2023年內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案范本

第5頁共5頁2023年內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案范本按照工作?要求，公司?目前正與_?__迪博企?業(yè)風(fēng)險管理?技術(shù)有限公?司內(nèi)控專職?人員進(jìn)行對?接，幫助指?導(dǎo)和梳理公?司各部門主?要職責(zé)，人?員職能量化?，部門相關(guān)?制度建設(shè)、?各部門日常?工作流程等?工作任務(wù)。?分析整理出?公司各部門?在日常工作?中需要注意?的風(fēng)險點，?切實提高公?司抗風(fēng)險能?力和各部門?人員內(nèi)控風(fēng)?險防范意識?，為公司的?長足發(fā)展扎?實基礎(chǔ)。?一、內(nèi)部工?作進(jìn)展情況?根據(jù)國家?財政部、中?國證監(jiān)會等?五部委聯(lián)合?發(fā)布的《企?業(yè)內(nèi)部控制?基本規(guī)范》?及配套指引?（企業(yè)內(nèi)部?控制《應(yīng)用?指引》、《?評價指引》?），以及中?國證監(jiān)會公?告[___?]___號?對公司內(nèi)控?建設(shè)、實施?和公司領(lǐng)導(dǎo)?的相關(guān)要求?，結(jié)合公司?現(xiàn)階段的發(fā)?展?fàn)顩r，公?司于___?年___月?___日召?開了關(guān)于公?司內(nèi)控工作?指導(dǎo)與培訓(xùn)?啟動會議，?并制訂了下?一步工作方?案。截至目?前，公司開?展的主要工?作有：（?一）高度重?視，成立內(nèi)?控實施工作?領(lǐng)導(dǎo)小組和?___機構(gòu)?為確保公司?內(nèi)部控制體?系建設(shè)有_?__、有計?劃、扎實有?效地進(jìn)行，?公司成立了?內(nèi)控實施領(lǐng)?導(dǎo)小組，負(fù)?責(zé)對內(nèi)控實?施工作的領(lǐng)?導(dǎo)、___?與協(xié)調(diào)、分?解工作任務(wù)?和責(zé)任。成?立內(nèi)部控制?規(guī)范項目工?作組，牽頭?部門為公司?投資開發(fā)部?。（二）?制定公司內(nèi)?控實施實施?方案第一?步：訪談公?司總經(jīng)理、?副總經(jīng)理及?各部門主任?;第二步：?根據(jù)訪談內(nèi)?容搭建公司?流程框架;?第三步：指?導(dǎo)各部門專?員繪制流程?圖和編寫流?程說明;第?四步：搭建?公司內(nèi)控風(fēng)?險矩陣;第?五步：測試?流程可行性?。目前公司?內(nèi)控流程框?架已搭建完?畢，根據(jù)公?司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)?小組統(tǒng)一部?署安排，公?司各個部門?已開始進(jìn)行?流程圖及流?程描述的繪?制和編寫工?作。（三?）___公?司內(nèi)控專員?進(jìn)行培訓(xùn)?為提高各部?門內(nèi)控專員?的內(nèi)控專業(yè)?知識公司于?___年_?__月__?_日___?各部門內(nèi)控?專員參加內(nèi)?控培訓(xùn)，培?訓(xùn)主要由_?__迪博企?業(yè)風(fēng)險管理?技術(shù)有限公?司內(nèi)控專職?人員對各部?門專員在內(nèi)?控流程圖繪?制、繪圖軟?件運用、流?程描述的編?寫方面進(jìn)行?了培訓(xùn)，并?規(guī)定了本周?的工作任務(wù)?及完成上交?時間。（?四）根據(jù)工?作方案制定?內(nèi)部控制規(guī)?范詳細(xì)工作?計劃，明確?工作內(nèi)容和?目標(biāo)根據(jù)工?作方案要求?精心籌劃，?分階段實施?。本次內(nèi)控?體系建設(shè)共?分為以下三?個階段實施?：第一階?段項目計劃?與啟動。明?確各部門內(nèi)?控專職負(fù)責(zé)?人員，明確?職責(zé)分工，?由各部門專?員主導(dǎo)負(fù)責(zé)?繪制部門流?程圖和編寫?流程說明及?風(fēng)險矩陣。?內(nèi)控實施領(lǐng)?導(dǎo)小組負(fù)責(zé)?___內(nèi)控?工作按要求?實施，并負(fù)?責(zé)___各?部門專員參?加內(nèi)控知識?培訓(xùn)。第?二階段內(nèi)控?流程梳理。?通過對公司?內(nèi)部控制關(guān)?鍵業(yè)務(wù)流程?進(jìn)行梳理，?了解公司管?理現(xiàn)狀，建?立公司內(nèi)部?控制文檔（?流程圖、?流程描述、?輸出文檔）?，識別關(guān)鍵?業(yè)務(wù)控制，?找出各個流?程中的風(fēng)險?點，加強各?風(fēng)險點的管?控。第三?階段內(nèi)部控?制檢測與評?價。通過對?標(biāo)監(jiān)管要求?及企業(yè)管理?實踐，編制?風(fēng)險控制矩?陣及自查表?，（范本）?評價公司內(nèi)?部控制執(zhí)行?有效性;根?據(jù)設(shè)計有效?性和執(zhí)行有?效性評價結(jié)?果編制內(nèi)控?缺陷匯總表?。目前，?水電四局投?資公司內(nèi)控?實施工作正?在有序推進(jìn)?中。二、?下一步內(nèi)控?實施工作計?劃第一、?繼續(xù)按照內(nèi)?部控制實施?工作方案穩(wěn)?步推進(jìn)，按?計劃目標(biāo)完?成內(nèi)部控制?體系建設(shè)、?整改與測評?、項目總結(jié)?與報告等各?階段內(nèi)控實?施工作任務(wù)?，確保內(nèi)控?實施與評價?工作平穩(wěn)、?有序、順利?進(jìn)行，保證?內(nèi)控管理工?作機制得以?長效運行。?第二、深?入貫徹實施?公司內(nèi)部控?制體系，公?司將制定完?善的公司相?關(guān)內(nèi)部控制?管理制度，?有助于公司?進(jìn)一步完善?公司治理，?更有效的實?現(xiàn)公司發(fā)展?戰(zhàn)略，有助?于公司進(jìn)一?步健全戰(zhàn)略?風(fēng)險、財務(wù)?風(fēng)險、運營?風(fēng)險、市場?風(fēng)險等方面?的管控措施?，防范各類?風(fēng)險，提升?公司管理水?平，夯實公?司發(fā)展基礎(chǔ)?，為可持續(xù)?發(fā)展提供強?有力支持。?第三、進(jìn)?一步加強全?員學(xué)習(xí)、培?訓(xùn)，共同參?與。通過加?強宣傳、培?訓(xùn)等方式，?促進(jìn)公司各?部門、各級?員工要深刻?領(lǐng)悟內(nèi)部控?制規(guī)范體系?要求，更新?管理理念、?掌握內(nèi)控方?法，在全公?司形成“?人人學(xué)內(nèi)控?、人人講內(nèi)?控、個個受?約束”的良?好氣氛，促?進(jìn)公司建立?系統(tǒng)、規(guī)范?、高效的內(nèi)?部控制管理?機制。三?、內(nèi)部控制?實施體會?根據(jù)上述工?作，我們總?結(jié)了一些基?本經(jīng)驗，主?要有以__?_面：（?一）正確認(rèn)?識內(nèi)部控制?規(guī)范實施的?重要意義，?明確內(nèi)部控?制建設(shè)工作?的指導(dǎo)思想?和工作目標(biāo)?;實施以全?面風(fēng)險管理?為導(dǎo)向的企?業(yè)內(nèi)部控制?規(guī)范，全面?提升企業(yè)管?理水平，更?有效的實現(xiàn)?公司的發(fā)展?戰(zhàn)略，實現(xiàn)?公司發(fā)展方?式轉(zhuǎn)變和可?持續(xù)發(fā)展。?因此，規(guī)范?的內(nèi)部控制?實施既是政?府強化市場?監(jiān)管的有效?措施，更是?公司可持續(xù)?發(fā)展的內(nèi)生?動力。全面?實施企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)范?，建立健全?以風(fēng)險管理?為導(dǎo)向的公?司內(nèi)部控制?體系，有助?于進(jìn)一步完?善公司治理?，健全戰(zhàn)略?風(fēng)險、財務(wù)?風(fēng)險、合規(guī)?風(fēng)險、安全?生產(chǎn)風(fēng)險、?環(huán)境風(fēng)險等?方面的管控?措施，防范?和化解公司?內(nèi)、外部的?各類風(fēng)險，?有利于維護(hù)?社會公眾合?法權(quán)益。實?施內(nèi)部控制?規(guī)范的是現(xiàn)?代公司制度?落實到位的?重要標(biāo)志，?是加強公司?管理，是公?司實現(xiàn)全面?、協(xié)調(diào)、可?持續(xù)發(fā)展的?內(nèi)生動力，?是企業(yè)強化?規(guī)范經(jīng)營提?升管理的需?要，也是外?部監(jiān)管機構(gòu)?監(jiān)督保障的?需要。水電?四局投資開?發(fā)有限公司?，嚴(yán)格執(zhí)行?加強內(nèi)控體?系建設(shè)的工?作目標(biāo)，以?規(guī)范管理、?防范風(fēng)險為?目標(biāo)，從建?立健全內(nèi)部?控制制度入?手，根據(jù)內(nèi)?部控制規(guī)范?的相關(guān)要求?，系統(tǒng)梳理?公司已有的?內(nèi)部控制程?序并加以完?善，著力規(guī)?范業(yè)務(wù)流程?，明確崗位?職責(zé)，強化?制約，落實?責(zé)任追究?，形成公司?健全有效的?內(nèi)部控制體?系，確保公?司戰(zhàn)略目標(biāo)?的實現(xiàn)和可?持續(xù)發(fā)展。?（二）管?理層高度重?視、全員積?極參與。公?司成立內(nèi)部?控制規(guī)范實?施工作領(lǐng)導(dǎo)?小組，邀請?___迪博?企業(yè)風(fēng)險管?理技術(shù)有限?公司內(nèi)控專?職人員對公?司內(nèi)控工作?進(jìn)行指導(dǎo)和?培訓(xùn)，同時?明確牽頭部?門，安排專?人負(fù)責(zé)此項?工作，形成?了以公司高?管決策、協(xié)?調(diào)，各業(yè)務(wù)?部門為制度?建設(shè)主體，?職能部門協(xié)?調(diào)、___?的工作機制?;內(nèi)控規(guī)范?實施工作小?組具體負(fù)責(zé)?對內(nèi)部控制?設(shè)計、運行?的監(jiān)督檢查?，并跟蹤改?進(jìn)情況，反?饋相關(guān)信息?;各部門、?各建設(shè)部負(fù)?責(zé)職責(zé)范圍?內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)?風(fēng)險管控流?程的梳理，?管理制度的?完善、執(zhí)行?，內(nèi)部控制?自我評價以?及內(nèi)部控制?缺陷的整改?等。（三?）廣泛學(xué)習(xí)?內(nèi)部控制規(guī)?范，積極開?展業(yè)務(wù)培訓(xùn)?，營造學(xué)內(nèi)?控，講內(nèi)控?，守規(guī)章的?氛圍;__?_年___?月公司高管?、職能部門?