03章-匯款-(龐紅國(guó)際結(jié)算第五版)

第三章匯款

一、結(jié)算方式概述二、匯款概述三、匯款的種類四、匯款頭寸的劃撥五、匯款的退匯六、匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用第三章匯款

一、結(jié)算方式概述

（一）結(jié)算方式的概念國(guó)際結(jié)算方式又稱為支付方式，通常是指在一定的條件下，通過銀行實(shí)現(xiàn)一定金額貨幣收付轉(zhuǎn)移的方式。主要包括，匯款、托收、信用證、保付代理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、包買票據(jù)等等。第三章匯款

一、結(jié)算方式概述

（二）結(jié)算方式的條件能夠安全快捷的結(jié)算對(duì)外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分的照顧。在支付貿(mào)易貨款方面，買賣雙方的利益是相互矛盾的。須能便于資金融通。也就是說，應(yīng)能使買賣雙方容易從國(guó)際和國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)和商業(yè)銀行籌措其所需資金。第三章匯款

一、結(jié)算方式概述

（三）結(jié)算方式的分類從匯兌的方向考察，可劃分為順匯法和逆匯法從提供信用的角度，可分為以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式和以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式兩類。

重點(diǎn)了解順匯（remittance）和逆匯（reverseremittance）第三章匯款

一、結(jié)算方式概述順匯法(remittance)又稱匯付法（toremit），它是付款人（債務(wù)人）主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行采用某種結(jié)算工具支付給收款人的結(jié)算方式。由于在這種結(jié)算方式下資金的流動(dòng)方向與結(jié)算工具的傳遞方向相同，故稱順匯法，具體如匯款方式。逆匯法(reverseremittance)又稱出票法（todraw），是由收款人(債權(quán)人)出具匯票，委托銀行向國(guó)外的付款人(債務(wù)人)收取一定金額的結(jié)算方式。由于在這種結(jié)算方式下資金的流動(dòng)方向與結(jié)算工具的傳遞方向相反，故稱逆匯法，具體如托收方式和信用證方式。

第三章匯款

一、結(jié)算方式概述第三章匯款

一、結(jié)算方式概述第三章匯款

一、結(jié)算方式概述以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行對(duì)結(jié)算中的收付雙方均不提供信用，只是接受委托，辦理款項(xiàng)的收付，如匯款方式和托收方式。以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行為交易提供信用保證的結(jié)算方式，如信用證方式和銀行保函方式等。第三章匯款

二、匯款概述

(一)匯款概念匯款方式（remittance）又稱匯付，是匯出行（remittingbank）應(yīng)匯出人（remitter）的要求，以一定的方式，把一定的金額，通過其國(guó)外聯(lián)行或代理行（匯入行，payingbank），付給收款人（payee）的一種結(jié)算方式。由于結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，所以匯款屬于順匯性質(zhì)。既能適用于貿(mào)易結(jié)算，也可適用于非貿(mào)易結(jié)算，凡屬外匯資金的調(diào)撥都是采用匯款方式。它是基本的結(jié)算方式，是銀行的主要外匯業(yè)務(wù)之一。第三章匯款

二、匯款概述

(二)匯款的當(dāng)事人匯款人（remitter）即付款人匯出行（remittingbank）匯入行（payingbank）或解付行收收款人或受益人（payee/beneficiary）第三章匯款

二、匯款概述

(二)匯款的當(dāng)事人1、匯款人（remitter）也就是付款人，是委托匯出行將款項(xiàng)匯交收款人的當(dāng)事人，通常是國(guó)際貿(mào)易合同中的買方，即進(jìn)口商。出具匯款申請(qǐng)書。2、匯出行（remittingbank）是接受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行。匯款申請(qǐng)書一旦接受，匯款人和匯款行之間的契約關(guān)系立即正式生效。匯出行應(yīng)該完全遵照匯款申請(qǐng)書的內(nèi)容辦理匯款業(yè)務(wù)。匯出行通常是匯款人所在地的銀行，即進(jìn)口地銀行。收款人或受益人（payee/beneficiary）第三章匯款

二、匯款概述

(二)匯款的當(dāng)事人3、匯入行或解付行（payingbank）即接受匯出行的委托并解付一定金額給收款人的銀行。匯入行解付匯入款，，，匯入行通常是收款人所在地的銀行，即出口地銀行。4、收款人或受益人（payeeorbeneficiary）是接到匯入行通知后收取匯款金的當(dāng)事人，通常是國(guó)際貿(mào)易中的賣方，即出口商。收款人是匯款金額的最終接受者，通常是出口方或債權(quán)人，也可是匯款人本人。第三章匯款

二、匯款概述

(三)匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系第三章匯款

二、匯款概述

(三)匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系第三章匯款

二、匯款概述

(三)匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系第三章匯款

二、匯款概述

(三)匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系第三章匯款

三、匯款的種類（一）電匯（telegraphictransfer,簡(jiǎn)稱T/T）,是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結(jié)算方式。

1．電匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)最大優(yōu)點(diǎn)是資金調(diào)撥速度快、安全，出錯(cuò)低，費(fèi)用高，處理金額大，目前使用最普遍。

電匯經(jīng)歷了由電報(bào)到電傳再到SWIFT系統(tǒng)的電匯方式演變過程。第三章匯款

三、匯款的種類（一）電匯（telegraphictransfer,簡(jiǎn)稱T/T）流程

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三、匯款的種類（二）信匯（mailtransfer,簡(jiǎn)稱M/T），信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。信匯業(yè)務(wù)的程序與電匯程序基本相同，所不同的是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以信匯委托書(M/TAdvice)或支付委托書(PaymentOrder)作為結(jié)算工具，通過航空郵寄至匯入行，委托其解付。信匯委托書或支付委托書上須加具有權(quán)簽字人的簽字，匯入行收到委托書后，憑匯出行的印鑒樣本核對(duì)無誤后，即按委托書的地址通知收款人前來領(lǐng)取匯款。收款人領(lǐng)取匯款時(shí)，必須持證明自己身份的證件，并在匯款收據(jù)上簽名或蓋章。第三章匯款

三、匯款的種類（二）信匯（mailtransfer,簡(jiǎn)稱M/T）1．信匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)速度慢、費(fèi)用低。目前實(shí)務(wù)中少用。信匯速度較慢。因郵遞關(guān)系，收款時(shí)間較長(zhǎng)。一般航郵約為7-15天，視地區(qū)遠(yuǎn)近而異。如用快遞(Express)可以加速3-5天。信匯資金可被銀行短期占用。信匯在途時(shí)間較長(zhǎng)，因此匯出行可占用一個(gè)郵程時(shí)間內(nèi)的信匯資金。

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三、匯款的種類（三）票匯（remittancebybanker’sdemanddraft，簡(jiǎn)稱D/D），票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。辦理票匯業(yè)務(wù)時(shí)，匯出行要出具匯票通知書或票根(AdviceofDrawing)并寄至匯入行，以便匯入行在收款人持票向其取款時(shí)，憑票根核對(duì)匯票的真?zhèn)?，待證實(shí)匯票無誤后，解付票款給收款人，并將付訖收據(jù)寄至匯出行，從而完成了一筆票匯業(yè)務(wù)。第三章匯款

三、匯款的種類（三）票匯（remittancebybanker’sdemanddraft，簡(jiǎn)稱D/D）1．票匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)票匯取款靈活。票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通。票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國(guó)，并根據(jù)收款人的方便，在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。票匯匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自??；而信匯、電匯都是匯入銀行通知收款人來領(lǐng)取匯款第三章匯款

三、匯款的種類（三）票匯（remittancebybanker’sdemanddraft，簡(jiǎn)稱D/D）2．票匯流程

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三、匯款的種類（四）中心匯票在銀行票匯業(yè)務(wù)中匯出行開立的即期匯票若付款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心的銀行，則該匯票稱為中心匯票。該票匯業(yè)務(wù)也稱為中心匯票業(yè)務(wù)。例如，使用英鎊，以倫敦一家銀行作為付款行，就是英鎊中心匯票；使用美元，以紐約一家銀行作為付款行，就是美元中心匯票。第三章匯款

三、匯款的種類（四）中心匯票1.中心匯票流程第三章匯款

三、匯款的種類（四）中心匯票2.中心匯票的優(yōu)點(diǎn)中心匯票流通性強(qiáng)采用中心匯票匯款可不占用匯出行的資金對(duì)銀行客戶比較方便第三章匯款

三、匯款的種類（五）電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較P66

1．使用支付工具的比較電匯使用電報(bào)、電傳或通過SWIFT方式，用密押證實(shí)；信匯使用信匯委托書或支付委托書，用印鑒或簽字證實(shí)；票匯使用銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實(shí)。

2．匯款人的成本費(fèi)用比較——電匯費(fèi)用較高。

3．安全方面比較——電匯較安全。

4．匯款速度的比較——電匯最快。第三章匯款

四、匯款頭寸的調(diào)撥匯款頭寸調(diào)撥，也稱匯款頭寸償付（ReimbursementofRemittanceCover）指匯出行辦理匯出業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給解付匯款的匯入行的行為，俗稱撥頭寸。匯款償付必須通過代理行之間的資金往來而實(shí)現(xiàn)，是通過賬戶上的劃撥來完成的，稱為銀行劃撥。按照國(guó)際慣例，匯出行在發(fā)出匯款委托書的同時(shí)，必須將頭寸撥付給付款行，使付款行不致因執(zhí)行付款指示而墊付頭寸。因此，每一筆匯款必須注明撥付頭寸的具體指示，即每一筆匯款必然引起一筆相同金額的頭寸償付業(yè)務(wù)。第三章匯款

四、匯款頭寸的調(diào)撥撥頭寸必須結(jié)合匯出行和匯入行的賬戶開設(shè)情況，具體可以分為四種頭寸調(diào)撥方法。1．主動(dòng)貸記。2．授權(quán)借記。3．共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬。4．各自賬戶行轉(zhuǎn)賬。第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥

（一）匯出行與匯入行有賬戶關(guān)系

1.主動(dòng)貸記——匯入行在匯出行開有賬戶撥頭寸的指示：“Incover,wehavecreditedthesumtoyoura/cwithus”.（“已貸記”或“主動(dòng)貸記”）

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四、匯款頭寸的調(diào)撥

（一）匯出行與匯入行有賬戶關(guān)系

2.授權(quán)借記——匯出行在匯入行開有賬戶撥頭寸的指示：“Pleasedebitoura/cwithyou”或“Incover,weauthorizedyoutodebitthesumtooura/cwithyou.”（“請(qǐng)借記”或“授權(quán)借記”）第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥（二）匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系

1.共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。匯出行可以在匯款時(shí)主動(dòng)授權(quán)這個(gè)共同賬戶行借記匯出行賬戶，同時(shí)貸記匯入行賬戶。撥頭寸指示為：“Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.”第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥（二）匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系

1.共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥

（二）匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系

2.各自賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行，即雙方在不同銀行開有賬戶，必須通過兩家或兩家以上的銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。匯出行指示其賬戶行（XBank）撥付頭寸給匯入行的賬戶行（YBank）開立的賬戶。撥頭寸指示為：“Incover,wehaveinstructedXBankpay/remittheproceedstoyoura/cwithYBank.”匯入行在收到Y(jié)Bank貸記報(bào)單后，即可解付。第三章匯款

四、匯款頭寸的劃撥

（二）匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系

2.各自賬戶行轉(zhuǎn)賬

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五、匯款的退匯退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能由收款人提出，也可能由匯款人和匯入行提出。

1.收款人退匯

2.匯款人退匯

3.匯入行退匯關(guān)于退匯的概念，值得一提的是，退匯指的是解付之前的匯款撤銷；一旦匯入行已經(jīng)解付匯款，那么匯入行不能向收款人追索，匯款人也不能要求銀行退款，只能由匯款人直接與收款人交涉，要求其退款。第三章匯款

五、匯款的退匯1.收款人退匯如果是收款人提出退匯，一般程序比較簡(jiǎn)單。

在信匯和電匯的情況下，收款人只需要向匯入行說明退匯原因，然后匯入行再將相關(guān)的匯款憑證寄回匯出行，由匯出行通知付款人辦理退匯即可；在票匯情況下，只要收款人將匯票寄回匯款人處即可。第三章匯款

五、匯款的退匯2.匯款人退匯如果是電匯或信匯，則由匯款人提出書面申請(qǐng)，交驗(yàn)匯款回單，然后由匯出行通知匯入行停止向付款人解付。收款人如有意見需向匯款人交涉，而不能強(qiáng)求匯入行付款。

如果是票匯，則在匯款人寄出匯票前，持原匯票到匯出行申請(qǐng)辦理退匯手續(xù)。匯出行應(yīng)發(fā)函通知匯入行將有關(guān)的匯票通知書注銷寄回。若匯款人已將匯票寄出，匯出行一般不接受退匯請(qǐng)求，以維護(hù)銀行票據(jù)的信譽(yù)。。第三章匯款

五、匯款的退匯2.匯款人退匯如果匯款人將匯票遺失或匯票被竊，則應(yīng)辦理掛失止付手續(xù)，由匯款人向匯出行出具認(rèn)賠保證書，保證萬一發(fā)生重付，由匯款人負(fù)責(zé)賠償銀行因此遭受的損失。匯出行即可通知匯入行掛失止付，待匯入行書面確認(rèn)后，匯出行可以辦理補(bǔ)發(fā)匯票手續(xù)。第三章匯款

五、匯款的退匯2.匯入行退匯電匯、信匯匯出后，如果收款人遲遲不來取款，過了一定期限，匯入行有權(quán)主動(dòng)通知匯出行注銷，辦理退匯。憑匯票的取款期限，各國(guó)銀行的規(guī)定不同，一般是半年或者一年。第三章匯款

六、匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用在國(guó)際貿(mào)易中，使用匯款方式結(jié)清買賣雙方債權(quán)債務(wù)，主要有預(yù)付貨款、貨到付款和交單付現(xiàn)三種方式。

(一)預(yù)付貨款預(yù)付貨款（paymentinadvance）是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。此方式對(duì)進(jìn)口商來說是預(yù)付貨款；對(duì)出口商來說則是預(yù)收貨款；對(duì)銀行來說預(yù)付貨款屬于匯出款項(xiàng)，預(yù)收貨款屬于匯入款項(xiàng)。第三章匯款

六、匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用

(一)預(yù)付貨款預(yù)付貨款的方式一般只適用于少數(shù)國(guó)際市場(chǎng)急需的、進(jìn)口商得到貨后能取得較高利潤(rùn)的暢銷商品的出口。預(yù)付貨款對(duì)出口商有利，但對(duì)進(jìn)口商不利。因?yàn)轭A(yù)付貨款要占?jí)哼M(jìn)口商的資金，而且進(jìn)口商還要負(fù)擔(dān)出口商不按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物的風(fēng)險(xiǎn)。為保障權(quán)益，進(jìn)口商有時(shí)規(guī)定解付條件，或要求提供銀行保證書，保證收款人如期履行交貨、交單義務(wù)，否則退還已收貨款，并加付利息。第三章匯款

六、匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用

(二)貨到付款貨到付款（paymentafterarrivalofthegoods）是出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。