中核資本2022年度制度培訓(xùn)（第六講）考試題試題含答案

中核資本2022年度制度培訓(xùn)（第六講）考試題[復(fù)制]您的姓名：[填空題]*_________________________________您的部門：[單選題]*○公司領(lǐng)導(dǎo)層○綜合管理部○戰(zhàn)略規(guī)劃部○投資管理部○人力資源部○財務(wù)管理部○黨群工作部○紀檢監(jiān)督部○風(fēng)控法務(wù)部○審計部1.員工借支備用金須在相關(guān)事宜辦妥后（）個工作日內(nèi)進行沖賬。[單選題]*A、15(正確答案)B、10C、5D、302.原則上各單戶子企業(yè)融資擔(dān)保規(guī)模不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的（）。[單選題]*A、40%B、45%C、50%(正確答案)D、60%答案解析：原則上集團公司對外總?cè)谫Y擔(dān)保規(guī)模不得超過集團合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)融資擔(dān)保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。3.部門負責(zé)人在預(yù)算內(nèi)費用的審批權(quán)限為（）。[單選題]*A、1萬元以內(nèi)(正確答案)B、1萬元以上5萬元以內(nèi)C、1萬元以上10萬元以內(nèi)D、10萬元以上4.分管領(lǐng)導(dǎo)在預(yù)算內(nèi)費用的審批權(quán)限為（）。[單選題]*A、1萬元以內(nèi)B、1萬元以上5萬元以內(nèi)C、1萬元以上10萬元以內(nèi)(正確答案)D、10萬元以上5.公司總經(jīng)理在預(yù)算內(nèi)費用的審批權(quán)限為（）。[單選題]*A、1萬元以內(nèi)B、1萬元以上5萬元以內(nèi)C、1萬元以上10萬元以內(nèi)D、10萬元以上(正確答案)6.下列說法正確的是（）。[單選題]*A、費用報銷時，直接將單張發(fā)票交給財務(wù)人員B、電子發(fā)票重復(fù)報銷C、對發(fā)票進行涂改、挖補D、費用報銷時將發(fā)票整齊粘貼在A4紙或粘貼單上(正確答案)7.內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)當(dāng)建立評價質(zhì)量交叉復(fù)核制度，（）應(yīng)當(dāng)對評價工作底稿進行嚴格審核。[單選題]*A、評價工作組負責(zé)人(正確答案)B、項目負責(zé)人C、部門負責(zé)人D、分管領(lǐng)導(dǎo)8.違規(guī)投資經(jīng)營追責(zé)中，（）是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。[單選題]*A、直接責(zé)任(正確答案)B、主管責(zé)任C、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任D、主要責(zé)任答案解析：直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。9.違規(guī)投資經(jīng)營追責(zé)中，（）是指主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。[單選題]*A、直接責(zé)任B、主管責(zé)任C、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任(正確答案)D、主要責(zé)任答案解析：領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。10.（）負責(zé)批準本公司內(nèi)部控制評價基本制度，批準內(nèi)部控制評價報告。[單選題]*A、董事會(正確答案)B、經(jīng)營管理層C、股東會D、總辦會11.設(shè)立違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、推動公司責(zé)任追究工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司黨委書記擔(dān)任、副組長由（）擔(dān)任。[單選題]*A、總經(jīng)理B、審計部部門主任C、紀委書記(正確答案)D、審計分管領(lǐng)導(dǎo)12.報銷差旅費用時，發(fā)現(xiàn)丟失車票時，應(yīng)如何進行報銷*A、提供車票訂單復(fù)印件或資金支付有效憑證等材料(正確答案)B、有同行人員的，由同行人簽字證明、部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報銷(正確答案)C、無同行人員證明，需由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后報銷(正確答案)D、不進行報銷13.有權(quán)審批人在預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)接待費用的審批額度是（）。*A、部門負責(zé)人審批1600元以內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(正確答案)B、分管領(lǐng)導(dǎo)審批1600元以上3000元以內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(正確答案)C、總經(jīng)理審批3000元以上業(yè)務(wù)招待費(正確答案)D、總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由董事長審批(正確答案)14.內(nèi)部控制評價程序一般包括（）*A、制定評價工作方案(正確答案)B、認定控制缺陷(正確答案)C、認定控制缺陷(正確答案)D、匯總評價結(jié)果(正確答案)答案解析：內(nèi)部控制評價程序一般包括:制定評價工作方案、組成評價工作組、對內(nèi)部控制建設(shè)實施情況材料進行審查、對高風(fēng)險重點業(yè)務(wù)事項進行抽查和現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。15.內(nèi)部控制的目標主要包括*A、合理保證本企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)(正確答案)B、資產(chǎn)安全(正確答案)C、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整(正確答案)D、提高經(jīng)營效率和效果(正確答案)16.公司本部及所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任分為（）*A、直接責(zé)任(正確答案)B、主管責(zé)任(正確答案)C、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任(正確答案)D、主要責(zé)任答案解析：公司本部及所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。17.財務(wù)管理部是備用金管理的主控部門，對不符合規(guī)定的備用金可拒絕辦理，清收備用金時有向借款人追討的權(quán)力。[判斷題]*對(正確答案)錯18.對因特殊原因必須跨年度使用的備用金，可以不重新辦理借款手續(xù)。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：各種備用金均須在年度末履行清銷手續(xù)，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年使用的備用金，年度末須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷上年度借款。19.“擔(dān)?！敝冈谏a(chǎn)經(jīng)營和項目建設(shè)過程中，為確保特定的債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的行為。[判斷題]*對(正確答案)錯20.嚴禁對集團外無股權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供任何形式擔(dān)保。[判斷題]*對(正確答案)錯21.公司經(jīng)辦人員需要對發(fā)票的真實性進行查驗并附上查驗結(jié)果,公司經(jīng)辦人員應(yīng)對取得發(fā)票或憑據(jù)的真實性負責(zé)。[判斷題]*對(正確答案)錯22.公司部門負責(zé)人發(fā)生的1萬元以內(nèi)的費用申請及費用報銷可以自己審批。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：審批人本人發(fā)生的費用，須由其他有權(quán)人審批，其中部門負責(zé)人發(fā)生的費用，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費用，由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理發(fā)生的費用，由公司董事長審批，董事長發(fā)生的費用，由總經(jīng)理審簽。23.員工不慎丟失發(fā)票的，將不能報銷。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：員工不慎丟失發(fā)票的，經(jīng)辦人員應(yīng)出具丟失票據(jù)書面說明，并由經(jīng)辦人負責(zé)從開票單位索取原發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，并在復(fù)印件上加蓋開票單位發(fā)票專用章。24.內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷[判斷題]*對(正確答案)錯25.內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行初步認定，并按其影響程度分為重大缺陷、一般缺陷。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行初步認定，并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。26.違規(guī)投資經(jīng)營追責(zé)中，對責(zé)任人的處理方式包括警告、組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：對責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等。27.各企業(yè)董事會或董事會下設(shè)審計與風(fēng)險管理委員會或單位主要負責(zé)人負責(zé)內(nèi)部控制評價的指導(dǎo)、審查等工作。[判斷題]*對(正確答案)錯28.內(nèi)部控制缺陷的認定，應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制日常監(jiān)督為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評價進行綜合分析后提出認定意見，按程序進行審核后予以認定。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：內(nèi)部控制缺陷的認定，應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制日