會計信息系統(tǒng)10223課件

南京審計學(xué)院會計學(xué)院Semester12010第三章賬務(wù)處理子系統(tǒng)

第三章賬務(wù)處理子系統(tǒng)

1、薛祖云.會計信息系統(tǒng)（第二版）.廈門大學(xué)出版社.2008.2、用友U8使用手冊3、薛云奎、饒艷超.會計信息系統(tǒng).復(fù)旦大學(xué)出版社.2008.4、Romney,M,Steinbart,P,(2009)AccountingInformationSystems

.EleventhEdition.參考書目參考書目內(nèi)容憑證的輸入和處理記帳結(jié)帳銀行對帳帳證查詢與打印系統(tǒng)服務(wù)系統(tǒng)管理

第一節(jié)概述內(nèi)容第一節(jié)概述特點：

1以歷史數(shù)據(jù)為主，涵蓋所有能用貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)

2規(guī)范性強，一致性好

3以核算為主，在整個會計信息系統(tǒng)中起核心作用

4控制要求嚴格，正確性要求高特點：目標：

1及時準確地采集和輸入各種憑證保證進入會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正確性

2高效、正確地完成記帳等數(shù)據(jù)處理過程

3輸出各種會計信息

4和其他系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)傳遞和數(shù)據(jù)共享

5留有必要的審計線索目標：

第二節(jié)流程分析原始憑證匯總表原始憑證填制記賬憑證日記賬總帳明細帳記賬對賬對賬會計報表手工賬務(wù)處理流程第二節(jié)流程分析原始憑證原始憑證填制記賬憑證日記賬總帳明細帳手工帳務(wù)處理流程的缺點1會計信息提供不夠及時2準確性差3數(shù)據(jù)大量重復(fù)登記4工作強度大手工帳務(wù)處理流程的缺點1會計信息提供不夠及時計算機賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程

計算機賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程

會計信息系統(tǒng)10223課件1數(shù)據(jù)處理的起點和終點不同

2數(shù)據(jù)處理方式不同：記帳3數(shù)據(jù)存儲方式不同：紙張介質(zhì)、磁性介質(zhì)4對帳方式不同5會計資料的查詢和統(tǒng)計方式不同6帳務(wù)處理的效率、準確性和及時性不同1數(shù)據(jù)處理的起點和終點不同

2數(shù)據(jù)處理方式不同：記帳第三節(jié)數(shù)據(jù)編碼與主要功能模塊一、會計科目編碼設(shè)計編碼的優(yōu)點：

1節(jié)約空間，加快計算機處理速度

2便于計算機分類處理

3提高輸入速度第三節(jié)數(shù)據(jù)編碼與主要功能模塊一、會計科目編碼設(shè)計會計科目編碼的目的

1保證會計科目的唯一性

2簡化會計數(shù)據(jù)的表現(xiàn)形式

3加快計算機的運行處理速度會計科目編碼的目的

1保證會計科目的唯一性

2簡化會計數(shù)會計科目編碼設(shè)計方案

1編碼方式：群碼

2編碼體系設(shè)置：遵循會計制度規(guī)定，有繼承性

3編碼結(jié)構(gòu)：級次和級長

4編碼方法：順序編碼、位數(shù)編碼、分組編碼

5編碼原則：規(guī)范性、層次性、一致性、擴展性、簡短性會計科目編碼設(shè)計方案

1編碼方式：群碼

2編碼體系設(shè)置：會計信息系統(tǒng)10223課件15系統(tǒng)管理15系統(tǒng)管理16建立帳套16建立帳套1717181819核算類型19核算類型20基礎(chǔ)分類20基礎(chǔ)分類21分類編碼方案21分類編碼方案22啟用帳套22啟用帳套23權(quán)限23權(quán)限24增加用戶24增加用戶25設(shè)置權(quán)限25設(shè)置權(quán)限26企業(yè)門戶26企業(yè)門戶27基礎(chǔ)設(shè)置27基礎(chǔ)設(shè)置28部門檔案28部門檔案29職員檔案29職員檔案30帳套輸入、輸出30帳套輸入、輸出31帳套輸出31帳套輸出32帳套輸入32帳套輸入33會計科目設(shè)置

會計科目設(shè)置的主要內(nèi)容：會計科目代碼、名稱、科目類型、帳戶格式、輔助核算、數(shù)量核算、外幣核算設(shè)置權(quán)限：具有建帳權(quán)限的操作人員原則：增加會計科目從上到下，減少會計科目從下到上，不得跳級；已使用或有余額的會計科目不能增加或刪除設(shè)置會計科目代碼時必須和編碼原則相吻合33會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的主要內(nèi)容：會計科目代碼、34科目設(shè)置圖

34科目設(shè)置圖35憑證類別設(shè)置

35憑證類別設(shè)置36憑證類別設(shè)置圖

36憑證類別設(shè)置圖37外幣匯率設(shè)置

37外幣匯率設(shè)置38初始數(shù)據(jù)錄入

進入初始數(shù)據(jù)輸入模塊：企業(yè)門戶-總帳-錄入期初數(shù)據(jù)原則：從最下級會計科目開始，上級科目自動匯總；輔助核算科目輸入明細初始數(shù)據(jù)輸入完成要試算平衡：

資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益38初始數(shù)據(jù)錄入進入初始數(shù)據(jù)輸入模塊：企業(yè)門戶-總帳-39初始數(shù)據(jù)輸入圖

39初始數(shù)據(jù)輸入圖40試算平衡

40試算平衡41憑證輸入

帳務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括：憑證的輸入、審核、修改、記帳等憑證處理是帳務(wù)處理的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)記帳憑證的類型：手工記帳憑證、機制憑證記帳憑證的輸入方式：人工鍵盤輸入（前臺處理、后臺處理）、計算機產(chǎn)生憑證輸入內(nèi)容：憑證日期、類別、編號、附單據(jù)數(shù)、摘要、科目、金額、輔助信息41憑證輸入帳務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括：憑證的輸入、審42輸入圖示

42輸入圖示43憑證輸入（續(xù)）

日期輸入：不能在系統(tǒng)日期之后；符合時間順序摘要輸入方式：直接輸入、代碼輸入、參照輸入會計科目輸入原則：

1輸入的會計科目必須是已經(jīng)存在的會計科目

2只能輸入最末級會計科目

3輸入的會計科目和憑證類別相吻合會計科目輸入方式：代碼輸入、漢字輸入、參照輸入、助記碼輸入金額輸入：

要求借貸金額平衡；輸入負數(shù)加“-”，“

”調(diào)整金額方向，“=”取借貸平衡差額43憑證輸入（續(xù)）日期輸入：不能在系統(tǒng)日期之后；符合時44輸入1

44輸入145建立常用摘要

45建立常用摘要46調(diào)用常用摘要

46調(diào)用常用摘要47科目輸入注意事項

47科目輸入注意事項48憑證金額要平衡

48憑證金額要平衡49修改憑證A審核前直接修改修改無痕跡

B審核后記帳前取消審核后修改修改無痕跡

C記帳后首先填制紅字憑證沖銷原來的錯誤憑證，再填制正確的憑證修改有痕跡刪除/作廢憑證49修改憑證50作廢、刪除憑證1作廢憑證

2刪除憑證50作廢、刪除憑證1作廢憑證51憑證審核

要求

1具有審核權(quán)限

2憑證輸入人員和審核人員不能是同一人審核方法：靜態(tài)屏幕審核法；二次輸入校驗法審核模塊應(yīng)具有的控制功能

1審核人和制單人不能是同一人

2審核后的憑證不能直接修改、刪除，只有取消審核才能修改、刪除

3取消審核簽字只能有審核人自己進行

4作廢憑證或標錯憑證不能被審核

5所有憑證必須被審核51憑證審核要求

1具有審核權(quán)限

2憑證輸入人52審核模塊52審核模塊53標錯53標錯54簽字54簽字55成批審核55成批審核56帳簿

作用：

手工狀態(tài)下是信息的載體，通過記帳產(chǎn)生各種帳簿數(shù)據(jù)，是編制會計報表的重要數(shù)據(jù)來源，是對帳的依據(jù)之一

計算機狀態(tài)下，帳簿是邏輯概念，是利用計算機檢索功能臨時產(chǎn)生的。記帳的區(qū)別：

手工狀態(tài)下產(chǎn)生各種帳簿

計算機狀態(tài)下產(chǎn)生各種數(shù)據(jù)庫文件56帳簿作用：

手工狀態(tài)下是信息的載體，通過記帳57記帳過程

記帳憑證的檢驗：病毒或非法操作數(shù)據(jù)保護選擇記帳憑證開始記帳記帳結(jié)束工作：刪除臨時憑證57記帳過程記帳憑證的檢驗：病毒或非法操作58記帳過程

58記帳過程59期末業(yè)務(wù)憑證的特點

業(yè)務(wù)在期末進行，周期性強沒有原始憑證，會計人員自己編制憑證數(shù)據(jù)來源于會計信息系統(tǒng)內(nèi)部，要求其他業(yè)務(wù)已經(jīng)登記入帳處理順序嚴格憑證要經(jīng)過審核59期末業(yè)務(wù)憑證的特點業(yè)務(wù)在期末進行，周期性強60機制憑證的要求

重復(fù)性有規(guī)律：摘要、會計科目、數(shù)據(jù)來源、計算公式基本不變60機制憑證的要求重復(fù)性61期末處理61期末處理62自定義62自定義63定義機制憑證63定義機制憑證64定義利潤計算憑證64定義利潤計算憑證65產(chǎn)生自定義憑證65產(chǎn)生自定義憑證66產(chǎn)生計算利潤憑證

66產(chǎn)生計算利潤憑證67簡單查詢憑證67簡單查詢憑證68綜合查詢憑證68綜合查詢憑證69帳簿查詢

69帳簿查詢70總帳查詢70總帳查詢71明細帳查詢71明細帳查詢72總帳選項設(shè)置72總帳選項設(shè)置73部門核算

目的:提高管理水平和經(jīng)營效率途徑:將企業(yè)經(jīng)營的總體目標進行層層分解,落實到每個職能部門,并在此基礎(chǔ)上明確分類核算和管理實行過程:

1將相應(yīng)會計科目設(shè)置為部門核算

2輸入憑證時輸入相關(guān)信息

3核算、查詢、分析、輸出相關(guān)信息73部門核算目的:提高管理水平和經(jīng)營效率74設(shè)置部門核算74設(shè)置部門核算75部門核算信息輸入

75部門核算信息輸入76部門核算憑證

76部門核算憑證77往來業(yè)務(wù)核算

核算方式：

1模仿手工的處理方式：設(shè)置明細科目

2輔助核算方式目的：加強往來業(yè)務(wù)的核算和管理，提高經(jīng)濟效益輔助核算過程：

1設(shè)置相關(guān)會計科目為往來核算

2填制憑證時輸入相關(guān)往來核算信息

3處理往來核算信息，分析、輸出相關(guān)信息77往來業(yè)務(wù)核算核算方式：

1模仿手工的處理方式：設(shè)78定義往來核算78定義往來核算79輸入往來核算信息79輸入往來核算信息80往來核算憑證80往來核算憑證81銀行對帳81銀行對帳82期初未達帳82期初未達帳83銀行期初對帳83銀行期初對帳84銀行對帳單輸入

84銀行對帳單輸入85

對帳資料85對帳資料86

對帳條件86對帳條件87對帳

87對帳88銀行調(diào)節(jié)表88銀行調(diào)節(jié)表89未達帳明細89未達帳明細南京審計學(xué)院會計學(xué)院Semester12010第三章賬務(wù)處理子系統(tǒng)

第三章賬務(wù)處理子系統(tǒng)

1、薛祖云.會計信息系統(tǒng)（第二版）.廈門大學(xué)出版社.2008.2、用友U8使用手冊3、薛云奎、饒艷超.會計信息系統(tǒng).復(fù)旦大學(xué)出版社.2008.4、Romney,M,Steinbart,P,(2009)AccountingInformationSystems

.EleventhEdition.參考書目參考書目內(nèi)容憑證的輸入和處理記帳結(jié)帳銀行對帳帳證查詢與打印系統(tǒng)服務(wù)系統(tǒng)管理

第一節(jié)概述內(nèi)容第一節(jié)概述特點：

1以歷史數(shù)據(jù)為主，涵蓋所有能用貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)

2規(guī)范性強，一致性好

3以核算為主，在整個會計信息系統(tǒng)中起核心作用

4控制要求嚴格，正確性要求高特點：目標：

1及時準確地采集和輸入各種憑證保證進入會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的正確性

2高效、正確地完成記帳等數(shù)據(jù)處理過程

3輸出各種會計信息

4和其他系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)傳遞和數(shù)據(jù)共享

5留有必要的審計線索目標：

第二節(jié)流程分析原始憑證匯總表原始憑證填制記賬憑證日記賬總帳明細帳記賬對賬對賬會計報表手工賬務(wù)處理流程第二節(jié)流程分析原始憑證原始憑證填制記賬憑證日記賬總帳明細帳手工帳務(wù)處理流程的缺點1會計信息提供不夠及時2準確性差3數(shù)據(jù)大量重復(fù)登記4工作強度大手工帳務(wù)處理流程的缺點1會計信息提供不夠及時計算機賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程

計算機賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程

會計信息系統(tǒng)10223課件1數(shù)據(jù)處理的起點和終點不同

2數(shù)據(jù)處理方式不同：記帳3數(shù)據(jù)存儲方式不同：紙張介質(zhì)、磁性介質(zhì)4對帳方式不同5會計資料的查詢和統(tǒng)計方式不同6帳務(wù)處理的效率、準確性和及時性不同1數(shù)據(jù)處理的起點和終點不同

2數(shù)據(jù)處理方式不同：記帳第三節(jié)數(shù)據(jù)編碼與主要功能模塊一、會計科目編碼設(shè)計編碼的優(yōu)點：

1節(jié)約空間，加快計算機處理速度

2便于計算機分類處理

3提高輸入速度第三節(jié)數(shù)據(jù)編碼與主要功能模塊一、會計科目編碼設(shè)計會計科目編碼的目的

1保證會計科目的唯一性

2簡化會計數(shù)據(jù)的表現(xiàn)形式

3加快計算機的運行處理速度會計科目編碼的目的

1保證會計科目的唯一性

2簡化會計數(shù)會計科目編碼設(shè)計方案

1編碼方式：群碼

2編碼體系設(shè)置：遵循會計制度規(guī)定，有繼承性

3編碼結(jié)構(gòu)：級次和級長

4編碼方法：順序編碼、位數(shù)編碼、分組編碼

5編碼原則：規(guī)范性、層次性、一致性、擴展性、簡短性會計科目編碼設(shè)計方案

1編碼方式：群碼

2編碼體系設(shè)置：會計信息系統(tǒng)10223課件104系統(tǒng)管理15系統(tǒng)管理105建立帳套16建立帳套1061710718108核算類型19核算類型109基礎(chǔ)分類20基礎(chǔ)分類110分類編碼方案21分類編碼方案111啟用帳套22啟用帳套112權(quán)限23權(quán)限113增加用戶24增加用戶114設(shè)置權(quán)限25設(shè)置權(quán)限115企業(yè)門戶26企業(yè)門戶116基礎(chǔ)設(shè)置27基礎(chǔ)設(shè)置117部門檔案28部門檔案118職員檔案29職員檔案119帳套輸入、輸出30帳套輸入、輸出120帳套輸出31帳套輸出121帳套輸入32帳套輸入122會計科目設(shè)置

會計科目設(shè)置的主要內(nèi)容：會計科目代碼、名稱、科目類型、帳戶格式、輔助核算、數(shù)量核算、外幣核算設(shè)置權(quán)限：具有建帳權(quán)限的操作人員原則：增加會計科目從上到下，減少會計科目從下到上，不得跳級；已使用或有余額的會計科目不能增加或刪除設(shè)置會計科目代碼時必須和編碼原則相吻合33會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的主要內(nèi)容：會計科目代碼、123科目設(shè)置圖

34科目設(shè)置圖124憑證類別設(shè)置

35憑證類別設(shè)置125憑證類別設(shè)置圖

36憑證類別設(shè)置圖126外幣匯率設(shè)置

37外幣匯率設(shè)置127初始數(shù)據(jù)錄入

進入初始數(shù)據(jù)輸入模塊：企業(yè)門戶-總帳-錄入期初數(shù)據(jù)原則：從最下級會計科目開始，上級科目自動匯總；輔助核算科目輸入明細初始數(shù)據(jù)輸入完成要試算平衡：

資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益38初始數(shù)據(jù)錄入進入初始數(shù)據(jù)輸入模塊：企業(yè)門戶-總帳-128初始數(shù)據(jù)輸入圖

39初始數(shù)據(jù)輸入圖129試算平衡

40試算平衡130憑證輸入

帳務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括：憑證的輸入、審核、修改、記帳等憑證處理是帳務(wù)處理的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)記帳憑證的類型：手工記帳憑證、機制憑證記帳憑證的輸入方式：人工鍵盤輸入（前臺處理、后臺處理）、計算機產(chǎn)生憑證輸入內(nèi)容：憑證日期、類別、編號、附單據(jù)數(shù)、摘要、科目、金額、輔助信息41憑證輸入帳務(wù)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)主要包括：憑證的輸入、審131輸入圖示

42輸入圖示132憑證輸入（續(xù)）

日期輸入：不能在系統(tǒng)日期之后；符合時間順序摘要輸入方式：直接輸入、代碼輸入、參照輸入會計科目輸入原則：

1輸入的會計科目必須是已經(jīng)存在的會計科目

2只能輸入最末級會計科目

3輸入的會計科目和憑證類別相吻合會計科目輸入方式：代碼輸入、漢字輸入、參照輸入、助記碼輸入金額輸入：

要求借貸金額平衡；輸入負數(shù)加“-”，“

”調(diào)整金額方向，“=”取借貸平衡差額43憑證輸入（續(xù)）日期輸入：不能在系統(tǒng)日期之后；符合時133輸入1

44輸入1134建立常用摘要

45建立常用摘要135調(diào)用常用摘要

46調(diào)用常用摘要136科目輸入注意事項

47科目輸入注意事項137憑證金額要平衡

48憑證金額要平衡138修改憑證A審核前直接修改修改無痕跡

B審核后記帳前取消審核后修改修改無痕跡

C記帳后首先填制紅字憑證沖銷原來的錯誤憑證，再填制正確的憑證修改有痕跡刪除/作廢憑證49修改憑證139作廢、刪除憑證1作廢憑證

2刪除憑證50作廢、刪除憑證1作廢憑證140憑證審核

要求

1具有審核權(quán)限

2憑證輸入人員和審核人員不能是同一人審核方法：靜態(tài)屏幕審核法；二次輸入校驗法審核模塊應(yīng)具有的控制功能

1審核人和制單人不能是同一人

2審核后的憑證不能直接修改、刪除，只有取消審核才能修改、刪除

3取消審核簽字只能有審核人自己進行

4作廢憑證或標錯憑證不能被審核

5所有憑證必須被審核51憑證審核要求

1具有審核權(quán)限

2憑證輸入人141審核模塊52審核模塊142標錯53標錯143簽字54簽字144成批審核55成批審核145帳簿

作用：

手工狀態(tài)下是信息的載體，通過記帳產(chǎn)生各種帳簿數(shù)據(jù)，是編制會計報表的重要數(shù)據(jù)來源，是對帳的依據(jù)之一

計算機狀態(tài)下，帳簿是邏輯概念，是利用計算機檢索功能臨時產(chǎn)生的。記帳的區(qū)別：

手工狀態(tài)下產(chǎn)生各種帳簿

計算機狀態(tài)下產(chǎn)生各種數(shù)據(jù)庫文件56帳簿作用：

手工狀態(tài)下是信息的載體，通過記帳146記帳過程

記帳憑證的檢驗：病毒或非法操作數(shù)據(jù)保護選擇記帳憑證開始記帳記帳結(jié)束工作：刪除臨時憑證57記帳過程記帳憑證的檢驗：病毒或非法操作147記帳過程

58記帳過程148期末業(yè)務(wù)憑證的特點

業(yè)務(wù)在期末進行，周期性強沒有原始憑證，會計人員自己編制憑證數(shù)據(jù)來源于會計信息系統(tǒng)內(nèi)部，要求其他業(yè)務(wù)已經(jīng)登記入帳處理順序嚴格憑證要經(jīng)過審核59期末業(yè)務(wù)憑證的特點業(yè)務(wù)在期末進行，周期性強149機制憑證的要求

重復(fù)性有規(guī)律：摘要、會計科目、數(shù)據(jù)來源、計算公式基本不變60機制憑證的要求重復(fù)性150期末處理61期末處理151自定義62自定義152定義機制憑證63定義機制憑證