代資考學(xué)習(xí)實(shí)用

會(huì)計(jì)學(xué)1代資考學(xué)習(xí)實(shí)用2第一節(jié)最大誠(chéng)信原則一、最大誠(chéng)信原則的含義二、規(guī)定最大誠(chéng)信原則的原因三、最大誠(chéng)信原則的內(nèi)容四、違反最大誠(chéng)信原則的表現(xiàn)形式和法律后果第1頁/共41頁3一、最大誠(chéng)信原則的含義

最大誠(chéng)信是指當(dāng)事人真誠(chéng)地向?qū)Ψ匠浞侄鴾?zhǔn)確地告知有關(guān)保險(xiǎn)的所有重要事實(shí)，不允許存在任何虛偽、欺騙、隱瞞行為。

最大誠(chéng)信原則：保險(xiǎn)合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣?duì)方作出訂約與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時(shí)絕對(duì)信守合同訂立的約定與承諾。第2頁/共41頁4保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中信息的不對(duì)稱性保險(xiǎn)合同的附合性與射幸性二、規(guī)定最大誠(chéng)信原則的原因第3頁/共41頁5三、最大誠(chéng)信原則的基本內(nèi)容（一）告知（二）保證（三）棄權(quán)與禁止反言第4頁/共41頁6（一）告知投保人保險(xiǎn)人告知內(nèi)容

與保險(xiǎn)標(biāo)的及其危險(xiǎn)有關(guān)的重要事實(shí)；保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)增加；保險(xiǎn)標(biāo)的的轉(zhuǎn)移或保險(xiǎn)合同有關(guān)事項(xiàng)的變故；發(fā)生保險(xiǎn)事故；重復(fù)保險(xiǎn)情況；主要是保險(xiǎn)合同條款的內(nèi)容，尤其免責(zé)條款。告知形式詢問回答告知明確列明明確說明第5頁/共41頁7

(二)保證

保證是指保險(xiǎn)人和投保人在保險(xiǎn)合同中約定，投保人或被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)擔(dān)保對(duì)某種特定事項(xiàng)的作為或不作為或擔(dān)保其真實(shí)性。

保證義務(wù)的履行主體是投保人或被保險(xiǎn)人。

保證的形式分為明示保證和默示保證。明示保證又分為確認(rèn)保證和承諾保證。第6頁/共41頁8（三）棄權(quán)與禁止反言

棄權(quán)是保險(xiǎn)合同一方當(dāng)事人放棄他在保險(xiǎn)合同中可以主張的某種權(quán)利。必備要件：1、保險(xiǎn)人必須有棄權(quán)的意思表示；2、保險(xiǎn)人必須知道有權(quán)利存在。

禁止反言是保險(xiǎn)合同一方當(dāng)事人既然已放棄他在保險(xiǎn)合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。第7頁/共41頁9例：如果保險(xiǎn)人已知被保險(xiǎn)船舶改變航道時(shí)沒有發(fā)表異議，但事后因改變航道致使船舶發(fā)生保險(xiǎn)事故并造成重大損失，保險(xiǎn)人的正確做法是()。A.解除合同B.不放棄保險(xiǎn)合同的約定C.退還保險(xiǎn)費(fèi)，不負(fù)賠償責(zé)侄D.負(fù)責(zé)賠償損失答案：D第8頁/共41頁10三、違反最大誠(chéng)信原則的表現(xiàn)和法律后果投保人保險(xiǎn)人表現(xiàn)形式

誤告：告知不實(shí)漏報(bào)：不予告知隱瞞：有意不告欺詐：虛假告知

未明確說明責(zé)任免除條款隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況拒不履行賠付義務(wù)阻礙或誘導(dǎo)投保人履行如實(shí)告知義務(wù)違反告知義務(wù)的法律后果詳見P88-89詳見P89違反保證義務(wù)的法律后果

保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任保險(xiǎn)人解除保險(xiǎn)合同第9頁/共41頁11例：在投保人或被保險(xiǎn)人違反告知的各種形式中，投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)已知或應(yīng)知的與風(fēng)險(xiǎn)和標(biāo)的有關(guān)的實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)不予告知。此行為叫()。A.漏報(bào)B.誤告C.隱瞞D.欺詐

答案：A第10頁/共41頁12第二節(jié)保險(xiǎn)利益原則一、保險(xiǎn)利益及其確立條件二、保險(xiǎn)利益原則及其對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的意義三、保險(xiǎn)利益原則在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用第11頁/共41頁13一、保險(xiǎn)利益及其確立條件

保險(xiǎn)利益是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的法律上承認(rèn)的利益。保險(xiǎn)利益確立的條件保險(xiǎn)利益必須是合法的利益保險(xiǎn)利益必須是經(jīng)濟(jì)利益保險(xiǎn)利益必須是確定的利益第12頁/共41頁14例：投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)利益的經(jīng)濟(jì)價(jià)值必須能夠以貨幣來計(jì)量，這一要求說明保險(xiǎn)利益應(yīng)是()。A.合法的利益B.確定的利益C.經(jīng)濟(jì)上的利益D.利害關(guān)系的利益答案：C第13頁/共41頁15二、保險(xiǎn)利益原則及其對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的意義

保險(xiǎn)利益原則是指在簽訂并履行保險(xiǎn)合同的過程中，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)利益原則對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的意義

劃清保險(xiǎn)與賭博的界限防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生界定保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或給付責(zé)任的最高限額第14頁/共41頁16保險(xiǎn)利益原則在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的應(yīng)用三、保險(xiǎn)利益原則在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用保險(xiǎn)利益確定財(cái)產(chǎn)所有人、經(jīng)營(yíng)管理人、抵押權(quán)人、財(cái)產(chǎn)的保管人、貨物的承運(yùn)人、各種承包人、承租人等對(duì)相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益；經(jīng)營(yíng)者對(duì)其合法的預(yù)期利益具有保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)利益時(shí)效財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益必須在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)到損失發(fā)生時(shí)的全過程中存在。海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)只需在損失發(fā)生時(shí)具有保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)利益變動(dòng)包括保險(xiǎn)利益的轉(zhuǎn)移和消滅。第15頁/共41頁17保險(xiǎn)利益原則在人身保險(xiǎn)中的應(yīng)用保險(xiǎn)利益確定為自己投保：投保人對(duì)自己具有保險(xiǎn)利益；為他人投保：以下關(guān)系可構(gòu)成保險(xiǎn)利益：親密的血緣關(guān)系、法律上的利害關(guān)系、經(jīng)濟(jì)上的利益關(guān)系保險(xiǎn)利益時(shí)效人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益必須在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)存在，損失發(fā)生時(shí)的是否具有保險(xiǎn)利益并不重要。保險(xiǎn)利益變動(dòng)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系而訂立的保險(xiǎn)合同，被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益專屬投保人，可轉(zhuǎn)移。為特定人身關(guān)系而訂立的保險(xiǎn)合同，被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益非專屬投保人，一般不得轉(zhuǎn)移。第16頁/共41頁18保險(xiǎn)利益原則在責(zé)任保險(xiǎn)中的應(yīng)用保險(xiǎn)利益確定各種固定場(chǎng)所的所有人、管理人，產(chǎn)品的制造商、銷售商、修理商，各類專業(yè)技術(shù)人員，雇主等對(duì)相關(guān)的民事?lián)p害賠償責(zé)任具有保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)利益原則在信用保險(xiǎn)中的應(yīng)用保險(xiǎn)利益確定權(quán)利人對(duì)義務(wù)人的信用具有保險(xiǎn)利益，義務(wù)人對(duì)自身的信用具有當(dāng)然的保險(xiǎn)利益。第17頁/共41頁19第四節(jié)損失補(bǔ)償原則一、損失補(bǔ)償原則及其意義二、影響損失補(bǔ)償?shù)囊蛩厝?、損失補(bǔ)償原則的派生原則四、損失補(bǔ)償原則的例外情況第18頁/共41頁20一、損失補(bǔ)償原則及其意義（一）含義有損失、有補(bǔ)償；無損失、無補(bǔ)償以實(shí)際損失為限適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及其他補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同()（二）意義有利于實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的基本職能；有利于防止被保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)獲取額外利益。第19頁/共41頁21實(shí)際損失：以財(cái)產(chǎn)損失當(dāng)時(shí)的實(shí)際價(jià)值或市價(jià)為準(zhǔn)，按照被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失進(jìn)行賠付保險(xiǎn)金額：賠償金額以保險(xiǎn)金額為限保險(xiǎn)利益：賠償金額以損失發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對(duì)該標(biāo)的所具有的保險(xiǎn)利益為限賠償方法：限額責(zé)任賠償和免賠額（率）賠償對(duì)實(shí)際損失補(bǔ)償額的確定可能使被保險(xiǎn)人得到的賠償金額小于實(shí)際損失或者根本得不到賠償。二、影響保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)囊蛩氐?0頁/共41頁22例：一輛汽車投保時(shí)按市價(jià)確定保險(xiǎn)金額為9萬元，后發(fā)生保險(xiǎn)事故全損，全損時(shí)的市場(chǎng)價(jià)為7萬元，保險(xiǎn)人應(yīng)賠償多少？為什么？例：某一房屋投保時(shí)按市場(chǎng)價(jià)值確立保險(xiǎn)金額為20萬元，發(fā)生保險(xiǎn)事故全損，全損時(shí)的市場(chǎng)價(jià)為25萬元，保險(xiǎn)人賠償多少？為什么？賠償：7萬元，原因：以實(shí)際損失為限賠償：20萬，原因：以保險(xiǎn)金額為限第21頁/共41頁23例：某企業(yè)以價(jià)值200萬元的廠房作抵押貸款150萬元，發(fā)生保險(xiǎn)事故廠房全損，保險(xiǎn)人應(yīng)賠償銀行多少？若貸款已經(jīng)收回，銀行是否還有權(quán)無權(quán)索賠？為什么？例：某農(nóng)場(chǎng)投保農(nóng)作物收獲保險(xiǎn)，約定稻谷產(chǎn)量保障限額為150萬噸。收獲期發(fā)生水災(zāi)損失稻谷10噸，當(dāng)年水稻實(shí)際產(chǎn)量為170萬噸。保險(xiǎn)人應(yīng)賠償多少？為什么？1、賠償：150萬，2、無權(quán)索賠；原因：以保險(xiǎn)利益為限不賠償，原因：采用限額責(zé)任賠償方法第22頁/共41頁24例：一輛汽車發(fā)生碰撞事故，修復(fù)費(fèi)用為5000元，如果絕對(duì)免賠額1000元和相對(duì)免賠率10％兩者取其高，保險(xiǎn)人應(yīng)賠付多少金額？

賠付：4000元，原因：采用免賠額（率）賠償方法第23頁/共41頁25

保險(xiǎn)代位原則是指保險(xiǎn)人依照法律或保險(xiǎn)合同約定，對(duì)被保險(xiǎn)人所遭受的損失進(jìn)行賠償后，依法取得向?qū)ω?cái)產(chǎn)損失負(fù)有責(zé)任的第三者進(jìn)行求償（或追償）的權(quán)利或取得保險(xiǎn)標(biāo)的所有權(quán)。（一）保險(xiǎn)代位原則三、損失補(bǔ)償?shù)呐缮瓌t

防止被保險(xiǎn)人因同一損失獲得不當(dāng)利益；維護(hù)社會(huì)公共安全，保障公民、法人的合法權(quán)益不受侵害；有利于被保險(xiǎn)人及時(shí)獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，盡快恢復(fù)生產(chǎn)，安定生活。第24頁/共41頁26

保險(xiǎn)代位求償包括代位求償權(quán)（權(quán)利代位）和物上代位權(quán)（一）代位求償權(quán)行使代位求償權(quán)的前提條件---保險(xiǎn)標(biāo)的的損失原因是保險(xiǎn)事故，同時(shí)又是由于第三者的行為所致；---被保險(xiǎn)人未放棄向第三者的賠償請(qǐng)求權(quán)；---保險(xiǎn)人取得代位求償權(quán)是在按照保險(xiǎn)合同履行了賠償責(zé)任之后。第25頁/共41頁27保險(xiǎn)人在代位追償中的權(quán)益范圍---行使代位求償?shù)臋?quán)限只能限制在賠償金額范圍以內(nèi)。多余部分歸被保險(xiǎn)人。---不得干預(yù)被保險(xiǎn)人就未取得保險(xiǎn)賠償?shù)牟糠窒虻谌哒?qǐng)求賠償。---保險(xiǎn)人為滿足被保險(xiǎn)人的特殊需要或者在法律的費(fèi)用超過可能獲得的賠償額時(shí)，也會(huì)放棄代位求償權(quán)。第26頁/共41頁28被保險(xiǎn)人在代位追償中的權(quán)益范圍---被保險(xiǎn)人在獲得保險(xiǎn)人賠償之前放棄向第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利，也就放棄了向保險(xiǎn)人索賠的權(quán)利；---被保險(xiǎn)人在獲得保險(xiǎn)人賠償之后未經(jīng)保險(xiǎn)人同意放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利，該行為無效；---被保險(xiǎn)人已經(jīng)從第三者取得賠償或者由于過錯(cuò)致使保險(xiǎn)人不能行使代位求償權(quán)，保險(xiǎn)人可以相應(yīng)扣減保險(xiǎn)賠償金；---保險(xiǎn)人行使代位求償權(quán)時(shí)，被保險(xiǎn)人應(yīng)向保險(xiǎn)人提供必要的文件和其所知道的有關(guān)情況；第27頁/共41頁29代位求償原則的行使對(duì)象任何對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損失負(fù)有賠償責(zé)任的第三者都可以成為代位求償權(quán)的行使對(duì)象，但保險(xiǎn)人不得對(duì)被保險(xiǎn)人本人及其一定范圍的親屬或雇員行使代位求償權(quán)，除非保險(xiǎn)事故時(shí)由上述人員故意造成的。代位求償原則的行使范圍代位求償權(quán)一般不適用于人身保險(xiǎn)（醫(yī)療保險(xiǎn)除外）。第28頁/共41頁30

保險(xiǎn)代位求償包括代位求償權(quán)（權(quán)利代位）和物上代位權(quán)（二）物上代位權(quán)特征---物上代位權(quán)的取得一般是通過委付實(shí)現(xiàn)的；---物上代位是一種所有權(quán)的代位。

物上代位是指保險(xiǎn)標(biāo)的因遭受保險(xiǎn)事故而發(fā)生全損時(shí)，保險(xiǎn)人在全額支付保險(xiǎn)賠償金之后，依法擁有對(duì)該保險(xiǎn)標(biāo)的物的所有權(quán)，即代位取得受損保險(xiǎn)標(biāo)的物上的一切權(quán)利。第29頁/共41頁31例：委付是一種重要的法律，也是一種賠償制度。被保險(xiǎn)人經(jīng)常實(shí)施這種行為的險(xiǎn)種是()。A.責(zé)任險(xiǎn)B.火災(zāi)保險(xiǎn)C.家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)D.海上保險(xiǎn)答案：D第30頁/共41頁32例：某保額為100萬元的足額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人在發(fā)生保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失100萬元后，向保險(xiǎn)人提出委付，保險(xiǎn)人接受委付并支付保險(xiǎn)賠款100萬元后，取得保險(xiǎn)標(biāo)的的全部所有權(quán)。保險(xiǎn)人在處理保險(xiǎn)標(biāo)的物時(shí)獲得利益110萬元。根據(jù)保險(xiǎn)代位原則，對(duì)超過的10萬元的正確處理方式是()。A.歸保險(xiǎn)人B.歸被保險(xiǎn)人C.歸保險(xiǎn)行業(yè)組織D.由保險(xiǎn)雙方比例分享答案：A第31頁/共41頁33(二）損失分?jǐn)傇瓌t

分?jǐn)傇瓌t是在重復(fù)保險(xiǎn)情況下，被保險(xiǎn)人所能得到的賠償金由各保險(xiǎn)人采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行分?jǐn)?，從而所得的總賠償金額不得超過實(shí)際損失額。有利于確保保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的順利實(shí)現(xiàn)；有利于維護(hù)社會(huì)公開、公正、公平原則。第32頁/共41頁34比例責(zé)任制保險(xiǎn)人A2萬+保險(xiǎn)人B8萬+保險(xiǎn)人C10萬=20萬5萬保險(xiǎn)人A=2萬20萬×5萬=0.5萬保險(xiǎn)人B=8萬20萬×5萬=2萬保險(xiǎn)人C=10萬20萬×5萬=2.5萬賠款：損失：保額：我國(guó)目前采用損失分?jǐn)偟姆椒ǖ?3頁/共41頁35限額責(zé)任制保額：保險(xiǎn)人A2萬保險(xiǎn)人B8萬保險(xiǎn)人C10萬5萬保險(xiǎn)人A=2萬12萬×5萬=萬保險(xiǎn)人B=5萬12萬×5萬=萬保險(xiǎn)人C=5萬12萬×5萬=萬賠款：獨(dú)立賠償限額：保險(xiǎn)人A2萬+保險(xiǎn)人B5萬+保險(xiǎn)人C5萬=12萬損失：101225122512損失分?jǐn)偟姆椒ǖ?4頁/共41頁36順序責(zé)任制保額：保險(xiǎn)人A2萬保險(xiǎn)人B8萬保險(xiǎn)人C10萬5萬賠款：保險(xiǎn)人A：2萬保險(xiǎn)人B：3萬保險(xiǎn)人C：0萬看看誰幸運(yùn)！損失：損失分?jǐn)偟姆椒ǖ?5頁/共41頁37定值保