風險管理與保險h再保險課件

第七章再保險再保險（Reinsurance）：又叫分保，是對保險人分擔風險的保險。分保分出人分保接受人《中共中央關于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》明確提出，“積極發(fā)展財產(chǎn)、人身保險和再保險市場”，這一方面表明再保險市場作為要素市場的極端重要性，另一方面也指明發(fā)展再保險市場是我國今后一段時期內(nèi)的重要任務。

中國再保險公司２００３年組建為中國再保險（集團）公司，集團公司以投資人和主發(fā)起人的身份，控股設立中國財產(chǎn)再保險股份有限公司、中國人壽再保險股份有限公司和中國信安財產(chǎn)保險股份有限公司，從而改產(chǎn)壽混營現(xiàn)狀為國際通行的分業(yè)經(jīng)營，防范和化解經(jīng)營風險。其中，中國信安財產(chǎn)保險股份公司作為一家財產(chǎn)險直接保險公司，將首次經(jīng)營直接保險業(yè)務。

保監(jiān)會規(guī)定自２００３年１月１日起逐年降低法定再保險比例，直至４年后取消法定分保。而世界排名前兩位的德國慕尼黑再保險公司、瑞士再保險公司已獲準在我國籌建分公司，其他公司也在積極申請。加入世貿(mào)組織后我國保險業(yè)對外開放的承諾是，在加入后一年將法定分保比例降至15%，加入后兩年降至10%，加入后三年降至5%，加入后四年將取消比例法定保險。再保險的作用1974年，澳大利亞達爾文港暴風雪災害，再保險賠償涉及到59個國家、340家保險公司。1981年，中國人保承保的“蓮花輪”在新加坡爆炸，損失2100萬美元。通過再保險攤回1500萬美元。廣州白云機場空難中三架波音飛機共計損失9000萬美元，從國外再保險公司攤回7500萬美元。再保險關系的確立專營再保險公司接納直接保險公司分出業(yè)務兼營再保險業(yè)務的保險公司之間分出分入業(yè)務集團公司內(nèi)的再保險關系再保險的種類比例再保險（ProportionalReinsurance）以保險金額為基礎來確定分保分出公司自留額和分保接受公司責任額的再保險方式。主要有：成數(shù)再保險（QuotaShareReinsurance）溢額再保險（SurplusTreatyReinsurance）成數(shù)和溢額再保險（CombinedQs/St）成數(shù)再保險分出人以保險金額為基礎，對每一危險單位按固定比例即一定成數(shù)作為自留額，將其余的一定成數(shù)轉(zhuǎn)讓給分保接受人，保費與賠款按同一比例分配。注：為了使承擔責任在一定范圍之內(nèi)，每一份成數(shù)再保險合同一般會對每一危險單位或每張保單規(guī)定一個最高責任限額，具體見下例。成數(shù)再保險例：有一成數(shù)再保險合同，每一危險單位的最高責任限額為5000元，自留比例為40%（一般實務中稱該合同為60%的成數(shù)再保險合同）。 原保金額自留部分40%分出部分60%其他4001602400500020003000055002000(2200)3000(3300)500200002000(8000)3000(12000)15000成數(shù)再保險運用：新創(chuàng)或小規(guī)模公司某種新的險種集團內(nèi)部分保轉(zhuǎn)分保特殊險種（如糧食運輸）與其他再保險方式混合使用溢額再保險分出公司以保險金額為基礎，規(guī)定每個危險單位的一定額度作為自留額，將超過自留額的部分（即溢額）轉(zhuǎn)讓給接受公司。接受公司按承擔的溢額責任占保險金額的比例收取分保費和攤付分保賠款。溢額再保險例：某溢額再保險自留額為5000元，溢額合同限額為10線分出公司接受公司情況1保額450045000保費990賠款5005000情況2保額1000050005000保費201010賠款700035003500情況3保額50000500045000保費1001090賠款30000300027000溢額再保險運用：是比例再保險中運用最廣泛的一種方式適用于業(yè)務質(zhì)量優(yōu)劣不齊，保險金額高低不均勻的業(yè)務（如火險、人身意外傷害險等）成數(shù)和溢額再保險是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里，以成數(shù)再保險部分作為溢額再保險的自留額。該再保險合同沒有固定形式，由分出、分入公司商定。成數(shù)和溢額再保險例：一責任限額為100萬元的成數(shù)再保險：自留額為100萬元的溢額再保險：保額責任限額自留額40%分出額60%超出額2010081205001004060400保額自留額分出額20200500100400再保險的種類非比例再保險又稱超額損失再保險，是以賠款為基礎，計算分保責任限額的再保險。附加說明——兩個限額：非比例再保險合同的超賠點：分出公司根據(jù)自身財力確定的自負責任額接受公司承擔的最高責任額例：分出公司自負責任額為50萬元，接受公司負擔額最高為120萬元：賠款總額分出公司自負接受公司其他80503001705012002255012055非比例再保險的特點根據(jù)賠款金額計算只有當賠款超出自負限額之后，分保接受人才參與，減少了大量的單證往來沒有分保傭金接受公司不對個別風險承擔責任，只對分出人的總體風險超過了一定自負額后才承擔責任超額賠款再保險是對每個危險單位或一次巨災事故的累積責任，在分出公司自賠額度以上至一定限度，由接受公司負責。一般分為：險位超賠分保（ExcessofLossPerRiskBasis）事故超賠分保（ExcessofLossPerEvent/OccurrenceBasis）超額賠付率再保險以一定時期（一般為一年）的累積責任賠付率為基礎，計算責任限額。賠付率=賠款/保費收入

例：某公司保費凈總收入2000萬元，營業(yè)費率30%：起賠點=1-營業(yè)費率接受人最高限額=2×營業(yè)費率情況1情況2情況3情況4賠款1600220028001200賠付率80%110%140%60%分出人1400140014001200接受人20080012000其他002000成數(shù)比例溢額混合

再保險超額賠款非比例超額賠付率再保險合同安排方式臨時再保險合同再保險預約再保險臨時再保險臨時分出的一種再保險安排優(yōu)缺點分析：靈活自由，有利于分出公司資金運作手續(xù)敏瑣，經(jīng)營成本高，不一定能順利分出合同再保險事先訂立合同，按合同規(guī)定進行再保險安排優(yōu)缺點分析：對雙方均具有約束力無自由選擇權避免糾紛手續(xù)簡化，降低成本預約再保險介于臨時和合同再保險之間的一種再保險安排方式對于接受公司具有合同（固定）再保險