市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法

市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)和規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，參照《XX省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》，制定本辦法。第二條本辦法所稱市屬國(guó)有企業(yè)是指XX市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）作為出資人代表機(jī)構(gòu)履行監(jiān)管職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資（全資）企業(yè)和國(guó)有控股企業(yè)。第三條

本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究（以下簡(jiǎn)稱責(zé)任追究）是指市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營(yíng)投資中造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。第四條責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循依法依規(guī)問(wèn)責(zé)、客觀公正定責(zé)、分級(jí)分層追責(zé)、懲教結(jié)合和糾建并舉等原則。第五條在責(zé)任追究工作過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)人員違反黨紀(jì)的問(wèn)題和線索由相應(yīng)的黨組織或紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處；發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員職務(wù)違法的問(wèn)題和線索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第二章責(zé)任追究范圍第六條市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任：（一）在集團(tuán)管控方面違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)違反黨和國(guó)家方針政策、決策部署以及國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定等情形；（二）在風(fēng)險(xiǎn)管理方面未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷等情形；（三）在購(gòu)銷管理方面未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格等重要條款顯失公允，有損企業(yè)利益等情形；（四）在工程承包建設(shè)方面未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析等情形；（五）在資金管理方面違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金等情形；（六）在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓等情形；（七）在固定資產(chǎn)投資方面未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析等情形；（八）在投資并購(gòu)方面未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏等情形；（九）在改組改制方面未按規(guī)定履行決策和審批程序等情形；（十）在境外經(jīng)營(yíng)投資方面未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失等情形。第七條其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。

第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定第八條市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失100萬(wàn)元以下為一般資產(chǎn)損失，100萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下為較大資產(chǎn)損失，500萬(wàn)元以上為重大資產(chǎn)損失。損失金額未達(dá)重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)，但造成嚴(yán)重不良后果，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)，視同為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。第九條資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

第四章經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任認(rèn)定第十條違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十一條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第十二條主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第十三條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第五章責(zé)任追究處理第十四條對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。（一）組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)整（調(diào)離）職務(wù)（崗位）、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。（二）扣減薪酬。扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回其他中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。（三）禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任市屬國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的黨組織或紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。（五）移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。第十五條市屬國(guó)有企業(yè)發(fā)生一般、較大、重大資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，參照《XX省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定處理。第十六條對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的市屬國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國(guó)家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。

第六章責(zé)任追究工作職責(zé)第十七條市國(guó)資委和市屬國(guó)有企業(yè)原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作。第十八條市國(guó)資委內(nèi)設(shè)責(zé)任追究機(jī)構(gòu)，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的市屬國(guó)有企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的有關(guān)問(wèn)題和線索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。第十九條市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合。第二十條市國(guó)資委和市屬國(guó)有企業(yè)有關(guān)人員，對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第七章責(zé)任追究工作程序第二十一條開展市屬國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。第二十二條受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的及監(jiān)督管理檢查等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。第二十三條根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。第二十四條市國(guó)資委及時(shí)組織開展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。第二十五條市國(guó)資委按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

第八章附則第二十六條市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況