XXXX年綜合經(jīng)營計劃

關(guān)于綜合經(jīng)營計劃管理的匯報

計劃財務部1關(guān)于綜合經(jīng)營計劃管理的匯報一、關(guān)于綜合經(jīng)營計劃管理的簡要回顧二、2005年綜合經(jīng)營計劃管理的幾個主要問題三、關(guān)鍵業(yè)績指標體系四、落實綜合經(jīng)營計劃的幾個關(guān)鍵點（結(jié)語）2一、關(guān)于綜合經(jīng)營計劃管理的簡要回顧（一）現(xiàn)狀與沿革（二）2005年的新背景、新要求3一、關(guān)于綜合經(jīng)營計劃管理的簡要回顧（一）現(xiàn)狀與沿革1.年度經(jīng)營的全面規(guī)劃文件2.兩個核心機制的載體3.年度考核的重要依據(jù)45（一）現(xiàn)狀與沿革1.年度經(jīng)營的全面規(guī)劃文件1998年以前，業(yè)務計劃與財務預算分離1999年，試編包含業(yè)務與財務的綜合經(jīng)營計劃2000年，開始試編部門預算2001年，總行各業(yè)務部門開始參與財務資源配置目前，是包含業(yè)務與財務計劃，涵蓋分行、部門和產(chǎn)品的全面年度規(guī)劃文件6（一）現(xiàn)狀與沿革2．兩個核心機制的載體（1）以經(jīng)濟增加值為核心的績效評價和激勵約束機制（2）以經(jīng)濟資本為核心的風險和效益約束機制7（1）以經(jīng)濟增加值為核心的績效評價和激勵約束機制2001年，開始嘗試經(jīng)濟增加值計量2002年，與經(jīng)濟增加值掛鉤分配人力費用2003年，配合人事與激勵約束機制改革，改進績效考核和掛鉤，并實行獎金池制度2004年，取消基期考核，實行經(jīng)濟增加值總量掛鉤，目前，經(jīng)濟增加值是分行年度績效考核和等級行評定的核心指標，是績效人力費用分配的唯一依據(jù)8（2）以經(jīng)濟資本為核心的風險和效益約束機制自2001年開始經(jīng)濟增加值考核時，即引入經(jīng)濟資本概念，并開始經(jīng)濟資本計量2004年，推出經(jīng)濟資本預算管理，按區(qū)域和產(chǎn)品配置經(jīng)濟資本，并統(tǒng)一各分行的經(jīng)濟資本基礎期望回報率目前，經(jīng)濟資本管理成為平衡風險和效益的核心機制，是綜合經(jīng)營計劃管理的重要組成部分9（一）現(xiàn)狀與沿革3．年度考核的重要依據(jù)綜合經(jīng)營計劃指標，始終是分行年度業(yè)績考核和財務授權(quán)的主要參考依據(jù)2003年起，分行指令性計劃指標完成情況，成為分行行級領導年度考核的重要組成部分

10（一一））現(xiàn)現(xiàn)狀狀與與沿沿革革小結(jié)結(jié)業(yè)務務與與財財務務越越來來越越密密不不可可分分價值值最最大大化化導導向向越越來來越越堅堅定定計劃劃約約束束力力越越來來越越強強11（二二））2005年年的的新新背背景景、、新新要要求求1．．股股份份制制改改造造，，要要求求首首要要確確保保股股東東回回報報股份份公公司司成成立立后后，，我我行行以以新新的的公公司司治治理理結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)和和經(jīng)經(jīng)營營管管理理體體制制為為基基礎礎開開展展各各項項經(jīng)經(jīng)營營管管理理活活動動；；確保保實實現(xiàn)現(xiàn)股股東東大大會會和和董董事事會會確確定定的的年年度度經(jīng)經(jīng)營營目目標標是是全全行行的的中中心心工工作作，，實實現(xiàn)現(xiàn)年年度度經(jīng)經(jīng)營營目目標標的的剛剛性性較較以以往往明明顯顯增增強強；；只有有順順利利實實現(xiàn)現(xiàn)既既定定年年度度經(jīng)經(jīng)營營目目標標，，才才能能滿滿足足股股東東回回報報要要求求和和銀銀行行監(jiān)監(jiān)管管部部門門的的經(jīng)經(jīng)營營監(jiān)監(jiān)管管要要求求。。12（二）2005年的新背背景、新要求求2．新的發(fā)展展戰(zhàn)略，要求求著眼長期價價值創(chuàng)造增加反映全行行戰(zhàn)略性業(yè)務務或要素的計計劃指標財務資源配置置向提升長遠遠競爭能力的的戰(zhàn)略性重點點傾斜加大對中心城城市行的資源源投入和政策策支持力度13（二）2005年的新背背景、新要求求3．建設現(xiàn)代代商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營管理機制制，要求堅持持和完善兩個個核心機制堅持兩個核心心機制的地位位毫不動搖改進兩個機制制，更好地兼兼顧先進性和和可操作性14二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（一）計劃框框架（二）核心模模型（三）經(jīng)濟資資本管理（四）人力費費用配置（五）非人力力費用配置（六）資本性性支出配置（七）系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)部收支調(diào)整整（八）內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移價格15二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（一）計劃框框架總體框架：以分行、部門門、產(chǎn)品為三三大主線的總總體框架目前分行計劃劃是綜合經(jīng)營營計劃的主體體部門計劃仍是是指導性計劃劃產(chǎn)品計劃是參參考性計劃增加編制計劃劃單列中心城城市行計劃16增加編制計劃劃單列中心城城市行計劃8家中心城市市行試點更高的回報要要求和業(yè)務發(fā)發(fā)展要求更直接的資源源傾斜合理考慮中心心城市行與一一級分行間的的資源平衡17二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（一）計劃框框架基本內(nèi)容：經(jīng)濟資本預算算業(yè)務計劃（本本外幣的存款款、貸款、中中間業(yè)務、資資產(chǎn)質(zhì)量、資資金、信用卡卡、電子銀行行、客戶結(jié)構(gòu)構(gòu)、資產(chǎn)保全全、表外業(yè)務務計劃；外幣幣業(yè)務計劃））財務計劃（經(jīng)經(jīng)濟資本回報報率、經(jīng)濟增增加值、利潤潤、費用、成成本收入比、、資本性支出出、利息收支支、資產(chǎn)減值值準備、其他他財務收支））其他計劃（人人員、機構(gòu)））18二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（二）核心模模型經(jīng)濟增加值＝＝凈利潤－資資本成本這是整個計劃劃體系的核心心公式，是聯(lián)聯(lián)系業(yè)務與財財務、收入與與成本、風險險與回報的基基礎模型19二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（二）核心模模型凈利潤可簡單單分解為：凈利潤＝凈利利差收入＋凈凈非利差收入入－費用成本本－營業(yè)稅成成本－風險成成本（資產(chǎn)減減值損失）－－所得稅成本本20資產(chǎn)減值損失失根據(jù)《金融企企業(yè)會計制度度》，資產(chǎn)減減值損失根據(jù)據(jù)風險資產(chǎn)預預期損失的變變化情況在稅稅前計提，作作為風險成本本在稅前利潤潤中扣減，今今后對分行考考核不再有消消化歷史包袱袱概念計提范圍：貸貸款損失準備備、壞賬準備備、短期投資資跌價準備、、長期投資減減值準備、固固定資產(chǎn)減值值準備、在建建工程減值準準備、無形資資產(chǎn)減值準備備及抵債資產(chǎn)產(chǎn)減值準備等等貸款損失準備備計提計劃：：根據(jù)全行貸貸款損失準備備預計計提總總量和分行貸貸款質(zhì)量狀況況綜合確定其他資產(chǎn)減值值準備計提計計劃：根據(jù)分分行上報的減減值準備計劃劃以及各行相相應資產(chǎn)減值值準備的保有有狀況測算確確定21二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（二）核心模模型資本成本＝經(jīng)經(jīng)濟資本×資資本基礎期望望回報率根據(jù)股改后銀銀監(jiān)會關(guān)于我我行股本凈回回報率的經(jīng)營營監(jiān)管要求，，以及從實現(xiàn)現(xiàn)與外部資本本市場可比的的資本回報目目標出發(fā)，全全行2005年平均資本本期望回報率率為15%，，資本基礎期期望回報率設設定為11%總行根據(jù)上年年分行實際經(jīng)經(jīng)濟資本回報報率及區(qū)域金金融業(yè)生產(chǎn)率率情況，提出出因行而異的的目標資本回回報率要求，，計劃單列中中心城市行的的經(jīng)濟資本回回報率原則上上應當超過18％22二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理2004年全全行推行經(jīng)濟濟資本預算管管理，全行以以經(jīng)濟資本為為核心的風險險和效益約束束機制初步建建立總行研究分析析經(jīng)濟資本預預算管理執(zhí)行行情況，并充充分吸收分行行和部門關(guān)于于經(jīng)濟資本預預算管理意見見和建議的基基礎上，對經(jīng)經(jīng)濟資本管理理政策作出了了調(diào)整和完善善23二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理2005年的的改進：方法法更科學，操操作更穩(wěn)妥關(guān)于經(jīng)濟資本本計量方法關(guān)于經(jīng)濟資本本分配系數(shù)的的運用領域關(guān)于經(jīng)濟資本本預算管理24二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理改進一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟資本本計量方法：1.調(diào)整計量量基數(shù)口徑去年，各項資資產(chǎn)的計量基基數(shù)均采用第第四季度日均均余額今年，經(jīng)濟資資本計量分為為兩類計量口口徑：—經(jīng)濟增加加值考核中的的經(jīng)濟資本計計量，資產(chǎn)基基數(shù)采用全年年平均余額—預算管理中中的經(jīng)濟資本本計量，資產(chǎn)產(chǎn)基數(shù)采用年年末時點余額額25二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理改進一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟資本本計量方法：2.細化計量量對象信托收據(jù)貸款款出口議付信用證項下匯匯票貼現(xiàn)信用證項下匯匯票貼現(xiàn)產(chǎn)品分類細化化信用證項下應應收款買入福費廷一、二類外國國政府轉(zhuǎn)貸款款個人汽車消費費貸款26二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理改進一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟資本本計量方法：2.細化計量量對象對資本性占用用也按生產(chǎn)性性設備、營業(yè)業(yè)用房和營業(yè)用用房裝修、固固定資產(chǎn)清理理、無形資產(chǎn)產(chǎn)和長期待攤攤費用、非生生產(chǎn)性設備、、車輛和其他他固定資產(chǎn)、、除營業(yè)用房房外的其他房房屋建筑物及及其裝修、土土地和在建工工程等分別計計量經(jīng)濟資本本27二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理改進一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟資本本計量方法：3.調(diào)整經(jīng)濟濟資本分配系系數(shù)8％基準分配配系數(shù)（1）信用風風險經(jīng)濟資本分配配系數(shù)與資產(chǎn)產(chǎn)風險狀況配配比考慮總行的有有關(guān)經(jīng)營政策策導向（2）操作風風險前前三年度主主營業(yè)務收入入平均值的20％（3）市場風風險VAR值的的500％28二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理改進一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟資本本計量方法：3.調(diào)整經(jīng)濟濟資本分配系系數(shù)生產(chǎn)性設備5%營業(yè)用房和營營業(yè)用房裝修修、固定資產(chǎn)產(chǎn)清理、無形形資產(chǎn)和長期待攤費費用8%（4）資本性性占用非生產(chǎn)性設備備、車輛和其其他固定資產(chǎn)產(chǎn)13%除營業(yè)用房外外的其他房屋屋建筑物及其其裝修、土地地和在建工程15%29二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理改進一——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟資本本計量方法：4.設置經(jīng)濟濟資本分配區(qū)區(qū)域調(diào)節(jié)系數(shù)數(shù)根據(jù)總行關(guān)于于2004年年區(qū)域風險評評級結(jié)果，設設定三類調(diào)節(jié)節(jié)系數(shù)－A類和B類類區(qū)域的經(jīng)濟濟資本分配調(diào)調(diào)節(jié)系數(shù)設定定為0.9－C類區(qū)域經(jīng)經(jīng)濟資本分配配調(diào)節(jié)系數(shù)設設定為0.95－D類和E類類區(qū)域經(jīng)濟資資本分配調(diào)節(jié)節(jié)系數(shù)設定為為130二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理改進二——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟資本本分配系數(shù)的的運用領域：總行制定的經(jīng)經(jīng)濟資本分配配系數(shù)是經(jīng)濟濟資本宏觀管管理參數(shù)，是是大類產(chǎn)品平平均經(jīng)濟資本本分配系數(shù)，，適用于宏觀觀層面的預算算管理和績效效考核在產(chǎn)品定價和和客戶盈利性性分析中運用用的經(jīng)濟資本本分配系數(shù)屬屬于經(jīng)濟資本本微觀管理參參數(shù)，應綜合合分析、具體體確定31二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理改進三——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟資本本預算管理：明確不同層級級機構(gòu)在傳導導和執(zhí)行經(jīng)濟濟資本管理政政策中的職責責和方法—經(jīng)濟資本的的預算安排職職能主要集中中在總行和一一級分行—二級分行及及其下轄機構(gòu)構(gòu)主要承擔預預算執(zhí)行職能能32二、2005年綜合經(jīng)營營計劃管理的的幾個主要問問題（三）經(jīng)濟資資本管理改進三——關(guān)關(guān)于經(jīng)濟資本本預算管理：增量量信信用用風風險險經(jīng)經(jīng)濟濟資資本本的的安安排排：：經(jīng)濟濟資資本本回回報報率率，，60％％初次次分分配配時時信信用用風風險險經(jīng)經(jīng)濟濟資資本本增增長長率率資產(chǎn)產(chǎn)平平均均損損失失率率，，40％％以所所屬屬省省分分行行經(jīng)經(jīng)濟濟資資本本增增長長率率為為基基礎礎中心心城城市市行行經(jīng)經(jīng)濟濟資資本本增增長長率率經(jīng)濟濟資資本本回回報報率率及及不不良良資資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)系系數(shù)數(shù)33二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃管管理理的的幾幾個個主主要要問問題題（三三））經(jīng)經(jīng)濟濟資資本本管管理理小結(jié)結(jié)：1.國國際際經(jīng)經(jīng)驗驗：：有有勝勝于于無無，，完完善善是是一一個個過過程程2.我我行行做做法法：：理理念念先先行行，，技技術(shù)術(shù)跟跟進進3.未未來來趨趨勢勢：：新新BASEL協(xié)協(xié)議議，，大大勢勢所所趨趨34二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃管管理理的的幾幾個個主主要要問問題題（四四））人人力力費費用用配配置置堅持持以以經(jīng)經(jīng)濟濟增增加加值值為為核核心心的的分分配配原原則則；；取消消過過渡渡掛掛鉤鉤的的分分配配辦辦法法；；堅持持激激勵勵價價值值總總量量創(chuàng)創(chuàng)造造的的激激勵勵目目標標；；對于于三三項項保保險險費費用用總總行行足足額額安安排排專專項項費費用用，，年年終終據(jù)據(jù)實實清清算算。。35二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃管管理理的的幾幾個個主主要要問問題題（四四））人人力力費費用用配配置置人力費用基本工資性費用績效工資性費用三項保險費用基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費36二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃管管理理的的幾幾個個主主要要問問題題（四四））人人力力費費用用配配置置1.基基本本工工資資性性費費用用基本本工工資資：：《《中中國國建建設設銀銀行行工工資資總總額額管管理理暫暫行行辦辦法法》》基本本工工資資性性費費用用基本本工工資資對對應應的的福福利利費費用用：基本本工工資資××2004年年福福利利費費用用計計提比比例例（（不不含含三三項項保保險險費費用用））37二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃管管理理的的幾幾個個主主要要問問題題（四四））人人力力費費用用配配置置2.績績效效工工資資性性費費用用績效效工工資資績效效工工資資性性費費用用績效效工工資資對對應應的的福福利利費費用用：比例例原原則則上上不不得得低低于于基基本本工工資資性費費用用中中的的福福利利費費與與基基本本工工資資的的比比例例38二、、2005年年綜綜合合經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃管管理理的的幾幾個個主主要要問問題題（四四））人人力力費費用用配配置置2.績績效效工工資資性性費費用用統(tǒng)一一績績效效工工資資性性費費用用掛掛鉤鉤公公式式：：績效效工工資資性性費費用用=分分配配績績效效工工資資性性費費用用前前的的經(jīng)經(jīng)濟濟增增加加值值××績績效效工工資資性性費費用用掛掛鉤鉤比比例例××掛掛鉤鉤比比例例調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)系系數(shù)數(shù)取消消績績效效工工資資性性費費用用掛掛鉤鉤的的過過渡渡辦辦法法39二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計劃劃管理的的幾個主主要問題題（四）人人力費用用配置2.績績效工資資性費用用相關(guān)參數(shù)數(shù)：績效工資資性費用用掛鉤比比例為0.50，超過過總行年年初下達達經(jīng)濟增增加值計計劃部分分的掛鉤鉤比例為為0.5220％（（一級分分行中的的中心城城市行/計劃單單列二級級中心城城市轉(zhuǎn)獎金池池比例行行））18％（（一級分分行中的的省分行行）掛鉤比例例調(diào)節(jié)系系數(shù)作適適當微調(diào)調(diào)計劃單列列中心城城市行的的績效工工資性費費用采用用總行統(tǒng)統(tǒng)一掛鉤鉤政策40二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計劃劃管理的的幾個主主要問題題（四）人人力費用用配置2.績績效工資資性費用用獎金池制制度———一般獎獎金池：：一般獎金金池貸方方余額的的使用：：（1）首首先用于于歸還特特別獎金金池借方方余額，，還完為為止（2）在在滿足（（1）的的條件下下，對于于超額完完成年初初利潤計計劃的分分行，可可將本年年度以前前節(jié)余的的獎金池池貸方余余額的30％部部分轉(zhuǎn)出出用于增增加非人人力費用用或資本本性支出出額度，，并按轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出數(shù)相相應調(diào)減減獎金池池貸方余余額（3）總總行批準準的其他他用途41二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計劃劃管理的的幾個主主要問題題（四）人人力費用用配置2.績績效工資資性費用用獎金池制制度———特別獎獎金池：：（1）股股份公司司成立后后，新增增風險損損失已在在考核期期計入當當年的經(jīng)經(jīng)營績效效，除與與一般獎獎金池發(fā)發(fā)生往來來外，特特別獎金金池余額額一般不不再變化化（2）特特別獎獎金池有有借方余余額的，，當年初初分行一一般獎金金池余額額為貸方方時，一一般獎金金池貸方方余額先先歸還特特別獎金金池借方方余額，，直至還還完（3）特特別獎獎金池的的貸方余余額，3年后可可轉(zhuǎn)入一一般獎金金池，并并按轉(zhuǎn)出出數(shù)調(diào)減減結(jié)余42二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計劃劃管理的的幾個主主要問題題（四）人人力費用用配置3.三三項保險險費用三項保險險費用是是根據(jù)政政府有關(guān)關(guān)社會保保障制度度規(guī)定的的基數(shù)和和比例，，由企事事業(yè)單位位計提、、繳納到到社會保保障部門門的費用用股改后全全行從樹樹立誠信信合規(guī)社社會形象象，滿足足外部審審計和信信息披露露要求出出發(fā)，必必須嚴格格按照當當?shù)厣鐣Ｕ险咧贫榷龋泐~額計提三三項保險險費用總行年初初對分行行三項保保險費用用預算進進行專項項安排，，年終據(jù)據(jù)實清算算43二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計劃劃管理的的幾個主主要問題題（四）人人力費用用配置3.三三項保險險費用三項保險險費用的的計算：：三項保險險費用＝＝社保制制度規(guī)定定的計提提基數(shù)××社保制制度規(guī)定定的計提提比例44二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計劃劃管理的的幾個主主要問題題（五）非非人力費費用配置置包括基數(shù)數(shù)非人力力費用和和非基數(shù)數(shù)非人力力費用1.基基數(shù)非人人力費用用以2004年綜綜合經(jīng)營營計劃確確定的分分行基數(shù)數(shù)非人力力費用為為基礎，，考慮以以下因素素進行調(diào)調(diào)整后確確定：對上年用用于激勵勵分行業(yè)業(yè)務拓展展的部門門發(fā)展營營銷費用用、戰(zhàn)略略性費用用和計劃劃調(diào)整時時按主營營業(yè)務收收入增量量效益掛掛鉤分配配的增量量費用按按照30％的比比例計入入轉(zhuǎn)入基基數(shù)非人人力費用用；對建設銀銀行股份份公司設設立過程程中，考考慮審計計、評估估及分立立后關(guān)聯(lián)聯(lián)交易增增加的租租賃費等等因素對對非人力力費用的的基數(shù)進進行調(diào)整整。45二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計劃劃管理的的幾個主主要問題題（五）非非人力費費用配置置2.非非基數(shù)非非人力費費用支持年度度重點工工作目標標實現(xiàn)和和戰(zhàn)略性性業(yè)務拓拓展業(yè)務拓展展費用專項激勵勵費用中心城市市行獎勵勵費用總行統(tǒng)一一規(guī)劃信信息項目目費用46二、2005年年綜合經(jīng)經(jīng)營計劃劃管理的的幾個主主要問題題（五）非非人力費費用配置置2.非非基數(shù)非非人力費費用（1）業(yè)業(yè)務拓展展費用總行統(tǒng)一一安排到到分行的的業(yè)務拓拓展費用用部門安排排到分行行的業(yè)務務拓展費費用47總行統(tǒng)一一安排到到分行的的業(yè)務拓拓展費用用：分行主要要業(yè)務的的增量業(yè)業(yè)務效益益為配置置基礎對公司、、個人、、中間業(yè)業(yè)務不同同類別業(yè)業(yè)務的增增量業(yè)務務效益確確定不同同的掛鉤鉤比例。成本收入入比進行行調(diào)節(jié)區(qū)域調(diào)節(jié)節(jié)系數(shù)進進行調(diào)節(jié)節(jié)48總行統(tǒng)一一安排到到分行的的業(yè)務拓拓展費用用：計算公式式：總行統(tǒng)一一安排的的業(yè)務拓拓展費用用＝（公公司類增增量存貸貸業(yè)務效效益*掛掛鉤比例例1＋個個人類增增量存貸貸業(yè)務效效益*掛掛鉤比例例2＋中中間業(yè)務務收入增增量*掛掛鉤比例例3）*分行成成本收入入比調(diào)節(jié)節(jié)系數(shù)*區(qū)域調(diào)調(diào)節(jié)系數(shù)數(shù)公司類增增量存貸貸業(yè)務效效益＝公公司類增增量存款款效益＋＋公司類類增量貸貸款效益益?zhèn)€人類增增量存貸貸業(yè)務效效益＝個個人類增增量存款款效益＋＋個人類類增量貸貸款效益益49部門安排排到分行行的業(yè)務務拓展費費用：遵循效益益性、戰(zhàn)戰(zhàn)略性原原則制定定具體配配置方案案分配到到分行用于激勵勵經(jīng)營部部門的年年度業(yè)務務發(fā)展和和營銷重重點工作作費用分配配方案由由總行公公司委、、個人委委牽頭組組織相關(guān)關(guān)部門制制定50二、2005年年綜合合經(jīng)營營計劃劃管理理的幾幾個主主要問問題（五））非人人力費費用配配置2.非非基基數(shù)非非人力力費用用（2））專項項激勵勵費用用資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量控控制戰(zhàn)略性性業(yè)務務客戶結(jié)結(jié)構(gòu)優(yōu)優(yōu)化精簡機機構(gòu)51資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量控控制業(yè)業(yè)務專專項激激勵費費用：：與不良良貸款款損失失額下下降掛掛鉤的的費用用＝3500萬萬×（（該行行貸款款損失失下降降額＋＋該行行消化化新暴暴露不不良貸貸款損損失額額）/（全全行貸貸款損損失下下降額額＋全全行消消化新新暴露露不良良貸款款損失失額））與超不不良資資產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)金回回收計計劃掛掛鉤的的費用用＝（（∑各各類資資產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)金回回收額額－∑∑總行行下達達各類類資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)金金回收收計劃劃）××1％與超額額回收收現(xiàn)金金額掛掛鉤的的費用用掛鉤鉤基數(shù)數(shù)=[處置置某項項資產(chǎn)產(chǎn)回收收現(xiàn)金金額-該項項資產(chǎn)產(chǎn)年初初余額額×（（1-年初初預期期損失失率））]××5%52戰(zhàn)略性性業(yè)務務專項項激勵勵費用用：與外匯匯業(yè)務務掛鉤鉤的費費用與信用用卡業(yè)業(yè)務掛掛鉤的的費用用與電子銀行行業(yè)務掛鉤鉤的費用與資金業(yè)務務掛鉤的費費用53客戶結(jié)構(gòu)優(yōu)優(yōu)化專項激激勵費用：：與公司客戶戶掛鉤的費費用與個人客戶戶掛鉤的費費用精簡機構(gòu)專專項激勵費費用按每凈減少少一個機構(gòu)構(gòu)獎勵8萬萬元的標準準，對分行行按效益原原則精簡機機構(gòu)進行獎獎勵54二、2005年綜合合經(jīng)營計劃劃管理的幾幾個主要問問題（五）非人人力費用配配置2.非基基數(shù)非人力力費用（3）中心心城市行獎獎勵費用對2004年經(jīng)營業(yè)業(yè)績考核排排名靠前的的中心城市市行予以適適當獎勵，，獎勵總量量提高到1.5億元元。55二、2005年綜合合經(jīng)營計劃劃管理的幾幾個主要問問題（五）非人人力費用配配置2.非基基數(shù)非人力力費用（4）總行行統(tǒng)一規(guī)劃劃信息項目目費用對2005年DCC上線、而而在2004年總行行尚未安排排專項補助助費用的分分行，按照照每行500萬元的的標準予以以補助。56二、2005年綜合合經(jīng)營計劃劃管理的幾幾個主要問問題（六）資本本性支出配配置為進一步提提高全行市市場競爭力力和持久盈盈利能力，，資本性支支出在繼續(xù)續(xù)控制辦公公用房資本本性投入的的基礎上，，貫徹結(jié)構(gòu)構(gòu)和區(qū)域的的調(diào)整原則則：結(jié)構(gòu)投向重重點保障支支撐長期價價值創(chuàng)造的的網(wǎng)點購置置和裝修投投入、ATM、自助助銀行設備備等計算機機設備投入入、總行統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)劃的的戰(zhàn)略性科科技信息項項目建設投投入；區(qū)域安排上上，總行對對計劃單列列中心城市市行單獨下下達資本性性支出計劃劃，對其余余非計劃單單列中心城城市行資本本性支出指指標在年初初綜合經(jīng)營營計劃中專專項下達，，確定各中中心城市行行的資本性性支出投入入下限，分分行在年度度中不得擅擅自挪用。。57二、2005年綜合合經(jīng)營計劃劃管理的幾幾個主要問問題（六）資本本性支出配配置網(wǎng)點購置和和裝修投入入安排20億ATM、自自助銀行設設備等計算算機設備投投入安排20億元購建支出總總量80億億元總總行統(tǒng)一安安排的信息息項目安排排20億元元全行日常經(jīng)經(jīng)營、辦公公等維護性性支出安排排12億元元分行處置資資產(chǎn)返還購購建指標安安排5億元元總行本級和和上海開發(fā)發(fā)中心項目目等專項3億元58二、2005年綜合合經(jīng)營計劃劃管理的幾幾個主要問問題（七）系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)部收支支調(diào)整即為以下四四部分資金金的模擬收收入1999年年部分分行行超計劃剝剝離給信達達資產(chǎn)管理理公司的不不良貸款對對應的資金金；2003年年底總行統(tǒng)統(tǒng)一安排核核銷其他損損失類貸款款專項上存存資金；2004年年可疑類貸貸款剝離專專項上存資資金；2004年年建帳專項項上存資金金凈額。各項資金均均按2.25%的收收益率計算算資金收益益，作為分分行利潤的的專項調(diào)整整。59二、2005年綜合合經(jīng)營計劃劃管理的幾幾個主要問問題（八）內(nèi)部部轉(zhuǎn)移價格格根據(jù)全行內(nèi)內(nèi)部資金價價格體系改改革方向和和國際先進進商業(yè)銀行行內(nèi)部轉(zhuǎn)移移價格運用用通行方法法，對原內(nèi)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移價格體體系進行完完善：內(nèi)部轉(zhuǎn)移價價格根據(jù)不不同產(chǎn)品的的重定價期期限結(jié)構(gòu)和和現(xiàn)金流特特征，區(qū)別別資金來源源成本和資資金運用收收益制定各各種產(chǎn)品適適用的雙重重內(nèi)部轉(zhuǎn)移移價格體系系，真實地地反映我行行資金機會會成本和機機會收益；；結(jié)合全行業(yè)業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略需要，，對部分特特殊產(chǎn)品轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移價格進進行政策性性調(diào)整，適適度體現(xiàn)優(yōu)優(yōu)化資源配配置的政策策導向；內(nèi)部轉(zhuǎn)移價價格