保險起源與發(fā)展

會計學1保險起源與發(fā)展CompanyLogoContents1.古代保險思想萌芽2.現(xiàn)代保險的起源與發(fā)展3.中國保險的起源與發(fā)展4.世界保險行業(yè)發(fā)展趨勢第1頁/共40頁CompanyLogo1.1西方古代保險萌芽古巴比倫：公元前3000年起源，公元前2250年《漢謨拉比法典》有關于海上保險、火災保險與運輸保險雛形的記載。古埃及：公元前4500年修建金字塔的石匠建立互助基金組織，平時交納會費以支付會員死亡后的喪葬費用。古羅馬：士兵的喪葬互助會，用收取的會費付給戰(zhàn)死士兵家屬的撫恤金或退役時發(fā)給旅費——人身保險的最古老形態(tài)。地中海：海上貿易活動中有一種“一人為眾，眾為一人”原則即共同海損分攤原則被載入《羅地安海商法》（公元前916年）第2頁/共40頁CompanyLogo1.2中國古代保險萌芽1、分舟運米

運用保險原理從事貨物水運（公元前三四千年）2、糧食倉儲

周朝建立各級后備倉儲 戰(zhàn)國形成完備倉儲體系 御廩（魏） 敖倉（韓） 常平倉（漢代） 義倉（漢代——北齊——隋唐） 廣惠倉（宋代）3、貨物運輸：鹽運、漕運、鏢局、麻鄉(xiāng)約指把剩余的糧食積蓄起來，以備荒年救濟百姓；平時對于鰥寡孤獨者和殘疾人等，給予保護和扶助，形成了社會保險思想的先導。第3頁/共40頁CompanyLogo1.2中國古代保險萌芽

糧食倉儲“積谷防饑”（夏）在我國古代是主要的以糧食形態(tài)建立的后備制度?！兑葜軙膫鳌罚骸疤煊兴难恚ㄑ辏?水旱饑荒，其至無時，非務積聚，何以備之？”孔子：“故人不獨親其親，不獨子其子，使老有所終，壯有所用，幼有所長，鰥寡孤獨廢疾者皆有所養(yǎng)?！蹦樱骸氨厥桂囌叩檬?，寒者得衣，勞者得息?！避髯樱骸肮?jié)用裕民，而善藏于民?！薄皻q雖兇敗水旱，使百姓無凍餒之患?！?/p>

第4頁/共40頁CompanyLogo2.現(xiàn)代保險的起源與發(fā)展2.3人身保險的起源和發(fā)展2.4責任保險的起源和發(fā)展2.5保證保險的起源和發(fā)展2.2火災保險的起源和發(fā)展2.1海上保險的起源和發(fā)展第5頁/共40頁CompanyLogo2.1海上保險的起源與發(fā)展公元前2000年出現(xiàn)于地中海沿岸的“共同海損分攤制度”公元前800-700年盛行于古希臘的“船貨抵押借款制度”。2.1.1共同海損分攤原則是海上保險的萌芽

公元前2000年，地處歐亞要沖的地中海東岸的愛琴海沿岸城市和瀕臨小亞細亞半島南岸的羅德島一帶就有了廣泛的海上貿易活動。當時的航海商提出一條共同遵循的原則：一人為眾，眾人為一。（oneforall，allforone）。這個原則后來為公元前916年的羅地安海商法所采用，并正式規(guī)定：“凡因減輕船只載重投棄入海的貨物，如為全體利益而損失的，須由全體分攤歸還?！边@就是“共同海損”基本原則。第6頁/共40頁CompanyLogo2.1海上保險的起源與發(fā)展2.1.2船貨抵押借款制度是海上保險的初級形式

船貨抵押借款契約（bottomrybond），又稱冒險借貸，指船主在外航行急需用款時，把船舶和船上的貨物作為抵押品向當?shù)厣倘说盅喝〉煤胶ＹY金。如果船舶安全完成航行，船主歸還貸款并支付較高的利率，如果船舶中途沉沒，債權即告結束，船主不必償還本金和利息。其中，貸款人相當于保險人，借款人相當于被保險人，船舶或貨物相當于保險標的，高出普通利息的差額（溢價）相當于保險費。第7頁/共40頁CompanyLogo2.1海上保險的起源與發(fā)展冒險借貸船主（貨主）資本所有人[借款人][放款人]（1）出航前，獲得借款，以船貨為抵押品（2）平安到達，履行借貸合同，歸還本息和，息高一倍（3）途中出險，合同取消，不必歸還業(yè)務流程：示意圖：(保險標的)重在分攤損失保險本質：放款人——保險人借款人——被保險人船舶或貨物——保險標的利息的溢額——保險費若船舶沉沒，借款（不必歸還）——預付的保險賠款第8頁/共40頁CompanyLogo2.1海上保險的起源與發(fā)展從船貨抵押貸款到海上保險——無償借貸，以后演變成假設買賣資本主船主或貨主你先交給我點錢，如果船貨安全到達目的地這錢我就不還你了，如果貨物中途受損，那么我肯定還你！0了??！第9頁/共40頁CompanyLogo2.1海上保險的起源與發(fā)展2.1.3海上保險的形成：保單出現(xiàn)現(xiàn)代海上保險發(fā)源于意大利、形成于英國、發(fā)展于美國。世界上第一張現(xiàn)代意義保單：第一份具有現(xiàn)代意義的典型保險契約是喬治·勒克維倫于1384年簽定的比薩（polizza）保單。這張保單承保了從法國南部的阿爾茲運到意大利比薩的一批貨物。世界上第一家海上保險公司于1424年在意大利熱那亞問世。

善于經商的倫巴第人后來移居到英國，繼續(xù)從事海上貿易，并操縱了倫敦的金融市場，而且把海上保險也帶到了英國。今日倫敦的保險中心倫巴第街就是因當時意大利倫巴第商人聚居該處而得名。第10頁/共40頁CompanyLogo2.1海上保險的起源與發(fā)展2.1.4海上保險的形成：保險組織出現(xiàn)17世紀保險從地中海轉到英國，靠經營咖啡館起家的愛德華·勞埃德（LdwardLloyd)建立了勞埃德保險社（簡稱“勞合社”)。發(fā)展300年成為全球最大的保險市場。勞合社的性質和特點

1.性質:不是保險公司，而是一個保險市場。

2.特點:現(xiàn)在有所變化a本身不經營保險業(yè)務，只向成員提供交易場所和有關服務。b經營保險業(yè)務的是勞合社的成員，是自然人，可以自由組合，組成承保組合（underwritingsyndicate）。c投保人不能與保險人直接接觸，必須由保險經紀人分業(yè)務出單（brokerage）。d勞合社個人保險人負無限責任，但成員之間不負連帶責任。3.主要經營業(yè)務：水險，財產險，航空險，汽車險，新技術險第11頁/共40頁CompanyLogo2.2火災保險的起源與發(fā)展火災保險是財產保險的前身?，F(xiàn)代火災保險制度起源于英國。火災保險的直接起源是1666年9月2日的倫敦大火。1667年，尼古拉斯?巴蓬（現(xiàn)代保險之父）獨資開辦了世界上第一家私營的火災保險所，采用了差別費率并沿用至今。

1752年科學家本杰明?富蘭克林在費城創(chuàng)辦了美國第一家火災保險社。倫敦城大火圖第12頁/共40頁CompanyLogo2.3人身保險的起源與發(fā)展人身保險的歷史可以分為三個時期：萌芽時期、初級形式時期和現(xiàn)代形式時期，現(xiàn)代人壽保險的出現(xiàn)較火災險晚。萌芽時期：指古代的原始互助形式，如喪葬費、救濟費的互濟。古希臘城市中的“公共柜”組織，古羅馬的宗教組織向會員征收會費。初級形式：出現(xiàn)有經營者。15世紀海上貿易和海上保險發(fā)展，奴隸作為商品被販運，期間就有以奴隸生命做標的的人身保險，后發(fā)展到船長、船員。16世紀還出現(xiàn)了對旅客的人身保險?，F(xiàn)代形式：具有現(xiàn)代意義的人身保險在英國天文學家哈雷的手中誕生，1693年，他編制了第一張生命表，向世界揭示了不同年齡人群的自然死亡率，為現(xiàn)代人壽保險的發(fā)展奠定了科學的數(shù)理基礎。1756年辛普森與道德遜首次使用生命表，做成了保險費率表。1762年英國成立了世界上第一家人壽保險公司——倫敦公平保險公司,該公司以生命表為依據(jù)，采用均衡保險費的理論來計算保費，對不符合標準的投保人另行收費。該公司成立，標準著現(xiàn)代人壽保險制度形成。第13頁/共40頁CompanyLogo2.4責任保險的起源與發(fā)展責任保險最早出現(xiàn)在英國，1855年，英國就開辦了鐵路承運人責任保險。20世紀以來，大部分西方發(fā)達國家對各種公共責任實行了強制保險。雇主責任保險公眾責任保險產品責任保險l880年，英國議會通過《雇主責任法》，規(guī)定雇主經營業(yè)務中因過錯致使雇員受到傷害須負法律賠償責任，當年就有雇主責任保險公司成立。1925年，英國通過一系列關于雇主責任強制保險的法令，并于l972年得到全面實施。始于l880年的英國。最早開辦的有建筑工程責任保險、承包人責任保險、業(yè)主房東住戶責任保險等。到20世紀40年代，在發(fā)達國家，公眾責任保險已進入家庭，到20世紀70年代末，已成為政府機構、企業(yè)、團體、各種游樂場所、家庭和個人的必需的保險保障。起源于公眾責任保險。早期的產品責任保險主要承保與人體有關的產品，后來逐漸擴大到輕紡、機械、石油、化工、電子等行業(yè)。第14頁/共40頁CompanyLogo2.5保證保險的起源與發(fā)展

保證保險是隨著資本主義商業(yè)信用的普遍和道德危險的頻繁而興起的，發(fā)展的時間并不長。

1702年英國開設“主人損失保險公司”承辦誠實保險后，1840年有保證社、1842年英國保證公司相繼成立，美國則于1876年在紐約開辦“確實保證業(yè)務”。保證保險（廣義）分為保證保險和信用保險兩類。保證保險：由債務人投保，以保護債權人為目的（狹義）。信用保險：由債權人投保，以保護自己權益為目的。隨著經濟和貿易的，保證保險業(yè)務由忠誠保險擴展到合同保證保險、供給保證保險、出口信用保證保險等。第15頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.1我國保險行業(yè)歷史沿襲3.1.1外商保險業(yè)的侵入1805年，英國駐印度加爾各答和孟買的洋行與其在廣州的洋行在廣州創(chuàng)辦了“廣州保險會社”，這是中國土地上的第一家專業(yè)保險公司。1835年，英國怡和洋行收買了“廣州保險會社”，并更名為“廣州保險公司”。同年，英國人在香港開設了“保安保險公司”(即裕仁保險公司)。第二次鴉片戰(zhàn)爭后，英國陸續(xù)在華開設了一系列保險公司，形成了英商保險資本在遠東的壟斷集團3.1.2民族保險業(yè)的開創(chuàng)與發(fā)展我國第一家華商保險公司是1875年成立的上海保險招商局。1876年和1878年招商局又先后設立“仁和保險公司”和“濟和保險公司”，后來兩公司合并為“仁濟和保險公司”。20世紀初，特別是第一次世界大戰(zhàn)期間，我國民族工業(yè)迅速發(fā)展，民族資本的保險業(yè)隨之興起。上海解放前夕的1949年，中外保險公司共有400家左右，其中華商保險公司有126家。第16頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.1我國保險行業(yè)歷史沿襲1949-1952建立人保是一起；1953年停辦農村保險、整頓城市業(yè)務是一落；1954年恢復農村業(yè)務，重點發(fā)展分散業(yè)務是二起；1958年停辦國內業(yè)務是二落；1964年保險機構升格、大力發(fā)展國內業(yè)務是三起；1966年幾乎停辦國內外業(yè)務是三落；1979年恢復國內外業(yè)務是四起，4月國務院批準《中國人民銀行行長會議紀要》，作出了逐步恢復國內保險業(yè)務的重大決策；1980年2月，中國人民保險公司全面恢復了停辦20余年(1959年—1980年)的國內保險業(yè)務。1995年6月，《中華人民共和國保險法》頒布；1998年11月中國保險監(jiān)督管理委員會成立，作為全國商業(yè)保險公司的主管部門，集中統(tǒng)一地監(jiān)督管理全國保險市場。3.1.3中國現(xiàn)代保險業(yè)的發(fā)展第17頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.2我國保險行業(yè)現(xiàn)狀3.2.1保費收入將進一步增加1979年以來，保費平均增速20%以上；2006年保費總收入5641億元但保險深度不足，我國2.7%<新興市場3.58%3.2.2機構多元化外資保險公司和新興機構的進入價格降低，各項創(chuàng)新，服務質量提高壽險份額進一步加大推動因素：人口老齡化、理財意識再保險市場潛力巨大現(xiàn)狀：2006年，再保險分保保費占比5%，發(fā)達國家20%機遇：資本金增大，災害頻發(fā)責任險市場發(fā)展不充分收入：我國4%，平均15%，發(fā)達國家40%賠償：我國1%，發(fā)達國家40%3.2.3業(yè)務結構變化第18頁/共40頁CompanyLogo從1980年恢復保險業(yè)以來，到2009年，我國近30年間的保費增長幅度為30.8%。目前保險公司有130多家，從業(yè)人員達到250萬人以上。3.中國保險的起源與發(fā)展

3.2我國保險行業(yè)現(xiàn)狀第19頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.2我國保險行業(yè)現(xiàn)狀3.2.4加入WTO對我國保險行業(yè)的影響第20頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)我國保險業(yè)的長期增長態(tài)勢仍未改變；預計壽險市場未來15年的年增長率可達12%以下是對保險公司和監(jiān)管機構將面臨的一系列挑戰(zhàn)進行了分析1.三大驅動力2.十二大挑戰(zhàn)3.六大增長動力4.三市增長預測第21頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)投資中國保險業(yè)仍是投資于諸多不同的增長力1.我國政府日漸認識到凈出口和投資已無法成為推動GDP長期增長的動力，而消費在經濟中的地位日益重要，壽險業(yè)將從中受益。2.市場滲透率仍相對較低。中國的人均GDP水平已經大幅提高，越來越多的居民愿意將自己的存款投資到收益更高的長期結構性金融產品中。3.可能推出有稅收優(yōu)惠的保險產品一、三大驅動力第22頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)二、十二大挑戰(zhàn)1風險管理。在“風險基準資本”一章中已詳細討論。2在很大程度上對保險公司有利的監(jiān)管干預。3即將上市的保險公司在上市前不計代價地搶占市場份額，使得競爭不斷加劇。4既帶來好處又面臨挑戰(zhàn)的綜合金融服務模式的發(fā)展。鑒于西方銀行保險模式獲得成功的范例為數(shù)不多，這一問題時下頗受關注。5具有全球化發(fā)展雄心的中國保險公司面臨購并的執(zhí)行與整合的風險。6日漸由分銷商轉變?yōu)橹圃焐痰你y行對保險公司構成的競爭威脅。7資本市場的約束。8人才短缺。9醫(yī)療保險市場的盈利前景。10養(yǎng)老金制度改革。11購買高收益保障產品面臨“文化抵觸”。12不當銷售的風險始終存在。第23頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)三、六大增長動力1.市場滲透率尚低中國保險業(yè)市場已經歷了十余年的高速增長。過去9年間壽險保費平均復合年增長率達26%，而名義GDP增長率為17%。如表1所示，過去十年壽險滲透率在前半段增長較快，目前水平與2006年相當圖1：中國熊市、基準市和牛市壽險保費滲透率發(fā)展情況2014201320122011201020092008200720062005200420032002第24頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)保險支出占GDP的比重與2009年人均GDP水平(美元)第25頁/共40頁CompanyLogo橫向進行比較，中國壽險業(yè)的市場滲透率僅為印度市場規(guī)模的一半，然而中國人口的老齡化更加嚴重，經濟也更加發(fā)達，因此中國的市場滲透率應高于印度。盡管市場滲透率較低，中國保險業(yè)在所謂S型發(fā)展曲線上的位置與中國人均GDP水平大體相符。然而，中國經濟正處于S型發(fā)展曲線的尖點，我們預計保險業(yè)將脫離GDP實現(xiàn)更高的增長。正是在人均GDP達到目前水平時，居民金融資產中銀行存款的比重開始下降，取而代之的是直接投資、共同基金和人壽保險。3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)第26頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)2.財富正在增長中國是世界儲蓄率最高的國家之一，且儲蓄率仍在上升：基準壽險保費增長率預測基于未來15年中國名義GDP年增長率8%的假設，詳見表2表2：從數(shù)據(jù)看，中國名義GDP年增長率已高于8%年份

實際GDP

CPI

名義GDP2009 11.6%

1.5%

13.1%2010 13.0%

4.8%

17.8%2011 9.6%

5.9%

15.5%2012 9.1%

-0.7%

8.4%2013

（預測） 10.0%

2.9%

12.9%2014

（預測） 8.9%

2.5%

11.4%2015

（預測）

8.6%

2.2%

10.8%

第27頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)3.消費釋放保險業(yè)將受益于政府一系列釋放消費的政策：對耐用消費品的保險增加。我們已經看到汽車銷售增長已帶動車險保費的快速增長?？蛇x“投資型”保險產品的支出增加如果教育及醫(yī)療需求要得到解決，則更多的儲蓄將被分流到養(yǎng)老產品上。附加養(yǎng)老金改革（后文討論）將對滲透率以及壽險市場的擴大產生實質性影響。醫(yī)療保險項目的共同參與。中國的財富特點表明，退休和醫(yī)療保障類金融產品的需求有極大的增長空間。雖然滲透率可能尚未提高，實際保費已大幅增長。我們預計今年的十二五規(guī)劃將更加注重消費拉動型增長，并將出臺加快內地省份發(fā)展的政策。這將使內地省份的保險滲透率得到更快增長，目前該指標大大低于諸如上海和北京等經濟更為發(fā)達的城市（表36）。第28頁/共40頁CompanyLogo人均GDP與壽險支出占GDP的比重呈正相關關系的全球經驗，在中國仍然適用保險深度第29頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)4.城市化的推進我們認為中國自1980年代開始的城市化進程正在不斷推進，我們預期這一進程將持續(xù)數(shù)十年，主要推動因素包括農業(yè)機械化的發(fā)展、土地改革措施（允許農民出租自留地）、服務業(yè)的增長以及政策刺激計劃的不斷推行。2009年12月的中央經濟工作會議決定進一步加快城市化進程，具體措施包括開放戶籍制度、加快城市基礎設施建設以及吸引農村優(yōu)秀人才入戶中小城市等。中國的城市化率已經從1978年的18%增長到2008年的46%，最終將上升至75%左右。我們預計，城市化進程的推進將導致以家庭贍養(yǎng)為主的社會保障機制逐步瓦解；因此壓力轉移到政府和個人身上，促使政府加快完善保險體系，以使個人自給自足。第30頁/共40頁CompanyLogo3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)5.人口老齡化長期以來，中國人重視財富積累的重要目的就是提供退休后的養(yǎng)老保障以及生病時的醫(yī)療支第31頁/共40頁CompanyLogo

中國保險業(yè)市場滲透率遠低于經濟相對欠發(fā)達的印度，印度人均GDP僅為1,092美元，而中國為3,699美元。我們認為中國保險業(yè)市場滲透率不足的原因在于壽險產品相對缺乏稅收優(yōu)惠政策以及市場相對封閉。而境外壽險公司進入印度并通過引入不同的險種和分銷策略，擴大了印度的保險市場。國外競爭者并未從國有企業(yè)手上奪取市場份額，而是擴大了整個市場。2001年中國加入WTO，人們一度認為中國保險業(yè)將向外國保險公司開放，

但事實并非如此，新進入者受到省級審批的限制。政府對國有企業(yè)的保護阻礙了市場的發(fā)展，政策事與愿違。因此，一些跨國保險公司將注意力從中國轉向諸如印度等更為開放的市場。3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)6.政府的措施第32頁/共40頁CompanyLogo基準市牛市熊市3.中國保險的起源與發(fā)展

3.3我國保險市場增長前景與挑戰(zhàn)基準市