UV產(chǎn)品培訓(xùn)成本管理AR按品種按訂單核算二

U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)—成本管理用友軟件股份有限公司財(cái)務(wù)開發(fā)部講師：王善軍2012年9月30日產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題

課程大綱3課程大綱-按品種核算應(yīng)用流程主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序3按品種核算4按訂單核算5按工序核算成本主要核算方法3.2按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：?jiǎn)⒂弥饕K---產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對(duì)照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.3基礎(chǔ)檔案3.3基礎(chǔ)檔案項(xiàng)目檔案與物料清單母件對(duì)應(yīng)，按品種核算，單據(jù)出、入庫(kù)取數(shù)都需要直接或間接引用。點(diǎn)“引入”，可自動(dòng)使項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項(xiàng)對(duì)應(yīng)。3.4產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門所對(duì)應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實(shí)際成本對(duì)象。子件最少有一個(gè)領(lǐng)料部門必須在“成本中心對(duì)照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對(duì)象。3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“成本項(xiàng)目編碼、出庫(kù)類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個(gè)必須要素。出庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致按成本項(xiàng)目領(lǐng)料。如果啟用生產(chǎn)訂單且按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，系統(tǒng)可自動(dòng)帶出項(xiàng)目信息，此時(shí)不需要手動(dòng)輸入項(xiàng)目。部門對(duì)應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對(duì)應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料，“出庫(kù)類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個(gè)必須要素。出庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致部門在“成本中心對(duì)照”中成本中心范圍之內(nèi)3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“成本項(xiàng)目編碼、入庫(kù)類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個(gè)必須要素。部門對(duì)應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對(duì)應(yīng)的成本中心一致入庫(kù)類別與成本選項(xiàng)設(shè)置類別一致按成本項(xiàng)目入庫(kù)。兩種情況不需手工錄入：1）項(xiàng)目編碼與存貨編碼唯一對(duì)應(yīng)，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)應(yīng)取數(shù)2）按生產(chǎn)訂單入庫(kù)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出項(xiàng)目。3.5供應(yīng)鏈相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)如果選擇擇成本計(jì)計(jì)算（即即手工卷卷積），，在存貨貨進(jìn)行日日常單據(jù)據(jù)記賬及及特殊單單據(jù)記賬賬；如果果應(yīng)用卷卷積運(yùn)算算，一般般情況下下，不需需要再單單獨(dú)做記記賬及期期末處理理。3.6.1成本設(shè)置置-選項(xiàng)3.6.2成本設(shè)置置-成本中心心對(duì)照在基礎(chǔ)檔檔案中確確定成本本中心3.6.3成本設(shè)置置-定義產(chǎn)品品屬性在成本計(jì)計(jì)算前每每月都需需要點(diǎn)““刷新成成本對(duì)象象”，刷刷新出本本月基本本與實(shí)際際成本對(duì)對(duì)象，作作為歸集集與分配配的依據(jù)據(jù)。3.6.4成本設(shè)置置-定義費(fèi)用用明細(xì)與與總賬接接口定義各費(fèi)費(fèi)用明細(xì)細(xì)與取數(shù)數(shù)公式。。3.6.5成本設(shè)置置-定義分配配率直接人工工分配率率：按產(chǎn)品產(chǎn)產(chǎn)量制造費(fèi)用用分配率率：按產(chǎn)品產(chǎn)產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫(kù)數(shù)量*參考售價(jià)*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計(jì)算材料成本，約當(dāng)系數(shù)選擇“每月變動(dòng)”。3.6.6成本設(shè)置置-期初余額額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后后的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)材料金金額與實(shí)實(shí)際金額額存在差差異，可可按成本本中心實(shí)實(shí)際數(shù)據(jù)據(jù)錄入，，系統(tǒng)自自動(dòng)按當(dāng)當(dāng)前成本本重新進(jìn)進(jìn)行分配配。4、人工及及制造費(fèi)費(fèi)用可手手工錄入入，也支支持按已已確認(rèn)的的實(shí)際材材料金額額權(quán)重分分配。1、錄入在在產(chǎn)數(shù)量量，進(jìn)行行“材料料取數(shù)””，可按按定額及及庫(kù)存結(jié)結(jié)存或最最新單價(jià)價(jià)自動(dòng)推推算在產(chǎn)產(chǎn)品材料料金額。。5、期初余余額確定定無誤，，進(jìn)行““記賬””，可顯顯示各數(shù)數(shù)據(jù)錄入入菜單。。齊套修改改各成本本費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目總成成本。在存貨調(diào)調(diào)整單價(jià)價(jià)的同時(shí)時(shí)，批量量修改在在產(chǎn)品所所有子件件材料單單價(jià)根據(jù)差異異匯總信信息，手手工同步步進(jìn)行總總賬憑證證調(diào)整。。3.6.7成本設(shè)置置-期初余額額調(diào)整-日常錄入入3.7核算-單據(jù)檢查查在成本計(jì)計(jì)算前，，每天或或定期核核查各種種業(yè)務(wù)單單據(jù)是否否符合成成本計(jì)計(jì)算條件件，提高高成本計(jì)計(jì)算的準(zhǔn)準(zhǔn)確性及及效率3.8成本數(shù)據(jù)據(jù)錄入材料及外外購(gòu)半成成品耗用用人工費(fèi)用用表折舊費(fèi)用用表制造費(fèi)用用表完工產(chǎn)品品日?qǐng)?bào)表表月末在產(chǎn)產(chǎn)品處理理表完工產(chǎn)品品處理表表在產(chǎn)品每每月變動(dòng)動(dòng)約當(dāng)系系數(shù)表自定義分分配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)表3.8.1材料及外外購(gòu)半成成品耗用用表取出各產(chǎn)產(chǎn)品本月月實(shí)際耗耗用材料料數(shù)量。。非卷積積運(yùn)算時(shí)時(shí)必須進(jìn)進(jìn)行取數(shù)數(shù)或手工工錄入；；卷積運(yùn)運(yùn)算時(shí)不不需要執(zhí)執(zhí)行此步步驟，系系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)進(jìn)行取取數(shù)操作作。3.8.2人工費(fèi)用用表從總賬取取出各成成本中心心當(dāng)月實(shí)實(shí)際發(fā)生生的直接接人工費(fèi)費(fèi)用金額額。3.8.3折舊費(fèi)用用表從總賬取取出各成成本中心心當(dāng)月實(shí)實(shí)際發(fā)生生的折舊舊費(fèi)用費(fèi)費(fèi)用金額額。3.8.4制造費(fèi)用用表從總賬取取出各成成本中心心當(dāng)月實(shí)實(shí)際發(fā)生生的其它它制造費(fèi)費(fèi)用金額額。從庫(kù)存取取出完工工數(shù)量，，或通過過EXCEL直接導(dǎo)入入。3.8.5完工產(chǎn)品品日?qǐng)?bào)表表3.8.6完工產(chǎn)品品處理表表從庫(kù)存取取出完工工數(shù)量，，或通過過EXCEL直接導(dǎo)入入，主要要作為共共用材料料分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。3.8.7月末在產(chǎn)產(chǎn)品處理理表手工錄入入或從EXCEL導(dǎo)入在線線盤點(diǎn)數(shù)數(shù)量。3.8.8在產(chǎn)品每每月變動(dòng)動(dòng)約當(dāng)系系數(shù)表每月錄入入材料的的約當(dāng)加加工程度度系數(shù)（（如果材材料非一一次性投投入，否否則應(yīng)為為1）3.8.9自定義分分配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)表手工或從從EXCEL導(dǎo)入自定定義分配配率中所所自設(shè)的的項(xiàng)目““權(quán)重系系數(shù)”。。3.9卷積運(yùn)算算業(yè)務(wù)單據(jù)據(jù)核對(duì)完完畢，數(shù)數(shù)據(jù)錄入入操作完完畢，可可以進(jìn)行行成本計(jì)計(jì)算，一一般情況況下，選選擇“自自動(dòng)卷積積”先進(jìn)行成成本的邏邏輯檢查查，根根據(jù)檢查查報(bào)告告，進(jìn)行行數(shù)據(jù)的的調(diào)整，，確認(rèn)無無誤，進(jìn)進(jìn)行成本本計(jì)算。。點(diǎn)擊“檢查報(bào)報(bào)告”，根據(jù)據(jù)系統(tǒng)提供的的“錯(cuò)誤位置置、原因、解解決方案”，，進(jìn)行數(shù)據(jù)分分析、調(diào)整。。3.10檢查報(bào)告3.11成本核對(duì)核對(duì)總體投入產(chǎn)出的正確性

核對(duì)材料取數(shù)的正確性

核對(duì)入庫(kù)取數(shù)的正確性

3.12.1報(bào)表分析-成本差異匯總總分析選擇比較基準(zhǔn)準(zhǔn)，進(jìn)行成本本對(duì)象的匯總總分析。3.12.2報(bào)表分析-成本差異明細(xì)細(xì)分析對(duì)產(chǎn)品的明細(xì)材料、費(fèi)用與各比較基準(zhǔn)進(jìn)行逐一對(duì)比。3.12.3報(bào)表分析-產(chǎn)品橫向比較較分析選擇一個(gè)成本本對(duì)象與其它它任選多個(gè)成成本對(duì)象進(jìn)行行數(shù)量與金額額的對(duì)比。3.12.4報(bào)表分析-成本項(xiàng)目構(gòu)成成分析對(duì)同一成本對(duì)對(duì)象的料、工工、費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行圖形分析析。產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題題課程大大綱4課程大綱-按訂單核算應(yīng)應(yīng)用流程4.2按訂單核算-日常操作流程程圖一、建立賬套套：?jiǎn)⒂弥饕K塊---物料清單、生生產(chǎn)訂單、采采購(gòu)管理、庫(kù)庫(kù)存管理、存存貨管理、總總賬、成本管管理（也可以以啟用車間管管理）。二、基礎(chǔ)檔案案：部門檔案、存存貨檔案、倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)檔案、收收發(fā)類別、單單據(jù)類型與收收發(fā)類別對(duì)照照表、供應(yīng)商商檔案、成本中心檔檔案等已建。。4.3基礎(chǔ)檔案4.4生產(chǎn)制造相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)錄入的各生生產(chǎn)訂單進(jìn)行行審核，其中中“生產(chǎn)部門門、審核日期期、關(guān)閉日期期”對(duì)本月實(shí)實(shí)際成本對(duì)象象有著直接影影響。關(guān)閉日期如果果在上月或以以前，不納入入本月實(shí)際成成本計(jì)算對(duì)象象范圍之內(nèi)。。審核日期如果果在當(dāng)月以后后月份，不納納入本月實(shí)際際成本計(jì)算對(duì)對(duì)象范圍之內(nèi)內(nèi)。生產(chǎn)部門必須須在“成本中中心對(duì)照”中中確定的成本本中心范圍之之內(nèi)。4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)如果是專用材材料，“訂訂單號(hào)、出庫(kù)庫(kù)類別、部門門、記賬日期期”是否正確確，是能否取取到成本材料料耗用表的四四個(gè)必須要素素。按生產(chǎn)訂單領(lǐng)領(lǐng)料出庫(kù)類別與成成本選項(xiàng)設(shè)置置類別一致部門對(duì)應(yīng)的成成本中心與生生產(chǎn)訂單上生生產(chǎn)部門對(duì)應(yīng)應(yīng)的成本中心心一致如果是共用材材料，“出出庫(kù)類別、部部門、記賬日日期”是否正正確，是能否否取到成本材材料耗用表的的三個(gè)必須要要素。出庫(kù)類別與成成本選項(xiàng)設(shè)置置類別一致部門在“成本本中心對(duì)照照”中成本中中心范圍之之內(nèi)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號(hào)號(hào)、入庫(kù)類別別、部門”是是否正確，是是能否取到成成本“完工產(chǎn)產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表””或“完工產(chǎn)產(chǎn)品處理表””的三個(gè)必須須要素。按生產(chǎn)訂單入入庫(kù)入庫(kù)類別與成成本選項(xiàng)設(shè)置置類別一致部門對(duì)應(yīng)的成成本中心與生生產(chǎn)訂單上生生產(chǎn)部門對(duì)應(yīng)應(yīng)的成本中心心一致4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)如果選擇成本本計(jì)算（即手手工卷積），，在存貨進(jìn)行行日常單據(jù)記記賬及特殊單單據(jù)記賬；如如果應(yīng)用卷積積運(yùn)算，一般般情況下，不不需要再單獨(dú)獨(dú)做記賬及期期末處理。。4.6.1成本設(shè)置-選項(xiàng)4.6.2成本設(shè)置-成本中心對(duì)照照在基礎(chǔ)檔案中中確定成本中中心4.6.3成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性性在成本計(jì)算前前每月都需要要點(diǎn)“刷新成成本對(duì)象”，，刷新出本月月基本與實(shí)際際成本對(duì)象，，作為歸集與與分配的依據(jù)據(jù)。4.6.4成本設(shè)置-定義費(fèi)用明細(xì)細(xì)與總賬接口口定義各費(fèi)用明明細(xì)與取數(shù)公公式。4.6.5成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費(fèi)用分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫(kù)數(shù)量*參考售價(jià)*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費(fèi)選擇“按原材料占用”，即費(fèi)用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。4.6.6成本設(shè)置-期初余額調(diào)整整-開賬3、取數(shù)后的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)材料金額額與實(shí)際金額額存在差異，，可按成本中中心實(shí)際數(shù)據(jù)據(jù)錄入，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)按當(dāng)前前成本重新進(jìn)進(jìn)行分配。4、人工及制造造費(fèi)用可手工工錄入，也支支持按已確認(rèn)認(rèn)的實(shí)際材料料金額權(quán)重分分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)數(shù)量，進(jìn)行““材料取數(shù)””，可按定額額及庫(kù)存結(jié)存存或最新單價(jià)價(jià)自動(dòng)推算在在產(chǎn)品材料金金額。5、期初余額確確定無誤，進(jìn)進(jìn)行“記賬””，可顯示各各數(shù)據(jù)錄入菜菜單。4.6.7成本設(shè)置-期初余額調(diào)整整-日常錄入齊套修改各成成本費(fèi)用項(xiàng)目目總成本。在存貨調(diào)整單單價(jià)的同時(shí)，，批量修改在在產(chǎn)品所有子子件材料單價(jià)價(jià)根據(jù)差異匯總總信息，手工工同步進(jìn)行總總賬憑證調(diào)整整。4.7核算-單據(jù)檢查在成本計(jì)算前前，每天或定定期核查各種種業(yè)務(wù)單據(jù)是是否符合成本本計(jì)算條件件，提高成本本計(jì)算的準(zhǔn)確確性及效率4.8成本數(shù)據(jù)錄入入材料及外購(gòu)半半成品耗用人工費(fèi)用表折舊費(fèi)用表制造費(fèi)用表完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)報(bào)表完工產(chǎn)品處理理表產(chǎn)品材料定額額每月變動(dòng)表表自定義分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表期初在產(chǎn)調(diào)撥撥（入庫(kù)調(diào)整整）4.8.1材料及外購(gòu)半半成品耗用表表取出各產(chǎn)品本本月實(shí)際耗用用材料數(shù)量。。非卷積運(yùn)算算時(shí)必須進(jìn)行行取數(shù)或手工工錄入；卷積積運(yùn)算時(shí)不需需要執(zhí)行此步步驟，系統(tǒng)自自動(dòng)進(jìn)行取數(shù)數(shù)操作。4.8.2人工費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生生的直接人工工費(fèi)用金額。。4.8.3折舊費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生生的折舊費(fèi)用用費(fèi)用金額。。4.8.4制造費(fèi)用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生生的其它制造造費(fèi)用金額。。4.8.5完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)報(bào)表從車間管理取取出完工數(shù)量量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。4.8.6完工產(chǎn)品處理理表從庫(kù)存取出完完工數(shù)量，或或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主主要作為共用用材料分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。4.8.7自定義分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分分配率中所自自設(shè)的項(xiàng)目““權(quán)重系數(shù)””。4.8.8產(chǎn)品材料定額額每月變動(dòng)表表點(diǎn)“展算子件件”，取出完完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)負(fù)擔(dān)的材料耗耗量。調(diào)整入庫(kù)操作作期初在產(chǎn)調(diào)撥撥表-調(diào)整入庫(kù)：選擇調(diào)整入庫(kù)庫(kù)，在顯示界界面中批量或或單個(gè)選擇需需要調(diào)整的成成本對(duì)象。。4.8.9期初在產(chǎn)調(diào)撥撥應(yīng)用場(chǎng)景：以下原因可可能造成訂單關(guān)閉閉后大批在產(chǎn)產(chǎn)成本需要調(diào)調(diào)撥，調(diào)撥無無法批量操作作在產(chǎn)分配率選選擇按約當(dāng)產(chǎn)產(chǎn)量，在產(chǎn)盤盤點(diǎn)不準(zhǔn)確在產(chǎn)品分配率率選擇按實(shí)際際工時(shí)，在產(chǎn)產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)不不準(zhǔn)確廢品數(shù)量歸到到在產(chǎn)，訂單單未及時(shí)關(guān)閉閉改制、停產(chǎn)等等其它原因調(diào)整入庫(kù)生成成入庫(kù)調(diào)整單：卷積計(jì)算后后，自動(dòng)在存存貨核算生成成入庫(kù)金額為為在產(chǎn)金額的的入庫(kù)調(diào)整單單，備注描描述為“在產(chǎn)產(chǎn)金額調(diào)整””（在卷積計(jì)算時(shí)時(shí)以第一筆業(yè)務(wù)記記入存貨明細(xì)細(xì)賬）。期初在產(chǎn)調(diào)撥撥表：形成入庫(kù)調(diào)整整單后，在本本表相應(yīng)行自自動(dòng)顯示“已已生單”。調(diào)整單刪除：恢復(fù)卷積，自動(dòng)刪除所有有入庫(kù)調(diào)整單單。以下情況不允允許調(diào)整：本月已已做過過卷積積計(jì)算算訂單本本期有有領(lǐng)料料或入入庫(kù)訂單本本期為為“打打開””狀態(tài)態(tài)訂單對(duì)對(duì)應(yīng)的的入庫(kù)庫(kù)單已已被卸卸載或或刪除除訂單所所屬存存貨已已在存存貨核核算中中進(jìn)行行了期期末處處理4.8.9