如何通過信息化手段落地營改增政策

深圳市極致軟件有限公司技術(shù)總監(jiān)王建軍2016年5月如何通過信息化手段落地營改增政策“營改增”之后，物業(yè)管理公司的增值稅專用發(fā)票是怎么樣的？“營改增”之后的增值稅專用發(fā)票稅局：對企業(yè)進行更加嚴(yán)格的監(jiān)管，要求注明業(yè)務(wù)明細(xì)事項，避免虛開增值稅專用發(fā)票造成稅收損失購買方：如果是一般納稅人，收到合規(guī)的增值稅專用發(fā)票即是收到“支票”銷售方：對增值稅發(fā)票要進行嚴(yán)格的管理，絕對不能虛開發(fā)票“營改增”對于稅務(wù)管理部門、銷售方、購買方都有非常深刻的變化！3“營改增”之后，開票信息更加復(fù)雜、要求開票的單位更多、稅務(wù)部門的監(jiān)管更加嚴(yán)格。如果以手工方式開票，對于商業(yè)類型或其它開票需要較多的項目，可能需要設(shè)置專職崗位給客戶開發(fā)票。如何快速、高效地打印發(fā)票？播放網(wǎng)上開票的示范視頻為了自動化打印發(fā)票，業(yè)務(wù)系統(tǒng)必須做到“價稅分離”。物業(yè)服務(wù)企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)如何實現(xiàn)“價稅分離”？業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分離”的方式銷項稅收費管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應(yīng)商和分包商的涉稅資質(zhì)和稅率物料管理合同管理不同財務(wù)組織、不同業(yè)務(wù)的不同稅率業(yè)務(wù)類型A子公司

（一般納稅人稅率-常規(guī)）B子公司（一般納稅人征收率–老項目）C子公司

（小規(guī)模納稅人征收率）D子公司物業(yè)管理費6%……3%……不動產(chǎn)租賃（房屋租賃等）11%5%5%……水費13%……3%……電費17%……3%……有形動產(chǎn)租賃17%……5%……銷售貨物帶勞務(wù)17%……3%……家政服務(wù)0%……0%……其它業(yè)務(wù)…………………………不同業(yè)務(wù)除稅率不同之外，預(yù)收款的納稅時點也可能不同8定義稅率為不同的組織機構(gòu)的不業(yè)務(wù)類型分別設(shè)定稅率，并且標(biāo)記是否“預(yù)收即繳稅”9保存客戶的開票信息客戶開票信息，包括客戶納稅類型、開票類型、開票名稱、納稅人識別號、開戶銀行、注冊銀行帳號、注冊電話、注冊地址等。客戶資格認(rèn)證書，管理客戶開具增值稅發(fā)票的資格認(rèn)證電子文件?？蛻艏{稅類型包括增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人。開票類型有增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。通過客戶開票信息變更單管理客戶開票信息的變動情況，并通過流程審核。打印發(fā)票時，增值稅一般納稅人可以開增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票，增值稅小規(guī)模納稅人只可開增值稅普通發(fā)票。開具發(fā)票時，自動讀取客戶的開票信息填寫到稅控系統(tǒng)中，提高開票效率；根據(jù)客戶是否一般納稅人控制是否允許開具增值稅專用發(fā)票，避免開票錯誤10保存客戶的開開票信息–客戶資料物業(yè)服務(wù)企業(yè)業(yè)落地“營改改增”的整體體框架業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)現(xiàn)“價稅分離離”的方式定義稅率、客客戶和供應(yīng)商商等基礎(chǔ)資料料收費管理租賃管理物料管理合同管理在線連接稅控控系統(tǒng)自動、、批量化地打打印發(fā)票對發(fā)票的領(lǐng)購購、開具、保保管、作廢、、繳銷等進行行管理傳遞業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)到財務(wù)務(wù)核算系統(tǒng)對物業(yè)服務(wù)企企業(yè)增值稅管管理進一步發(fā)發(fā)展和完善的的思考在客戶資料中中保存客戶的的開票信息和和稅務(wù)資質(zhì)證證書的圖片11通過客戶開票票信息變更單單限制隨意修修改客戶的開開票信息12業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)現(xiàn)“價稅分離離”的方式銷項稅收費管理定義稅率等基基礎(chǔ)信息應(yīng)收費用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應(yīng)商的的稅率和涉稅稅資質(zhì)物料管理合同管理應(yīng)收費用實現(xiàn)現(xiàn)“價稅分離離”的關(guān)鍵點點在常規(guī)費用單單、抄表費用用單、臨時費費用單中增加加稅率、稅額額、應(yīng)收金額額（不含稅））字段,實現(xiàn)應(yīng)收費用用的價稅分離離。計稅方法采用用價外稅：稅稅額=金額÷(1+稅率)×稅率。生成應(yīng)收費用用時，自動計計算稅率和稅稅額。計算滯納金時時，同時根據(jù)據(jù)最新應(yīng)收金金額計算稅額額。批量新增費用用單、費用調(diào)調(diào)整單增加價價稅分離。服務(wù)派工、裝裝修申請等生生成的臨時費費用單價稅分分離。紅字沖銷單進進行價稅分離離。所有應(yīng)收費用用單（含常規(guī)規(guī)費用、抄表表費用、臨時時費用等）和和應(yīng)收費用報報表增加稅率率、稅額等字字段14應(yīng)收費用–應(yīng)收費用單所有應(yīng)收費用用單（含常規(guī)規(guī)費用、抄表表費用、臨時時費用等）增增加稅率、稅稅額等字段15應(yīng)收費用–應(yīng)收費用報表表所有應(yīng)收費用用報表增加稅稅率、稅額等等字段；違約約金（價外費費用）根據(jù)相相關(guān)項目的稅稅率實現(xiàn)“價價稅分離”16業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)現(xiàn)“價稅分離離”的方式銷項稅收費管理定義稅率等基基礎(chǔ)信息應(yīng)收費用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應(yīng)商的的稅率和涉稅稅資質(zhì)物料管理合同管理收款管理實現(xiàn)現(xiàn)“價稅分離離”的關(guān)鍵點點現(xiàn)金收款單和和銀行托收單單增加稅額字字段，子表帶帶出費用單的的稅率、應(yīng)收收稅額字段，，根據(jù)當(dāng)前支支付金額自動動計算稅額?！，F(xiàn)金收款單一一覽表和銀行行托收一覽表表增加稅額和和不含稅金額額字段?，F(xiàn)金收款轉(zhuǎn)預(yù)預(yù)收自動計算算稅額?，F(xiàn)金收款退款款自動計算稅稅額。紅字沖銷單自自動計算稅額額。批量收款單自自動計算稅額額。銀行托收回盤盤自動計算稅稅額。社區(qū)網(wǎng)、支付付寶錢包、微微信公眾號、、APP等在線繳納物物業(yè)費、停車車費生成收款款單時自動計計算稅額、填填入稅率。所有收款單（（含現(xiàn)金收款款、銀行托收收單、網(wǎng)上繳繳費等）和收收款報表增加加稅率、稅額額等字段18所有收款單（（含現(xiàn)金收款款、銀行托收收單、網(wǎng)上繳繳費等）增加加應(yīng)收金額（（含稅）、稅稅額等字段19所有收款報表表（含現(xiàn)金收收款報表、銀銀行托收報表表等）增加稅稅額、不含稅稅金額等字段段20業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)現(xiàn)“價稅分離離”的方式銷項稅收費管理定義稅率等基基礎(chǔ)信息應(yīng)收費費用收款管管理預(yù)收管管理報表查查詢租賃管管理進項稅稅定義供供應(yīng)商商的稅稅率和和涉稅稅資質(zhì)質(zhì)物料管管理合同管管理預(yù)收管管理實實現(xiàn)““價稅稅分離離”的的關(guān)鍵鍵點預(yù)收單單和預(yù)預(yù)收單單明細(xì)細(xì)增加加稅率率和稅稅額字字段，，預(yù)收收單和和核銷銷明細(xì)細(xì)增加加結(jié)算算稅額額字段段。按收費費項目目核銷銷時，，通過過明細(xì)細(xì)項目目計算算稅率率和稅稅額。。不按收收費項項目核核銷時時，通通過當(dāng)當(dāng)前組組織的的定義義的最最大稅稅率計計算稅稅率和和稅額額。收費項項目定定義為為先交交稅，，則開開票采采用稅稅額字字段，，價稅稅分離離報表表也采采用稅稅額字字段。。收費項項目定定義為為后交交稅，，則開開票采采用結(jié)結(jié)算稅稅額字字段，，價稅稅分離離報表表也采采用結(jié)結(jié)算稅稅額字字段。。預(yù)收收優(yōu)惠惠實現(xiàn)現(xiàn)價稅稅分離離。預(yù)收手手工核核銷和和自動動核銷銷自動動計算算結(jié)算算稅額額。預(yù)收紅紅字沖沖銷處處理稅稅率與與稅額額。預(yù)收收單單、、預(yù)預(yù)收收核核銷銷單單、、退退款款單單、、預(yù)預(yù)收收報報表表均均已已實實現(xiàn)現(xiàn)““價價稅稅分分離離””22預(yù)收收管管理理–預(yù)收收單單預(yù)收單增增加稅率率、稅額額等字段段；預(yù)收收費用應(yīng)應(yīng)注明預(yù)預(yù)收款對對應(yīng)的收收費項目目，避免免稅務(wù)風(fēng)風(fēng)險23預(yù)收管理理–預(yù)收核銷銷預(yù)收核銷銷單增加加稅率、、應(yīng)收稅稅額、結(jié)結(jié)算稅額額等字段段24預(yù)收管理理–預(yù)收退款款退款單增增加稅率率、稅額額等字段段；退款款時應(yīng)根根據(jù)是否否已報稅稅決定是是否退稅稅款25預(yù)收管理理–預(yù)收報表表所有預(yù)收收報表增增加稅率率、稅額額、不含含稅金額額等字段段26業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)實現(xiàn)““價稅分分離”的的方式銷項稅收費管理理定義稅率率等基礎(chǔ)礎(chǔ)信息應(yīng)收費用用收款管理理預(yù)收管理理報表查詢詢租賃管理理進項稅定義供應(yīng)應(yīng)商的稅稅率和涉涉稅資質(zhì)質(zhì)物料管理理合同管理理收費管理理中實現(xiàn)現(xiàn)“價稅稅分離””的報表表應(yīng)稅統(tǒng)計計表費用報表表欠費報表表收款報表表應(yīng)收費用用清單待托收明明細(xì)欠費清單單現(xiàn)金收款款明細(xì)銀行托收收明細(xì)月收款匯匯總表所有相關(guān)關(guān)報表增增加稅額額合計、、不含稅稅金額合合計；所所有相關(guān)關(guān)報表增增加含稅稅、不含含稅查詢詢條件28報表查詢詢–應(yīng)稅統(tǒng)計計表應(yīng)稅統(tǒng)計計表自動動統(tǒng)計所所有財務(wù)務(wù)組織、、所有業(yè)業(yè)務(wù)的應(yīng)應(yīng)交稅費費，防止止少繳或或漏繳稅稅費29報表查詢詢–應(yīng)收費用用清單所有應(yīng)收收費用報報表已實實現(xiàn)“價價稅分離離”30所有收款款報表中中已設(shè)置置查詢條條件，方方便分別別查詢收收款金額額（含稅稅）和營營業(yè)收入入（不含含稅）31業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)實現(xiàn)““價稅分分離”的的方式銷項稅收費管理理定義稅率率等基礎(chǔ)礎(chǔ)信息應(yīng)收費用用收款管理理預(yù)收管理理報表查詢詢租賃管理理進項稅定義供應(yīng)應(yīng)商的稅稅率和涉涉稅資質(zhì)質(zhì)物料管理理合同管理理租賃管理理實現(xiàn)““價稅分分離”的的關(guān)鍵點點租賃合同同、變更更合同、、續(xù)簽合合同、終終止合同同增加稅稅率、稅稅額、不不含稅單單價、不不含稅金金額等列列。合同收費費增加稅稅率、稅稅額、不不含稅金金額。合同預(yù)計計明細(xì)增增加稅率率、稅額額、不含含稅金額額。合同實際際費用明明細(xì)增加加稅率、、稅額、、不含稅稅金額等等列。合同生成成費用自自動計算算稅額。。退房生成成用戶費費用自動動計算稅稅額。定價單、、租賃合合同、租租賃報表表均已實實現(xiàn)“價價稅分離離”33定價單增增加稅率率、含稅稅價、不不含稅價價等字段段，方便便業(yè)務(wù)人人員報價價34租賃管理理–定價查詢詢35租賃合同同的租金金增加稅稅率、稅稅額等字字段36租賃合同同的附加加費用項項目（例例如進場場費等））增加稅稅率、稅稅額、收收費金額額（不含含稅）等等字段37租賃報表表中增加加租金單單價（不不含稅））、稅率率、稅額額等字段段38業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)實現(xiàn)““價稅分分離”的的方式銷項稅收費管理理定義稅率率等基礎(chǔ)礎(chǔ)信息應(yīng)收費用用收款管理理預(yù)收管理理報表查詢詢租賃管理理進項稅定義供應(yīng)應(yīng)商和分分包商的的稅率和和涉稅資資質(zhì)物料管理理合同管理理供應(yīng)商信信息中增增加納稅稅人類型型、稅率率等字段段，方便便采購人人員篩選選供應(yīng)商商40可以對同同一供應(yīng)應(yīng)商不同同的產(chǎn)品品和服務(wù)務(wù)分別設(shè)設(shè)定稅率率41業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)現(xiàn)“價稅分離離”的方式銷項稅收費管理定義稅率等基基礎(chǔ)信息應(yīng)收費用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應(yīng)商的的稅率和涉稅稅資質(zhì)物料管理合同管理43部門申購計劃劃中增加單價（不不含稅）、單單價（含稅））、稅率、稅稅額等字段44采購計劃中增加單價（不不含稅）、單單價（含稅））、稅率、稅稅額等字段45采購申請中中增加單價（（不含稅））、單價（（含稅）、、稅率、稅稅額等字段段46產(chǎn)品詢價比比價確定稅稅率更新供供應(yīng)商供貨貨信息稅率率和含稅、、不含稅價價格采購訂單中中增加單價價（不含稅稅）、單價價（含稅））、稅率、、稅額等字字段47采購結(jié)算單單中增加價價格（不含含稅）、含含稅單價、、稅率、稅稅額等字段段48采購訂單推推采購入庫庫顯示訂單單含稅、不不含稅、稅稅率等信息息49業(yè)務(wù)務(wù)系系統(tǒng)統(tǒng)實實現(xiàn)現(xiàn)““價價稅稅分分離離””的的方方式式銷項項稅稅收費費管管理理定義義稅稅率率等等基基礎(chǔ)礎(chǔ)信信息息應(yīng)收收費費用用收款款管管理理預(yù)收收管管理理報表表查查詢詢租賃賃管管理理進項項稅稅定義義供供應(yīng)應(yīng)商商的的稅稅率率和和涉涉稅稅資資質(zhì)質(zhì)物料料管管理理合同同管管理理合同同（（工工程程合合同同、、分分包包合合同同等等））中中增增加加稅稅率率、、稅稅額額、、金金額額（（含含稅稅））、、金金額額（（不不含含稅稅））等等字字段段51合同同驗驗收收和和結(jié)結(jié)算算單單中中增增加加實實際際金金額額（（含含稅稅））、、稅稅率率、、稅稅額額等等字字段段52僅僅僅業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)系系統(tǒng)統(tǒng)做做到到““價價稅稅分分離離””無無法法落落地地““營營改改增增””??！信息息化化系系統(tǒng)統(tǒng)落落地地““營營改改增增””的的關(guān)關(guān)鍵鍵內(nèi)內(nèi)容容業(yè)務(wù)務(wù)管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)改改造造實現(xiàn)現(xiàn)收收費費管管理理、、租租賃賃管管理理、、物物料料管管理理、、合合同同管管理理等等業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的““價價稅稅分分離離””建立立增增值值稅稅管管理理平平臺臺進行稅務(wù)務(wù)規(guī)劃自動、快快速地打打印發(fā)票票對發(fā)票領(lǐng)領(lǐng)購、開開具、保保管、作作廢、核核銷等進進行有效效管理財務(wù)核算算系統(tǒng)改改造調(diào)整科目目體系和和記賬方方法調(diào)整財務(wù)務(wù)報表實現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)管理系系統(tǒng)與財財務(wù)核算算系統(tǒng)之之間的接接口實現(xiàn)會計計憑證的的自動傳傳遞建立會計計憑證和和業(yè)務(wù)單單據(jù)之間間的關(guān)聯(lián)聯(lián)根據(jù)不同同的財務(wù)務(wù)組織分分別定義義憑證導(dǎo)導(dǎo)出方案案55憑證導(dǎo)出出方案中中增加了了應(yīng)交稅稅費科目目；導(dǎo)出出憑證時時自動生生成應(yīng)交交稅費分分錄和營營業(yè)收入入等分錄錄56極致增值值稅管理理系統(tǒng)的的應(yīng)用價價值集團化統(tǒng)統(tǒng)一管理理進行統(tǒng)一一的稅務(wù)務(wù)規(guī)劃（（稅率定定義、業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范范、報表表設(shè)計等等）對銷項稅稅（收費費、租賃賃）和進進項稅（（物料、、合同））進行綜綜合管理理實時監(jiān)控控所有分分支機構(gòu)構(gòu)業(yè)務(wù)單單據(jù)和報報表的稅稅務(wù)信息息，規(guī)避避稅務(wù)風(fēng)風(fēng)險從業(yè)務(wù)源源頭上實實現(xiàn)“價價稅分離離”實現(xiàn)規(guī)范范化、精精細(xì)化的的稅務(wù)管管理簡化財務(wù)務(wù)核算工工作在線連接接稅控系系統(tǒng)（航航天信息息和百旺旺金賦））自動、、批量化化地打印印發(fā)票極大提高高了開票票工作的的效率發(fā)票打印印成功之之后，自自動讀取取發(fā)票號號回填到到業(yè)務(wù)單單據(jù)，實實現(xiàn)對發(fā)發(fā)票的追追蹤管理理根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)自動動導(dǎo)出會會計憑證證到用友友、金蝶蝶等財務(wù)務(wù)核算系系統(tǒng)如果沒有有強健的的信息化化系統(tǒng)，，如何達達成上述述目標(biāo)？？57單靠財務(wù)務(wù)部門無無法落地地“營改改增”?。《嗖块T協(xié)協(xié)作落地地“營改改增”公司管理理層制定“營營改增””整體方方案，并并監(jiān)控““營改增增”方案案的有效效推進和和執(zhí)行財務(wù)部研究“營營改增””政策法法規(guī)，調(diào)調(diào)整財務(wù)務(wù)核算制制度和稅稅務(wù)管理理制度，，并執(zhí)行行新的制制度與稅務(wù)主主管部門門溝通，，處理好好涉稅事事務(wù)法務(wù)部修訂涉及及銷項稅稅和進項項稅的合合同模板板；審核核相關(guān)合合同IT部