《保險學(xué)》14的課件

保險學(xué)Page

2第五篇保險公司的經(jīng)營管理一、再保險概述

（一）再保險的概念再保險也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其承保的風(fēng)險和責(zé)任向其他保險人進(jìn)行保險的行為。分出業(yè)務(wù)的公司為原保險人，或分出公司，或直接保險公司；接受業(yè)務(wù)的公司為再保險人，或分入公司，或分保接受人。如果分入公司又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險人,這種業(yè)務(wù)活動稱為轉(zhuǎn)分保或再再保險，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。第二十三章再保險Page

3因為分出公司通過再保險而轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險責(zé)任，需要向分入公司支付保費(fèi)，叫做分保費(fèi)或再保險費(fèi)；同時，由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出了一定的費(fèi)用，由分入公司支付給分出公司一些費(fèi)用報酬，稱為分保傭金或分保手續(xù)費(fèi)。

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5（二）再保險中的一些重要概念1、危險單位危險單位是指保險標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。危險單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險別和保險標(biāo)的來決定。其劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同，但劃分并不是一成不變的。劃分得恰當(dāng)與否，直接關(guān)系到再保險當(dāng)事人雙方的經(jīng)濟(jì)利益，甚至影響到被保險人的利益，因而是再保險實(shí)務(wù)中一個技術(shù)性很強(qiáng)的問題。

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6《保險法》第一百零三條：保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險。保險公司對危險單位的劃分應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。Page

7舉例：

1、船舶保險，通常以每艘船為一個危險單位。

2、火災(zāi)保險，通常以一棟獨(dú)立的建筑物為一個危險單位。

3、如果數(shù)棟建筑物毗連在一起或一個高層建筑中承保了若干樓層，如何劃分一個危險單位？需要考慮建筑物的等級、實(shí)用性質(zhì)、有無風(fēng)火墻隔開、周圍環(huán)境和消防設(shè)備等各種因素才能決定。如毗鄰的兩個建筑物，無天橋相連與有天橋相連時，由二個危險單位變?yōu)橐粋€危險單位。Page

82、自留額與分保額對于每一危險單位或一系列危險單位的保險責(zé)任，分保合同雙方通過合同按照一定的計算基礎(chǔ)對其進(jìn)行分配。分出公司承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額；接受公司承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額。自留額與分保額以保險金額為基礎(chǔ)計算——比例再保險自留額與分保額以賠款為基礎(chǔ)計算——非比例再保險根據(jù)分保雙方承受能力的大小，一般而言，對于自留額與分保額，分出公司和分入公司均有一定的控制。如果保險責(zé)任超過自留額與分保額的控制線，則超過部分應(yīng)由分出公司自負(fù)或另行安排分保。Page

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確定自留額與分保額的依據(jù)：（1）資本金：不超過資本金加公積金的10%；（2）業(yè)務(wù)量：隨保費(fèi)增加（3）危險事故發(fā)生的可能性；（4）保險費(fèi)率的公平合理性；Page

10（三）再保險與原保險和共同保險的比較1、再保險與原保險的關(guān)系再保險的基礎(chǔ)是原保險，再保險的產(chǎn)生，正是基于原保險人經(jīng)營中分散風(fēng)險的需要。因此，原保險和再保險是相輔相成的，它們都是對風(fēng)險的承擔(dān)與分散。再保險是保險的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險業(yè)務(wù)的組成部分。再保險與原保險的區(qū)別在于：（1）主體不同；（2）保險標(biāo)的不同；（3）合同性質(zhì)不同再保險具有兩個重要特點(diǎn)：第一，再保險是保險人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。第二，再保險合同是獨(dú)立合同。Page

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2、再保險與共同保險的區(qū)別共同保險：是由兩家或兩家以上的保險人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險利益、同一風(fēng)險責(zé)任，而總保險金額不超過保險標(biāo)的可保價值的保險（只有一份保單）。共同保險的各保險人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險人負(fù)賠償責(zé)任。對比“重復(fù)保險”：多份保單，簽訂保險金額總和超過保險標(biāo)的價值。

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13共同保險與再保險均具有分散風(fēng)險、擴(kuò)大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營成果的功效。但二者有明顯的區(qū)別。共同保險仍然屬于直接保險，是直接保險的特殊形式，是風(fēng)險的第一次分散，因此，各共同保險人仍然可以實(shí)施再保險。再保險是在原保險基礎(chǔ)上進(jìn)一步分散風(fēng)險，是風(fēng)險的第二次分散，可通過轉(zhuǎn)分保使風(fēng)險分散更加細(xì)化。Page

14（四）再保險的分類按責(zé)任限制：可分為比例再保險和非比例再保險。比例再保險：成數(shù)、溢額、成數(shù)和溢額混合再保險。非比例再保險：險位超賠、事故超賠、賠付率超賠再保險。按業(yè)務(wù)安排方式分類，可分為:臨時再保險（FacultativeReinsurance）固定再保險或合同再保險（TreatyReinsurance）預(yù)約再保險（FacultativeObligatory）Page

15（五）再保險的作用

1、分散風(fēng)險：在難以滿足可保標(biāo)的條件時，分散風(fēng)險

2、限制責(zé)任：險位限制：限制每個危險單位的賠付責(zé)任；事故責(zé)任限制：限制每次事故中的賠付責(zé)任；累積責(zé)任限制：限制每年的賠付責(zé)任

3、擴(kuò)大承保能力

4、促進(jìn)保險業(yè)競爭

5、形成巨額聯(lián)合保險基金Page

16（六）再保險發(fā)展歷史及在我國的發(fā)展現(xiàn)狀

1、再保險與原保險都是首先從海上保險開始萌芽14世紀(jì)中葉，海上保險在意大利出現(xiàn)。

1370年，一位意大利海上保險人首次發(fā)了一份轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險責(zé)任的保單，標(biāo)志著再保險的萌芽。目前，排名第一的再保險公司為慕尼黑再保險公司；第二，瑞士再保險公司。世界上主要的再保險市場有倫敦、歐洲大陸、紐約和東京；再保險交易較集中于倫敦、慕尼黑、巴黎、蘇黎世、紐約、東京、新加坡、香港等。Page

172、中國再保險事業(yè)的發(fā)展1949年10月20日，原中國人民保險公司在北京成立，在相當(dāng)長一段時間內(nèi)，作為國有惟一的保險公司經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。

1996年7月，人保改名為中國人民保險（集團(tuán)）公司，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，下設(shè)中保財產(chǎn)保險有限公司、中保人壽保險有限公司和中保再保險有限公司。

1998年10月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，撤銷中保集團(tuán)，中保再保險有限公司更名為中國再保險公司，2003年8月中國再保險公司正式更名為中國再保險（集團(tuán)）公司。Page

18二、再保險的合同形式

再保險業(yè)務(wù)的安排，是指分出公司如何運(yùn)用各種再保險形式與分入公司建立再保險關(guān)系，它是保險公司管理中經(jīng)營決策的重要一環(huán)。可以分為臨時再保險、固定再保險、預(yù)約再保險三類。（一）臨時再保險臨時再保險是分出公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要將有關(guān)風(fēng)險或責(zé)任進(jìn)行臨時分出的再保險安排。臨時再保險是分出公司對個別特殊保單或危險單位采取的臨時處理風(fēng)險的措施。Page

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1、臨時再保險有如下特點(diǎn)：第一，對于臨時再保險業(yè)務(wù)，分出公司和接受公司有自由選擇權(quán)。缺點(diǎn)在于，對于分出公司的業(yè)務(wù)競爭不利。第二，臨時再保險逐筆安排分保，分保費(fèi)支付及時；但臨時再保險業(yè)務(wù)手續(xù)繁瑣，時間性強(qiáng)。

2、臨時再保險適合于：新開辦的或者不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)；固定再保險合同的除外業(yè)務(wù)，或業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，原保險人通融承保而又不愿置于合同之內(nèi)以免影響合同質(zhì)量的業(yè)務(wù)；超過固定再保險的限額或需要超賠保障的業(yè)務(wù)。Page

20（二）固定再保險（合同再保險）固定再保險，也稱為合同再保險，是分出公司就某類業(yè)務(wù)與接受公司預(yù)先訂立分保合同，分出公司按照合同的規(guī)定將有關(guān)風(fēng)險或責(zé)任轉(zhuǎn)讓給接受公司的再保險安排。

1、固定再保險有如下特點(diǎn)：第一、以分出公司某種險別的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)；第二，對分出公司和接受公司在合同范圍內(nèi)均有約束力；第三，采用預(yù)先訂立合約的方式。合約規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)自動分保，大大簡化了再保險手續(xù)，降低了再保險成本。

2、固定再保險適用于各種形式的比例和非比例再保險方式。Page

21（三）預(yù)約再保險預(yù)約再保險是介于臨時再保險與固定再保險之間的一種再保險安排。預(yù)約再保險對于分出公司具有臨時再保險性質(zhì)，對分入公司則具有固定再保險性質(zhì)。

1、預(yù)約再保險的特點(diǎn)是：第一，對分出公司來說，預(yù)約再保險手續(xù)簡便，能夠獲取及時的再保險保障；第二，分入公司對預(yù)約再保險的業(yè)務(wù)質(zhì)量不易掌握。

2、預(yù)約再保險適合于：穩(wěn)定性差的業(yè)務(wù)，一般適用于火災(zāi)保險和海上保險中的某些業(yè)務(wù)，如大額業(yè)務(wù)，超過合約分保限額的保額就可運(yùn)用預(yù)約再保險來安排。Page

22三、比例再保險和非比例再保險（一）比例再保險比例再保險(ProportionalReinsurance)是以保險金額為基礎(chǔ)來確定分出公司自留額和分入公司責(zé)任額的再保險方式，故有金額再保險之稱。在比例再保險中，分出公司的自留額和分入公司的責(zé)任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費(fèi)和分?jǐn)傎r款時的依據(jù)。

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231、成數(shù)再保險成數(shù)再保險，是指原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比例分給再保險人的再保險方式。不論分出公司承保的每一危險單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進(jìn)行分配和分?jǐn)偂?/p>

一般而言，每一份成數(shù)再保險合同都按每一危險單位或每張保單規(guī)定一個最高責(zé)任限額，分出公司和分入公司在這個最高責(zé)任限額中各自承擔(dān)一定的份額。Page

24自留額分保額最高限額例如：假設(shè)A、B兩保險公司簽訂了一份成數(shù)再保險合同，對每一危險單位承擔(dān)的最高責(zé)任限額為500萬元。A公司自留額比例為45%，B公司承擔(dān)分保比例為55%。表1成數(shù)分保責(zé)任分配表Page

25例23.1成數(shù)再保險一旦各公司承擔(dān)責(zé)任的百分比率確定，則保費(fèi)和賠款就按相應(yīng)百分比率來計算。假定表中的原保險金額均在合同最高限額之內(nèi)。表2成數(shù)分保計算表單位：萬美元Page

26成數(shù)再保險的特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：

合同雙方利益一致；手續(xù)簡便。

缺點(diǎn)：

對雙方均缺乏彈性；不利于發(fā)展中的分出公司成長。優(yōu)點(diǎn)是主要的，這也是成數(shù)再保險被廣泛采用的重要原因。Page

27（2）溢額再保險對每個危險單位確定一個由原保險人承擔(dān)的自留額，保險金額超過自留額的部分（稱為溢額）分給再保險人承擔(dān)。危險單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險的三要素。

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28自留額第一溢額第二溢額保險金額溢額再保險是以保險金額為基礎(chǔ)來確定再保險當(dāng)事雙方的責(zé)任的。對于每一筆業(yè)務(wù)，自留額已先定好，將保險金額與自留額進(jìn)行比較，即可確定分保額和分保比例。也就是說，溢額再保險的自留額，是一個確定的自留額，不隨保險金額的大小變動，而成數(shù)再保險的自留額表現(xiàn)為保險金額的固定百分比，隨保險金額的大小而變動。Page

29重要概念：線：溢額再保險的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計算。換句話說，自留額是厘訂再保險限額的基本單位，在溢額再保險中稱為“線”(line)。一般而言，分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)收入來制定自留額和決定溢額分保合同的線數(shù)。由于承保業(yè)務(wù)的保額增加，或是由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有時需要設(shè)置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等。Page

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表3分層溢額分保計算示意表單位：美元（自留額10萬，第一溢出合同限額10線，第二溢出合同限額15線）Page

31例23.2溢額再保險溢額再保險有下述兩個方面的特點(diǎn)：第一，可以靈活確定自留額。第二，比較繁瑣費(fèi)時。對于危險性較小、利益較優(yōu)且風(fēng)險較分散的業(yè)務(wù)，原保險人多采用溢額再保險方式，以獲取更高的保費(fèi)收入。對于業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、保險金額不均勻的業(yè)務(wù)，也往往采用溢額再保險來均衡保險責(zé)任。Page

32（3）成數(shù)和溢額混合再保險（略）成數(shù)和溢額混合再保險，是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里，以成數(shù)再保險的限額，作為溢額再保險的起點(diǎn)，再確定溢額再保險的限額。假定成數(shù)分保最高限額50萬元，溢額合同限額為4線。表4混合分保的責(zé)任分配Page

33（二）非比例再保險非比例再保險：以賠款金額為基礎(chǔ)來確定分出公司自賠限額和分入公司分保責(zé)任限額的再保險方式，又稱超過損失再保險。由于是在原保險人賠款超過一定額度或標(biāo)準(zhǔn)時，再保險人對超過部分的責(zé)任負(fù)責(zé)，又稱第二危險再保險，以表示責(zé)任的先后。

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341、險位超賠再保險險位超賠再保險，以每一危險單位所發(fā)生的賠款來計算自負(fù)責(zé)任額和再保險責(zé)任額。關(guān)于險位超賠在一次事故中的賠款計算,有二種情況：一是按每一危險單位分別計算，沒有限制在一次事故中的總賠款；二是有危險單位限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險位的2至3倍，即每次事故接受公司只賠付2至3個危險單位的損失。

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35例如：現(xiàn)有一超過100萬元以后200萬元的火險險位超賠分保合同，在一次事故中有四個危險單位遭受損失，每個危險單位損失200，300，500，600萬元。如果每次事故對危險單位沒有限制:表5險位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬好涝狿age

36如果每次事故有危險單位的限制，譬如為險位限額的3倍:表6（限額）險位超賠的賠款分?jǐn)偙韱挝唬好涝狿age

372、事故超賠再保險（鎖定損失、巨災(zāi)事故）事故超賠再保險，以一次巨災(zāi)事故所發(fā)生賠款的總和來計算自負(fù)責(zé)任額和再保險責(zé)任額。事故超賠再保險的責(zé)任計算，關(guān)鍵在于一次事故的劃分。有的巨災(zāi)事故如臺風(fēng)、洪水和地震，有時間條款來規(guī)定多少時間作為一次事故，有的還有地區(qū)規(guī)定。對于事故持續(xù)較長時間的，如森林大火和地震，按一次事故或幾次事故，在責(zé)任分?jǐn)偵鲜遣煌摹Ｔ诔~賠款再保險方式中，有一種分“層”(Layering)的安排方法，即將整個超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險人接受。Page

383、賠付率超賠再保險（累積超賠再保險）賠付率超賠再保險，是按賠款與保費(fèi)的比例來確定自負(fù)責(zé)任和再保險責(zé)任的一種再保險方式，即在約定的某一年度內(nèi)，對于賠付率超過一定標(biāo)準(zhǔn)時，由再保險人就超過部分負(fù)責(zé)至某一賠付率或金額。由于賠付率超賠再保險可以將分出公司某一年度的賠付率控制于一定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，所以，對于分出公司而言，也稱其為停止損失再保險或損失中止再保險。賠付率超賠再保險合同中，分出公司的自留責(zé)任和接受公司的再保險責(zé)任，都是由雙方協(xié)議的賠付率標(biāo)準(zhǔn)限制的。Page

39與比例再保險相比，非比例