aringoin會(huì)計(jì)管理流程

目錄管理流程會(huì)計(jì)結(jié)束流程終點(diǎn)

-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端-

(一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心)決策點(diǎn)決策點(diǎn)-(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求)流程步驟流程步驟-(會(huì)計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況)信息文檔信息文檔-(企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo))A流程遷移-(轉(zhuǎn)向流程的另一個(gè)部分)業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動(dòng)或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。業(yè)務(wù)流程圖例流程說明流程系列－會(huì)計(jì)/報(bào)表(2.3)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入采購合同入庫單發(fā)票付款申請(qǐng)?zhí)幚響?yīng)付帳款付款管理貨款支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作處理應(yīng)收帳款收款管理付款申請(qǐng)書支付憑證財(cái)務(wù)部合同出庫單銀行進(jìn)帳單收款憑證銀行對(duì)帳單財(cái)務(wù)部總帳管理月末/年末總帳處理財(cái)務(wù)部總帳管理原則出庫單銷售合同應(yīng)收帳款客戶付款財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤銷售部負(fù)責(zé)催款由財(cái)務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤銷售部負(fù)責(zé)催款固定資產(chǎn)新增/折舊/報(bào)廢需求固定資產(chǎn)新增/折舊/報(bào)廢財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理的基本原則固定資產(chǎn)管理流程系列－會(huì)計(jì)/報(bào)表(2.3)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入領(lǐng)取備用金備用金－付出備用金申請(qǐng)單審批的申請(qǐng)單財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)操作規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)稅表格財(cái)務(wù)部更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策采購合同入庫單發(fā)票付款申請(qǐng)員工報(bào)銷貨款支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)操作規(guī)范備用金申領(lǐng)單財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)操作規(guī)范財(cái)務(wù)記帳編制財(cái)務(wù)報(bào)表物資收付存表物資按貨齡庫存表工程施工進(jìn)度表會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析報(bào)表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)記帳規(guī)范報(bào)稅關(guān)帳各分類帳記錄財(cái)務(wù)記錄財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)規(guī)范流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程

流程編號(hào)：2.3.1

流程擁有者：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采購執(zhí)行部門財(cái)務(wù)部副總開始2143及時(shí)通知相應(yīng)部門入帳是否通過5是否867否是發(fā)票入庫單付款申請(qǐng)/預(yù)付款申請(qǐng)采購訂單/合同單據(jù)匹配是否匹配審核采購資金計(jì)劃是否計(jì)劃內(nèi)審核否是A儲(chǔ)運(yùn)部供應(yīng)商采購部門設(shè)備驗(yàn)收單2入庫單確認(rèn)入庫單22流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程(續(xù)上頁)

流程編號(hào)：2.3.1

流程擁有者：財(cái)務(wù)部商務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)(根據(jù)權(quán)限)A與供應(yīng)商對(duì)帳付款帳務(wù)處理貨款支付計(jì)劃定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表供應(yīng)商余額結(jié)算表根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計(jì)劃14111015結(jié)束審批審批付款時(shí)間資金中心91213否是否是流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明

流程編號(hào)：2.3.1

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.采購部將采購合同與付款申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)部或者向儲(chǔ)運(yùn)部提交入庫單采購合同付款申請(qǐng)2.儲(chǔ)運(yùn)部將入庫單提交財(cái)務(wù)部(對(duì)于設(shè)備則需要機(jī)動(dòng)部的設(shè)備驗(yàn)收單)入庫單設(shè)備驗(yàn)收單3.供應(yīng)商將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部發(fā)票4.財(cái)務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配采購合同付款申請(qǐng)入庫單發(fā)票匹配結(jié)果5.審核是否在采購資金計(jì)劃內(nèi)采購資金計(jì)劃判斷結(jié)果6.登記入應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款7.由財(cái)務(wù)副總進(jìn)行審核不再資金計(jì)劃內(nèi)的是否登入應(yīng)付帳款8.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項(xiàng)目及時(shí)通知各相關(guān)部門9.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表供應(yīng)商余額結(jié)算表10.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期與供應(yīng)商對(duì)帳供應(yīng)商余額結(jié)算表對(duì)帳結(jié)果流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明(續(xù)上頁)

流程編號(hào)：2.3.1

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財(cái)務(wù)部根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計(jì)劃貨款支付計(jì)劃12.部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計(jì)劃貨款支付計(jì)劃審批意見13.資金中心審批貨款支付計(jì)劃的時(shí)間安排貨款支付計(jì)劃審批意見14.財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃安排付款15.帳務(wù)處理會(huì)計(jì)帳流程名稱：付款管理流程

流程編號(hào)：2.3.2

流程擁有者：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部匯票付款等支票付款承兌付款、以貨抵賬付款經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)/費(fèi)用會(huì)計(jì)制證交出納進(jìn)行付款操作應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù)出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)加蓋印鑒經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票出納付款匯款會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付憑證及相關(guān)單據(jù)更新財(cái)務(wù)帳123456789結(jié)束支付憑證支票領(lǐng)用本已蓋章支票流程名稱：付款管理流程說明

流程編號(hào)：2.3.2

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)/費(fèi)用會(huì)計(jì)收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款/以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單2.承兌付款/以貨抵賬付款:應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù)承兌付款、以貨抵賬付款3.支票付款:出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票支票付款4.匯票付款:出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)匯票付款等5.加蓋公司財(cái)務(wù)章和總經(jīng)理人名章已蓋章支票6.經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票已蓋章支票支票領(lǐng)用本7.出納付款匯款8.會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付憑證及相關(guān)單據(jù)支付憑證9.更新財(cái)務(wù)帳流程程名名稱稱：：處處理理應(yīng)應(yīng)收收帳帳款款流流程程流流程程編編號(hào)號(hào)：流流程程擁擁有有者者：：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)儲(chǔ)運(yùn)運(yùn)部部客戶戶開始始記業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)收收帳帳款款銷售售款款入入帳帳業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)收收帳帳齡齡分分析析銷售售員員催催款款,并并作作為為銷銷售售考考核核的的依依據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)收收帳帳齡齡分分析析表表備貨發(fā)貨流程執(zhí)行行后后的的出出庫庫單單事業(yè)業(yè)部部商商務(wù)務(wù)1234567執(zhí)行行后后的的發(fā)發(fā)貨貨單單客戶戶簽簽收收的的隨隨貨貨通通行行單單制作作銷銷售售發(fā)發(fā)票票8記財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)收收款款9客戶戶在在指指定定時(shí)時(shí)間間內(nèi)內(nèi)是是否否付付款款財(cái)務(wù)務(wù)部部應(yīng)應(yīng)手手人人員員催催帳帳客戶戶在在指指定定時(shí)時(shí)間間內(nèi)內(nèi)是是否否付付款款法務(wù)務(wù)部部人人員員開開始始法法律律訴訴訟訟財(cái)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)收收法務(wù)務(wù)部部否是否是流程程名名稱稱：：處處理理應(yīng)應(yīng)收收帳帳款款流流程程說說明明流流程程編編號(hào)號(hào)：流流程程擁擁有有者者：：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.儲(chǔ)運(yùn)部將發(fā)貨后的出庫單,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財(cái)務(wù)部執(zhí)行后的出庫單,發(fā)貨單,隨貨通行單隨貨通行單2.事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫預(yù)提出庫記錄3.事業(yè)部商務(wù)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表4.銷售人員進(jìn)行催款,并作為考核依據(jù)應(yīng)收款帳齡分析報(bào)表應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表5.若客戶同意按時(shí)付款,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票銷售發(fā)票6.開出發(fā)票未收到款時(shí)財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)應(yīng)收帳7.財(cái)務(wù)部收到貨款后入銷售收入款帳財(cái)務(wù)銷售收入帳8.客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款部門催款9.對(duì)于仍不付款的客戶交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟流程程名名稱稱：：收收款款管管理理流流程程流流程程編編號(hào)號(hào)：流流程程擁擁有有者者：：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部發(fā)票票合同同出庫庫單單合同同／／訂訂單單銀行行進(jìn)進(jìn)帳帳單單預(yù)收收款款現(xiàn)銷銷賒銷銷銀行行進(jìn)進(jìn)帳帳單單銀行進(jìn)帳單單是否有異常常否是出納判斷收收款類型應(yīng)收應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)出具收款憑證證登記財(cái)務(wù)帳帳每月月底資資金中心依依據(jù)銀行對(duì)對(duì)帳單編制制銀行調(diào)節(jié)節(jié)表財(cái)務(wù)主管審審閱銀行調(diào)調(diào)節(jié)表責(zé)成相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)改正返回資金稅稅務(wù)會(huì)計(jì)存存檔12456783收款憑證銀行調(diào)節(jié)表表產(chǎn)成品出庫流程財(cái)務(wù)部流程名稱：：收款管理理流程說明明

流程編流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.出納判斷收款類型:預(yù)收款,現(xiàn)銷,賒銷銀行進(jìn)帳單2.預(yù)收款:應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)出具收款憑證收款憑證3.現(xiàn)銷:按產(chǎn)成品出庫流程出貨,財(cái)務(wù)部開出發(fā)票發(fā)票4.登記財(cái)務(wù)帳合同出庫單銀行進(jìn)帳單收款憑證5.每月月底資金稅務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行調(diào)節(jié)表銀行調(diào)節(jié)表6.財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表7.財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常,責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正8.將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔流程名稱：：總帳管理理流程流流程編號(hào)：：2.3.5

流程程擁有者：：財(cái)務(wù)部時(shí)間開始應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)部應(yīng)付帳款固定資產(chǎn)采購生產(chǎn)銷售庫存繼續(xù)分類帳帳操作是否除成本本帳以外分類帳帳是否已結(jié)結(jié)？否是匯總過帳是否異常？？是否在總帳帳中調(diào)整？是在總帳中調(diào)調(diào)整在分類帳中中調(diào)整是否否收集原始憑憑證制作會(huì)計(jì)憑憑證并登帳帳每天每月末26日A12345677應(yīng)繳稅金對(duì)外投資流程名稱：：總帳管理理流程（續(xù)續(xù)上頁）流流程編號(hào)流流程擁有者者：財(cái)務(wù)部部時(shí)間財(cái)務(wù)部A過帳外匯兌換匯匯率調(diào)整過帳B8888910111213生產(chǎn)成本-采購成本/應(yīng)付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本-直接人工核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用核算費(fèi)用期末處處理產(chǎn)成品成本核算銷售成本核算流程名稱：：總帳管理理流程（續(xù)續(xù)上頁）流流程編號(hào)流流程擁有有者：財(cái)務(wù)務(wù)部時(shí)間財(cái)務(wù)部編制試算平平衡表試算平衡表表編制產(chǎn)存銷銷表打印財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表表，損益表表產(chǎn)存銷報(bào)表表結(jié)束B是否為年底底?編制年結(jié)報(bào)報(bào)表費(fèi)用明細(xì)表表存貨表固定資產(chǎn)及及累計(jì)折舊表表將所有管理理報(bào)表報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)副總與與總經(jīng)理,并根據(jù)要要求調(diào)整審核通過不通過財(cái)務(wù)副總/總經(jīng)理是否141516171819流程名稱：：總帳管理理流程說明明

流程編流流程擁有有者：財(cái)務(wù)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部收集原始憑證原始憑證2.制作會(huì)計(jì)憑證并登帳會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)帳3.財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)分類帳4.財(cái)務(wù)部繼續(xù)分類帳操作5.財(cái)務(wù)部匯總過帳分類帳總帳6.判斷結(jié)果是否異常7.進(jìn)行總帳或分類帳調(diào)整8.財(cái)務(wù)成本核算:生產(chǎn)成本-采購成本/應(yīng)付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本-直接人工核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用核算費(fèi)用期末處理其它成本生產(chǎn)成本9.產(chǎn)成品成本核算生產(chǎn)成本銷售成本10.銷售成本核算銷售成本流程名稱：：總帳管理理流程說明明(續(xù)上頁頁)

流程程編號(hào)：2.3.5

流程程擁有者：：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.成本過帳12.外匯兌換重新估價(jià)維護(hù)13.過帳14.編制試算平衡表試算平衡表15.編制產(chǎn)存銷表產(chǎn)存銷表16.打印財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表損益表17.編制年結(jié)報(bào)表固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表存貨表費(fèi)用明細(xì)表18.將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理,并根據(jù)要求調(diào)整19.財(cái)務(wù)副總/總經(jīng)理審核流程名稱：：固定資產(chǎn)產(chǎn)管理流程程

流程編流流程擁擁有者：財(cái)財(cái)務(wù)部時(shí)間根據(jù)固定資資產(chǎn)新增需需要采購部開始采購計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)部采購合同財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)入入庫單供應(yīng)商將發(fā)發(fā)票提供給給財(cái)務(wù)部發(fā)票采購合同收貨入庫，，更新庫存存帳固定資產(chǎn)入入庫單核對(duì)單據(jù)A1234設(shè)備驗(yàn)收單單機(jī)動(dòng)部流程名稱：：固定資產(chǎn)產(chǎn)管理流程程（續(xù)上頁頁）

流程程編號(hào)：2.3.6

流程擁擁有者：財(cái)財(cái)務(wù)部時(shí)間財(cái)務(wù)副總財(cái)務(wù)部A應(yīng)付帳款維維護(hù)固定資產(chǎn)帳帳務(wù)維護(hù)固定資產(chǎn)折折舊計(jì)算更新折舊試試算登記簿簿折舊試算報(bào)報(bào)表折舊是否正正確？折舊修改否是折舊轉(zhuǎn)帳更新折舊登登記簿折舊報(bào)表B憑證根據(jù)固定資資產(chǎn)折舊需需要678910111213流程名稱：：固定資產(chǎn)產(chǎn)管理流程程（續(xù)上頁頁）

流程程編號(hào)：2.3.6

流程程擁有者：：財(cái)務(wù)部時(shí)間總經(jīng)理機(jī)動(dòng)部儲(chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)部更新庫存帳帳B填寫報(bào)廢申申請(qǐng)單部門經(jīng)理審審核財(cái)務(wù)副總固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢憑證結(jié)束根據(jù)固定資資產(chǎn)報(bào)廢需需要141516172019審批審批審批18是否是否是否地方稅務(wù)審批是否21流程名稱：：固定資產(chǎn)產(chǎn)管理流程程說明流流程編號(hào)：流流程擁有者者：財(cái)務(wù)部部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.采購部將經(jīng)過審批的采購合同提交財(cái)務(wù)部采購合同2.儲(chǔ)運(yùn)部將設(shè)備入庫單提交財(cái)務(wù)部設(shè)備入庫單設(shè)備入庫單3.供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部發(fā)票4.機(jī)動(dòng)部將設(shè)備驗(yàn)收單提交給財(cái)務(wù)部設(shè)備驗(yàn)收單5.財(cái)務(wù)部驗(yàn)收所有單據(jù)是否齊全采購合同設(shè)備入庫單發(fā)票設(shè)備驗(yàn)收單單據(jù)匹配結(jié)果6.財(cái)務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù)7.財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù)8.財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)算9.財(cái)務(wù)部更新折舊試算登記簿,制定折舊試算報(bào)表10.財(cái)務(wù)副總審核折舊是否正確流程名稱：：固定資產(chǎn)產(chǎn)管理流程程說明(續(xù)續(xù)上頁)流流程編號(hào)流流程擁有有者：財(cái)務(wù)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊修改12.財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳13.財(cái)務(wù)部更新折舊登記簿,產(chǎn)生折舊報(bào)表折舊報(bào)表14.機(jī)動(dòng)部填寫報(bào)廢申請(qǐng)單報(bào)廢申請(qǐng)單15.部門經(jīng)理審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果16.財(cái)務(wù)部審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果17.財(cái)務(wù)副總審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果18.總經(jīng)理審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果19.地方稅務(wù)審批報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果20.儲(chǔ)運(yùn)部登記庫存帳簿報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果庫存帳21.財(cái)務(wù)部登記固定資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù)報(bào)廢申請(qǐng)單審批結(jié)果財(cái)務(wù)帳各會(huì)計(jì)匯總總分析填表表流程名稱：：編制財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表流程程

流程編編號(hào)：2.3.7

流程擁擁有者：財(cái)財(cái)務(wù)部是否準(zhǔn)確財(cái)務(wù)經(jīng)理判判斷是否需需要補(bǔ)充說說明是否儲(chǔ)運(yùn)部各部門經(jīng)理理工程項(xiàng)目組組財(cái)務(wù)部總經(jīng)理經(jīng)審核的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表否存檔會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)間按存放時(shí)間間登記存貨貨匯總統(tǒng)計(jì)施工情情況財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)計(jì)主管審核核其準(zhǔn)確性性財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)進(jìn)行補(bǔ)充說說明會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表報(bào)送送分析并提出出意見審閱并決策策12346789是物資收付存表物資按貨齡庫存存表工程施工進(jìn)進(jìn)度表財(cái)務(wù)報(bào)表管理報(bào)表流程名稱：：編制財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表流程程說明流流程編號(hào)：流流程擁有者者：財(cái)務(wù)部部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.儲(chǔ)運(yùn)部按存放時(shí)間登記存貨匯總物資收付存表物資按貨齡庫存表2.工程項(xiàng)目組統(tǒng)計(jì)施工情況工程施工進(jìn)度表3.各主管會(huì)計(jì)匯總分析，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析報(bào)表4.財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)主管審核會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表的準(zhǔn)確性5.財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要對(duì)特殊事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說明6.財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)表進(jìn)行補(bǔ)充說明。經(jīng)審核的財(cái)務(wù)分析報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表7.各部門經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表分析并提出意見8.總經(jīng)理審閱對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表并進(jìn)行決策9.財(cái)務(wù)部將會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表報(bào)送各部門經(jīng)理和總經(jīng)理資產(chǎn)負(fù)債表表財(cái)務(wù)部時(shí)間制定關(guān)帳時(shí)時(shí)間表關(guān)分類賬處理WIP賬目并進(jìn)進(jìn)行期末帳帳務(wù)調(diào)整修改進(jìn)行年底帳帳務(wù)調(diào)整是否為年底底是否結(jié)余轉(zhuǎn)入下下期年度帳務(wù)關(guān)關(guān)帳流程名稱：：關(guān)帳流程程

流程編流流程擁擁有者：財(cái)財(cái)務(wù)部是否出現(xiàn)例例外/調(diào)整整是進(jìn)行報(bào)表分分析進(jìn)行調(diào)整管理會(huì)計(jì)關(guān)關(guān)帳否計(jì)算應(yīng)繳納納的稅金合并報(bào)表損益表管理報(bào)表結(jié)束財(cái)務(wù)分析編制財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)稅管理12345678910111213現(xiàn)金流量表表流程名稱：：關(guān)帳流程程說明流流程編號(hào)：流流程擁有者者：財(cái)務(wù)部部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部指定關(guān)帳時(shí)間表2.先關(guān)各分類賬3.處理WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整4.編制財(cái)務(wù)報(bào)表草稿：資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，損益表，管理報(bào)表,現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表損益表管理報(bào)表5.進(jìn)行報(bào)表分析6.進(jìn)行后期調(diào)整7.根據(jù)管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)分析的需要原則，進(jìn)行調(diào)整，比如費(fèi)用攤銷。8.財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)繳納的稅金9.合并報(bào)表，關(guān)總帳10.進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整11.將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期12.關(guān)年帳13.進(jìn)行財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部稅務(wù)主管是是否批準(zhǔn)是否時(shí)間確定報(bào)稅策策略：政策策和流程流程名稱：：報(bào)稅流程程

流程編流流程擁有有者：財(cái)務(wù)務(wù)部確定相關(guān)稅稅法并追蹤蹤稅法變更更分析現(xiàn)金流流和收入計(jì)劃年度稅稅金返還保留主要稅稅務(wù)記錄交表并等等待退稅123456789關(guān)帳外部和內(nèi)部審計(jì)預(yù)算管理計(jì)算稅金填寫報(bào)稅表表格去年?duì)I業(yè)額額本年?duì)I業(yè)額額去年繳稅金金額編制報(bào)稅計(jì)劃報(bào)稅表格10流程名稱：：報(bào)稅流程程說明流流程編號(hào)：：2.3.9

流程程擁有者：：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更2.分析現(xiàn)金流和收入3.確定報(bào)稅策略：政策和流程4.計(jì)劃年度稅金返還5.保留主要稅務(wù)記錄6.計(jì)算應(yīng)繳稅金7.參照去年的營業(yè)額和繳納的稅金以及今年的營業(yè)額制定本年度的繳稅計(jì)劃報(bào)稅計(jì)劃8.填寫報(bào)稅表格報(bào)稅表格9.將報(bào)稅表格交財(cái)務(wù)主管審批10.交表并待退稅流程名稱：：員工報(bào)銷銷流程流流程編號(hào)：流流程擁有有者：財(cái)務(wù)務(wù)部時(shí)間每月開始結(jié)束員工部門經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理理/總經(jīng)理理財(cái)務(wù)部/現(xiàn)現(xiàn)金出納/總帳人員員收入現(xiàn)金付出現(xiàn)金借：費(fèi)用貸：其他應(yīng)應(yīng)收款-備用金現(xiàn)金借：現(xiàn)金費(fèi)用貸：其他應(yīng)應(yīng)收款-備用金借：費(fèi)用貸:現(xiàn)金金填寫報(bào)銷單單及其它支支持文件報(bào)銷單付出現(xiàn)金憑證憑證憑證根據(jù)權(quán)限審審批報(bào)銷申請(qǐng)員工是否已已申請(qǐng)備用用金報(bào)銷額是否否大于等于于備用金標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù)否是否是否是12345678910流程名稱：：員工報(bào)銷銷流程說明明

流程編編號(hào)：2.3.10

流程程擁有者：：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.員工填寫報(bào)銷單及其它支持文件報(bào)銷單其它支持文件2.部門經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng)報(bào)銷單其它支持文件審批意見3.財(cái)務(wù)部查詢員工是否已申請(qǐng)備用金4.財(cái)務(wù)部查詢員工申領(lǐng)的備用金是否超過報(bào)銷金額5.對(duì)于沒有申領(lǐng)備用金的員工,付出現(xiàn)金6.總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù)借：費(fèi)用,貸:現(xiàn)金財(cái)務(wù)帳務(wù)7.對(duì)于備用金少于報(bào)銷金額的員工,付出現(xiàn)金8.總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù),借：費(fèi)用,貸：其他應(yīng)收款-備用金,現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù)9.對(duì)于備用金大于報(bào)銷金額的員工,收取現(xiàn)金10.總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù),借：現(xiàn)金費(fèi)用,貸：