貨物貿(mào)易外匯管理改革課件

貨物貿(mào)易外匯管理改革執(zhí)行日期：2012年8月1日推行時(shí)間：2012年8月1日開始推行范圍：全國(guó)范圍內(nèi)推行內(nèi)容：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革推行所用的網(wǎng)上平臺(tái)：國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上應(yīng)用平臺(tái)

（貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)）法規(guī)文號(hào)：國(guó)家外匯管理局2012第1號(hào)標(biāo)題：關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告公告內(nèi)容：一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式改革之日起，取消出口收匯核銷單(以下簡(jiǎn)稱核銷單)，企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。二、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化，可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化。三、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程改革之日起，企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷單。六、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，加強(qiáng)自律管理，自覺守法經(jīng)營(yíng)。國(guó)家外匯管理局與海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局將進(jìn)一步加強(qiáng)合作，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；完善協(xié)調(diào)機(jī)制，形成監(jiān)管合力；嚴(yán)厲打擊各類違規(guī)跨境資金流動(dòng)和走私、騙稅等違法行為。貨物貿(mào)易外匯管理政策與實(shí)務(wù)一、企業(yè)主體管理經(jīng)外匯局登記列入“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”是企業(yè)具有辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)資格的具體體現(xiàn)，企業(yè)名錄由外匯局依法登記。

備注：我司已完成了名錄登記，并自動(dòng)取得了A類資格二、數(shù)據(jù)處理

數(shù)據(jù)采集與處理是貿(mào)易外匯主體總量管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。1、數(shù)據(jù)采集范圍：進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單（來源：海關(guān)）

收付匯數(shù)據(jù)（來源：外匯局金宏系統(tǒng)）

聯(lián)合監(jiān)管信息（來源：海關(guān)和稅務(wù)部門）三、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核1、基本原則“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”貿(mào)易外匯收支單證審核原則2、管理范圍3、核查信息的申報(bào)和管理4、出口收入待核查帳戶管理

企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查帳戶2、主動(dòng)性報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告包括貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告、差額業(yè)務(wù)報(bào)告、非義務(wù)性報(bào)告范圍的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告以及其他特殊交易報(bào)告我司目前所需用到的主動(dòng)性報(bào)告：差額業(yè)務(wù)報(bào)告A、對(duì)于單筆進(jìn)口或出口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)付匯或收匯金額存在差額的，企業(yè)可根據(jù)該筆差額對(duì)其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向所在地外匯局報(bào)告差額金額及差額原因等信息。B、對(duì)于存在多收匯差額或多付匯差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告，或在收款或付款之日起30天（不含）后到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。五、登記管理登記管理是指，對(duì)于部分貿(mào)易外匯收支，政策法規(guī)要求企業(yè)等到外匯局辦理登記手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理。外匯局對(duì)C類企業(yè)的全部貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)和B類企業(yè)的部分貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管，加大對(duì)違規(guī)企業(yè)的管理力度；對(duì)部分風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別較高的業(yè)務(wù)嚴(yán)格實(shí)行貿(mào)易真實(shí)性審核，加強(qiáng)跨境資金流動(dòng)管理，防控風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。六、電子數(shù)據(jù)核查七、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析

納入非現(xiàn)場(chǎng)核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告的數(shù)據(jù)。外匯局結(jié)合相關(guān)信息，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍、存在異?；蚴强梢汕闆r的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍。八、現(xiàn)場(chǎng)核查、分類管理、檔案信息管理、公告信息管理（略）貨物貿(mào)易處匯管理相關(guān)法規(guī)及公告：三部門聯(lián)合公告.docx關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告.docx關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知.docx外匯局就貨物貿(mào)易外