工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)制度5篇

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名目第1篇工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度第2篇工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度第3篇a工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度第4篇建設(shè)集團(tuán)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度第5篇公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

【第1篇】工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

會計(jì)人員的職權(quán)

一.會計(jì)人員的基本職責(zé)

(一)照實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,供應(yīng)真實(shí)牢靠的會計(jì)資料,會計(jì)人員必需遵照《會計(jì)法》,執(zhí)行詳細(xì)會計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作,對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后掌握,為項(xiàng)目的經(jīng)營管理供應(yīng)精確?????的數(shù)據(jù)資料。

1.仔細(xì)填制和審核會計(jì)憑證,登記帳簿,準(zhǔn)時記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。

2.精確?????計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3.按期核對帳目,核實(shí)庫存,編制會計(jì)報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會計(jì)數(shù)字真實(shí)牢靠。

4.準(zhǔn)時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,供應(yīng)精確?????的會計(jì)資料。

(二)加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會計(jì)人員必需根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)方案、預(yù)算的執(zhí)行狀況。

1.對以下財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行方案;

(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;

(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否準(zhǔn)時完成;

2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和鋪張國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)省的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二.會計(jì)人員的主要權(quán)限

(一)會計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員仔細(xì)執(zhí)行國家批準(zhǔn)的方案、預(yù)算,遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度,如有違反,會計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、哄騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,會計(jì)人員必需堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報告。

(二)會計(jì)人員有權(quán)參加編制本單位方案、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理睬議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員供應(yīng)同財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的狀況和資料。

(三)會計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等狀況,有關(guān)部門要照實(shí)反映,樂觀協(xié)作。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)核算工作,貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理方法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作方案,及詳細(xì)的會計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理方法,參與材料選購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參與材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析;

3、參加擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理方法、經(jīng)濟(jì)方案、業(yè)務(wù)方案,會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用方案,掌握分析其執(zhí)行狀況,樂觀組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持全都,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性,符合配比原則;

4、幫助項(xiàng)目經(jīng)理掌握業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時上交公司財(cái)務(wù)部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,常常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金方案,準(zhǔn)時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類會計(jì)報表;

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策供應(yīng)資料,樂觀參加項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、協(xié)作公司會計(jì)人員連續(xù)教育,組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計(jì)法》,財(cái)務(wù)會計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會計(jì)電算化工作;

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

3.依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,準(zhǔn)時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

4.準(zhǔn)時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表';

5.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',保證帳款相符;

6.幫助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;

7.負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項(xiàng)的按時發(fā)放;

8.進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷;

10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時支配的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支;

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng);

2.庫存

現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴(yán)禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并準(zhǔn)時報銷;

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證平安;

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報告,以便統(tǒng)籌支配;

6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),并有記錄;

7.不得私設(shè)'小金庫';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必需通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰,并通報批判;

3.支票必需同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)準(zhǔn)時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應(yīng)準(zhǔn)時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;

6.未使用的支票準(zhǔn)時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細(xì)經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必需真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫全都)、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必需附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

②將審核完畢的'單據(jù)報銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

關(guān)于業(yè)務(wù)款待費(fèi)開支的規(guī)定

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支,依據(jù)公司規(guī)定,對項(xiàng)目業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:

一.報銷程序

業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支必需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.開支范圍

1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動;

2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事活動;

3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;

三.掌握額度

1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將根據(jù)公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,盼望各室理解協(xié)作。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對材料室詳細(xì)要求如下:

1.準(zhǔn)時將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,馬上與財(cái)務(wù)室核對,填制核對表,精確?????無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財(cái)務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和詳細(xì)內(nèi)容。

4.支付材料款要::有方案,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財(cái)務(wù)室,付款方案應(yīng)有詳細(xì)的支付對象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對預(yù)算室詳細(xì)要求如下:

1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單準(zhǔn)時交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審

批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持全都,每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4.預(yù)提時要分開單位,用特地的預(yù)提費(fèi)用單具體填寫并簽字,每月28日前報財(cái)務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有方案,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財(cái)務(wù)室,付款方案應(yīng)有詳細(xì)的支付對象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

【第2篇】工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

一.會計(jì)人員的基本職責(zé)

(一)照實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,供應(yīng)真實(shí)牢靠的會計(jì)資料,會計(jì)人員必需遵照《會計(jì)法》,執(zhí)行詳細(xì)會計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作,對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后掌握,為項(xiàng)目的經(jīng)營管理供應(yīng)精確?????的數(shù)據(jù)資料。

1.仔細(xì)填制和審核會計(jì)憑證,登記帳簿,準(zhǔn)時記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。

2.精確?????計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3.按期核對帳目,核實(shí)庫存,編制會計(jì)報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會計(jì)數(shù)字真實(shí)牢靠。

4.準(zhǔn)時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,供應(yīng)精確?????的會計(jì)資料。

(二)加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會計(jì)人員必需根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)方案、預(yù)算的執(zhí)行狀況。

1.對以下財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行方案;

(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;

(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否準(zhǔn)時完成;

2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和鋪張國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)省的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二.會計(jì)人員的主要權(quán)限

(一)會計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員仔細(xì)執(zhí)行國家批準(zhǔn)的方案、預(yù)算,遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度,如有違反,會計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、哄騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,會計(jì)人員必需堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報告。

(二)會計(jì)人員有權(quán)參加編制本單位方案、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理睬議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員供應(yīng)同財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的狀況和資料。

(三)會計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等狀況,有關(guān)部門要照實(shí)反映,樂觀協(xié)作。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)核算工作,貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理方法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作方案,及詳細(xì)的會計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理方法,參與材料選購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參與材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析;

3、參加擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理方法、經(jīng)濟(jì)方案、業(yè)務(wù)方案,會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用方案,掌握分析其執(zhí)行狀況,樂觀組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持全都,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性,符合配比原則;

4、幫助項(xiàng)目經(jīng)理掌握業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時上交公司財(cái)務(wù)部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,常常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金方案,準(zhǔn)時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類會計(jì)報表;

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策供應(yīng)資料,樂觀

參加項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、協(xié)作公司會計(jì)人員連續(xù)教育,組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計(jì)法》,財(cái)務(wù)會計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會計(jì)電算化工作;

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

3.依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,準(zhǔn)時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

4.準(zhǔn)時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表';

5.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',保證帳款相符;

6.幫助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;

7.負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項(xiàng)的按時發(fā)放;

8.進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷;

10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時支配的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支;

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng);

2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴(yán)禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并準(zhǔn)時報銷;

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證平安;

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報告,以便統(tǒng)籌支配;

6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),并有記錄;

7.不得私設(shè)'小金庫';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必需通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰,并通報批判;

3.支票必需同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)準(zhǔn)時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應(yīng)準(zhǔn)時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;

6.未使用的支票準(zhǔn)時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細(xì)經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必需真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫全都)、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必需附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

②將審核完畢的'單據(jù)報銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

關(guān)于業(yè)務(wù)款待費(fèi)開支的規(guī)定

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支,依據(jù)公司規(guī)定,對項(xiàng)目業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:

一.報銷程序

業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支必需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.

開支范圍

1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動;

2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事活動;

3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;

三.掌握額度

1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將根據(jù)公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,盼望各室理解協(xié)作。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對材料室詳細(xì)要求如下:

1.準(zhǔn)時將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,馬上與財(cái)務(wù)室核對,填制核對表,精確?????無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財(cái)務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和詳細(xì)內(nèi)容。

4.支付材料款要::有方案,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財(cái)務(wù)室,付款方案應(yīng)有詳細(xì)的支付對象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對預(yù)算室詳細(xì)要求如下:

1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單準(zhǔn)時交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持全都,每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4.預(yù)提時要分開單位,用特地的預(yù)提費(fèi)用單具體填寫并簽字,每月28日前報財(cái)務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有方案,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財(cái)務(wù)室,付款方案應(yīng)有詳細(xì)的支付對象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

【第3篇】a工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理:

第1條、工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平常項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在其次次領(lǐng)款時,按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

第2條、對應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,準(zhǔn)時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在其次次結(jié)算款時,若不能準(zhǔn)時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

第3條、項(xiàng)目部報賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)托付及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報賬或支付。

第4條、工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條、公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理。

其次章項(xiàng)目部建賬,公司兼管

(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會人員費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)。

公司開異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。

第6條、設(shè)立銀行臨時賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。

第7條、收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時,依據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

第8條、工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條、項(xiàng)目部應(yīng)按要求準(zhǔn)時預(yù)備好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在其次次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條、項(xiàng)目部報賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)托付方能報賬或支付。

(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時戶,獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條、項(xiàng)目部獨(dú)立核算必需要有符合條件的會計(jì)人員(會計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時間向公司財(cái)務(wù)部報送會計(jì)報表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。

工程竣工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會計(jì)憑證、賬本、報表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最終一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

第12條、其它條款同二章(一)條款。

(三)、對大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目),由公司派專參加項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)(其它同上其次章(一)、(二)條款)。

(四)、對路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)托付項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。

第三章全權(quán)托付,依法納稅,互利共盈。

第13條、在保證建設(shè)工程質(zhì)量、平安條件下,對項(xiàng)目較小,金額不大,可托付項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤分成及管理費(fèi)按合同金額一次性-交納。

第14條、在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部平安、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理

第15條、納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

第16條、建立了臨時賬戶的項(xiàng)目部,平常的成本單據(jù)、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報賬時交財(cái)務(wù)部并每月按時報送財(cái)務(wù)會計(jì)報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互協(xié)作準(zhǔn)時歸檔。

第17條、全部單證、資料按《會計(jì)檔案管理方法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

【第4篇】公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

某公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理

第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平常項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在其次次領(lǐng)款時,按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

第2條對應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,準(zhǔn)時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在其次次結(jié)算款時,若不能準(zhǔn)時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

第3條項(xiàng)目部報賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)托付及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報賬或支付。

第4條工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理。

其次章項(xiàng)目部建賬,公司兼管

(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會人員費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)。

公司開異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。

第6條設(shè)立銀行臨時賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。

第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時,依據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條項(xiàng)目部應(yīng)按要求準(zhǔn)時預(yù)備好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在其次次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條項(xiàng)目部報賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)托付方能報賬或支付。

(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時戶,獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條項(xiàng)目部獨(dú)立核算必需要有符合條件的會計(jì)人員(會計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時間向公司財(cái)務(wù)部報送會計(jì)報表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。

工程竣工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會計(jì)憑證、賬本、報表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最終一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

第12條其它條款同二章(一)條款。

(三)、對大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目),由公司派專參加項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)(其它同上其次章(一)、(二)條款)。

(四)、對路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)托付項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。

第三章全權(quán)托付,依法納稅,互利共盈。

第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、平安條件下,對項(xiàng)目較小,金額不大,可托付項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納。

第14條在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部平安、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理

第15條納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

第16條建立了臨時賬戶的項(xiàng)目部,平常的成本單據(jù)、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報賬時交財(cái)務(wù)部并每月按時報送財(cái)務(wù)會計(jì)報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互協(xié)作準(zhǔn)時歸檔。

第17條全部單證、資料按《會計(jì)檔案管理方法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。

【第5篇】建設(shè)集團(tuán)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

建設(shè)集團(tuán)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算掌握,特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)酬勞,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末供應(yīng)的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用。

1.外購材料費(fèi)用主要由購價、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料選購預(yù)案〉供應(yīng)相應(yīng)的物料申購單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料選購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請款,出納依據(jù)〈物料選購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

2.公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作綻開前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,其次聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。

3.選購人員將所選購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時,如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的,選購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,選購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款。選購原始單據(jù)上必需注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時費(fèi)用、現(xiàn)場清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。

臨時設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時水電費(fèi)用(見工程項(xiàng)目臨時水電管理?xiàng)l例)等。臨時設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時辦公住宅費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特別狀況如需在外自行購置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及修理費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部供應(yīng)的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。

4、臨時辦公住宅費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及選購事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員供應(yīng)該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。

各單體工程ae項(xiàng)目管理小組供應(yīng)的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報銷手續(xù)。

【導(dǎo)語】工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)制度怎么寫受歡迎？本為整理了5篇優(yōu)秀的工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)制度范文，為便于您查看，點(diǎn)擊下面《名目》可以快速到達(dá)對應(yīng)范文。以下是我為大家收集的工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)制度，僅供參考，盼望對您有所關(guān)心。

名目第1篇工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度第2篇工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度第3篇a工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度第4篇建設(shè)集團(tuán)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度第5篇公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

【第1篇】工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

會計(jì)人員的職權(quán)

一.會計(jì)人員的基本職責(zé)

(一)照實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,供應(yīng)真實(shí)牢靠的會計(jì)資料,會計(jì)人員必需遵照《會計(jì)法》,執(zhí)行詳細(xì)會計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作,對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后掌握,為項(xiàng)目的經(jīng)營管理供應(yīng)精確?????的數(shù)據(jù)資料。

1.仔細(xì)填制和審核會計(jì)憑證,登記帳簿,準(zhǔn)時記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。

2.精確?????計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3.按期核對帳目,核實(shí)庫存,編制會計(jì)報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會計(jì)數(shù)字真實(shí)牢靠。

4.準(zhǔn)時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,供應(yīng)精確?????的會計(jì)資料。

(二)加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會計(jì)人員必需根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)方案、預(yù)算的執(zhí)行狀況。

1.對以下財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行方案;

(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;

(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否準(zhǔn)時完成;

2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和鋪張國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)省的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二.會計(jì)人員的主要權(quán)限

(一)會計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員仔細(xì)執(zhí)行國家批準(zhǔn)的方案、預(yù)算,遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度,如有違反,會計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、哄騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,會計(jì)人員必需堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報告。

(二)會計(jì)人員有權(quán)參加編制本單位方案、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理睬議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員供應(yīng)同財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的狀況和資料。

(三)會計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等狀況,有關(guān)部門要照實(shí)反映,樂觀協(xié)作。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)核算工作,貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理方法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作方案,及詳細(xì)的會計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理方法,參與材料選購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參與材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析;

3、參加擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理方法、經(jīng)濟(jì)方案、業(yè)務(wù)方案,會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用方案,掌握分析其執(zhí)行狀況,樂觀組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持全都,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性,符合配比原則;

4、幫助項(xiàng)目經(jīng)理掌握業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時上交公司財(cái)務(wù)部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,常常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金方案,準(zhǔn)時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類會計(jì)報表;

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策供應(yīng)資料,樂觀參加項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、協(xié)作公司會計(jì)人員連續(xù)教育,組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計(jì)法》,財(cái)務(wù)會計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會計(jì)電算化工作;

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

3.依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,準(zhǔn)時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

4.準(zhǔn)時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表';

5.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',保證帳款相符;

6.幫助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;

7.負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項(xiàng)的按時發(fā)放;

8.進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷;

10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時支配的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支;

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng);

2.庫存

現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴(yán)禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并準(zhǔn)時報銷;

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證平安;

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報告,以便統(tǒng)籌支配;

6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),并有記錄;

7.不得私設(shè)'小金庫';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必需通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰,并通報批判;

3.支票必需同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)準(zhǔn)時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應(yīng)準(zhǔn)時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;

6.未使用的支票準(zhǔn)時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細(xì)經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必需真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫全都)、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必需附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

②將審核完畢的'單據(jù)報銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

關(guān)于業(yè)務(wù)款待費(fèi)開支的規(guī)定

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支,依據(jù)公司規(guī)定,對項(xiàng)目業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:

一.報銷程序

業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支必需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.開支范圍

1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動;

2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事活動;

3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;

三.掌握額度

1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將根據(jù)公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,盼望各室理解協(xié)作。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對材料室詳細(xì)要求如下:

1.準(zhǔn)時將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,馬上與財(cái)務(wù)室核對,填制核對表,精確?????無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財(cái)務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和詳細(xì)內(nèi)容。

4.支付材料款要::有方案,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財(cái)務(wù)室,付款方案應(yīng)有詳細(xì)的支付對象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對預(yù)算室詳細(xì)要求如下:

1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單準(zhǔn)時交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審

批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持全都,每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4.預(yù)提時要分開單位,用特地的預(yù)提費(fèi)用單具體填寫并簽字,每月28日前報財(cái)務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有方案,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財(cái)務(wù)室,付款方案應(yīng)有詳細(xì)的支付對象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

【第2篇】工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

一.會計(jì)人員的基本職責(zé)

(一)照實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,供應(yīng)真實(shí)牢靠的會計(jì)資料,會計(jì)人員必需遵照《會計(jì)法》,執(zhí)行詳細(xì)會計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作,對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后掌握,為項(xiàng)目的經(jīng)營管理供應(yīng)精確?????的數(shù)據(jù)資料。

1.仔細(xì)填制和審核會計(jì)憑證,登記帳簿,準(zhǔn)時記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。

2.精確?????計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3.按期核對帳目,核實(shí)庫存,編制會計(jì)報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會計(jì)數(shù)字真實(shí)牢靠。

4.準(zhǔn)時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,供應(yīng)精確?????的會計(jì)資料。

(二)加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會計(jì)人員必需根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)方案、預(yù)算的執(zhí)行狀況。

1.對以下財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行方案;

(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;

(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否準(zhǔn)時完成;

2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和鋪張國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)省的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二.會計(jì)人員的主要權(quán)限

(一)會計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員仔細(xì)執(zhí)行國家批準(zhǔn)的方案、預(yù)算,遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度,如有違反,會計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、哄騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,會計(jì)人員必需堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報告。

(二)會計(jì)人員有權(quán)參加編制本單位方案、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理睬議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員供應(yīng)同財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的狀況和資料。

(三)會計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等狀況,有關(guān)部門要照實(shí)反映,樂觀協(xié)作。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)核算工作,貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理方法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作方案,及詳細(xì)的會計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理方法,參與材料選購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參與材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析;

3、參加擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理方法、經(jīng)濟(jì)方案、業(yè)務(wù)方案,會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用方案,掌握分析其執(zhí)行狀況,樂觀組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持全都,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性,符合配比原則;

4、幫助項(xiàng)目經(jīng)理掌握業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時上交公司財(cái)務(wù)部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,常常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金方案,準(zhǔn)時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類會計(jì)報表;

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策供應(yīng)資料,樂觀

參加項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、協(xié)作公司會計(jì)人員連續(xù)教育,組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計(jì)法》,財(cái)務(wù)會計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會計(jì)電算化工作;

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

3.依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,準(zhǔn)時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

4.準(zhǔn)時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表';

5.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',保證帳款相符;

6.幫助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;

7.負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項(xiàng)的按時發(fā)放;

8.進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷;

10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時支配的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支;

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng);

2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴(yán)禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并準(zhǔn)時報銷;

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證平安;

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報告,以便統(tǒng)籌支配;

6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),并有記錄;

7.不得私設(shè)'小金庫';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必需通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰,并通報批判;

3.支票必需同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)準(zhǔn)時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應(yīng)準(zhǔn)時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;

6.未使用的支票準(zhǔn)時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細(xì)經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必需真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫全都)、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必需附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

②將審核完畢的'單據(jù)報銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

關(guān)于業(yè)務(wù)款待費(fèi)開支的規(guī)定

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支,依據(jù)公司規(guī)定,對項(xiàng)目業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:

一.報銷程序

業(yè)務(wù)款待費(fèi)的開支必需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.

開支范圍

1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動;

2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事活動;

3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;

三.掌握額度

1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將根據(jù)公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,盼望各室理解協(xié)作。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對材料室詳細(xì)要求如下:

1.準(zhǔn)時將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,馬上與財(cái)務(wù)室核對,填制核對表,精確?????無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財(cái)務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和詳細(xì)內(nèi)容。

4.支付材料款要::有方案,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財(cái)務(wù)室,付款方案應(yīng)有詳細(xì)的支付對象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、牢靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù),為此,對預(yù)算室詳細(xì)要求如下:

1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單準(zhǔn)時交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持全都,每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4.預(yù)提時要分開單位,用特地的預(yù)提費(fèi)用單具體填寫并簽字,每月28日前報財(cái)務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有方案,按合同并考慮項(xiàng)目的資金狀況,每月底將下月的付款方案報財(cái)務(wù)室,付款方案應(yīng)有詳細(xì)的支付對象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。

7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

【第3篇】a工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理:

第1條、工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平常項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在其次次領(lǐng)款時,按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

第2條、對應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,準(zhǔn)時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在其次次結(jié)算款時,若不能準(zhǔn)時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

第3條、項(xiàng)目部報賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)托付及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報賬或支付。

第4條、工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條、公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理。

其次章項(xiàng)目部建賬,公司兼管

(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會人員費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)。

公司開異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。

第6條、設(shè)立銀行臨時賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。

第7條、收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時,依據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

第8條、工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條、項(xiàng)目部應(yīng)按要求準(zhǔn)時預(yù)備好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在其次次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條、項(xiàng)目部報賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)托付方能報賬或支付。

(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時戶,獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條、項(xiàng)目部獨(dú)立核算必需要有符合條件的會計(jì)人員(會計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時間向公司財(cái)務(wù)部報送會計(jì)報表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。

工程竣工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會計(jì)憑證、賬本、報表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最終一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

第12條、其它條款同二章(一)條款。

(三)、對大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目),由公司派專參加項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)(其它同上其次章(一)、(二)條款)。

(四)、對路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)托付項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。

第三章全權(quán)托付,依法納稅,互利共盈。

第13條、在保證建設(shè)工程質(zhì)量、平安條件下,對項(xiàng)目較小,金額不大,可托付項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤分成及管理費(fèi)按合同金額一次性-交納。

第14條、在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部平安、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金。

項(xiàng)目財(cái)務(wù)檔案管理

第15條、納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

第16條、建立了臨時賬戶的項(xiàng)目部,平常的成本單據(jù)、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報賬時交財(cái)務(wù)部并每月按時報送財(cái)務(wù)會計(jì)報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互協(xié)作準(zhǔn)時歸檔。

第17條、全部單證、資料按《會計(jì)檔案管理方法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

【第4篇】公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

某公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理

第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平常項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在其次次領(lǐng)款時,按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

第2條對應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,準(zhǔn)時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在其次次結(jié)算款時,若不能準(zhǔn)時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。

第3條項(xiàng)目部報賬、預(yù)借工程款必需有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)托付及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報賬或支付。

第4條工程完工時,項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。