公司的資金、財產的完整安全進行監(jiān)督審計。2、對集團公司所屬的財務收支計劃，投資和有關經濟合同的執(zhí)行以及經濟效益進行審計。3、對集團公司及所屬公司的會計報表和年終分配，特別是盈虧的真實性進行審計。4、對集團公司及所屬公司主要領導人的離任經濟責任進行審計。5、對集團公司及所屬公司的內部控制制度的健全，有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。6、對嚴重違反財經紀律的、侵占國家、公司資產，嚴重損失浪費等損害國家、公司利益的行為進行專案審計。7、貫徹執(zhí)行有關審計法規(guī)，制定或參與研究集團公司及所屬公司有關的規(guī)章制度。8、集團董事長交辦的其他審計事項。第三章審計職權1、檢查實物、憑證、帳冊、有關文件和資料。2、參與有關會議。3、索取有關的證明材料。4、對正在進行的嚴重違反財經法紀和公司有關規(guī)定，嚴重損失浪費行為作出臨時制止____決定。5、對阻撓，破壞審計工作的以及拒絕提供有關資料的，經集團董事長批準可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。6、監(jiān)督被審計單位嚴格執(zhí)行審計決定。7、對違反財經法紀和大量浪費的被審計單位的直接責任人員和單位負責人，可建議集團董事長給予行政處分，情節(jié)特別嚴重的可建議送司法機關追究刑事責任。第四章工作程序1、審計部應在年初根據集團董事長的部署，結合公司的具體情況，確定年度審計工作計劃。2、在實施審計計劃時應擬訂審計方案，審計范圍、內容、方式和時間，提前通知被審計單位要求提供必要的工作條件。3、在審計過程中必須認真做好工作底稿，每到一個單位審計結束，要將審計結果向單位領導及相關人事進行交換意見。4、審計中如有爭議應如實反映給集團董事長，必須依法有據，實事求是的解決問題，切忌主觀、武斷。5、審計報告的要求。事實清楚，數(shù)據確實，依法有據，建議恰當。6、審計報告在征求被審計單位補充后(不是同意審計報告)報送集團董事長審閱，在出具每期的審計報告的同時將審計過程中發(fā)現(xiàn)的單位存在的問題整理成書面材料向集團財務部反饋。以便財務部門及時對存在問題督促，糾正。7、被審計單位在聽取審計部審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數(shù)據是否確切可提出補充意見，經審計部查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據，處理建議的內容也可以提出不同的看法，審計部可采納或維護。8、被審計單位對集團董事長就每期的審計報告作出的有關指示