企業(yè)內(nèi)部控制流程-內(nèi)部信息傳遞

內(nèi)部報(bào)告保管流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D1.信息管理部應(yīng)當(dāng)制定《內(nèi)部報(bào)告保管制度》，報(bào)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批.為了便于內(nèi)部報(bào)告的查閱、對(duì)比分析，改善內(nèi)部報(bào)告的格式，提高內(nèi)部報(bào)告的有效性，信息管理部應(yīng)按類別保管內(nèi)部報(bào)告，對(duì)影響較大、金額較高的內(nèi)部報(bào)告一般要嚴(yán)格保管，如企業(yè)重大重組方案、債券發(fā)行方案等；對(duì)不同類別的報(bào)告應(yīng)按影響程度規(guī)定其保管年限，只有超過(guò)保管年限的內(nèi)部報(bào)告方可予以銷毀，對(duì)影響重大的內(nèi)部報(bào)告應(yīng)當(dāng)永久保管，如公司章程及相應(yīng)的修改、公司股東登記表等；有條件的企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立電子內(nèi)部報(bào)告保管庫(kù)，分性質(zhì)，按照類別、時(shí)間、保管年限、影響程序及保密要求等分門別類地儲(chǔ)存電子內(nèi)部報(bào)告D2D3.內(nèi)部報(bào)告信息的密級(jí)分為絕密、機(jī)密、密級(jí)三級(jí)：在公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，直接影響公司經(jīng)營(yíng)決策的重要內(nèi)部報(bào)告信息為絕密級(jí)；公司重要的業(yè)務(wù)往來(lái)內(nèi)部信息為機(jī)密級(jí)；公司一般業(yè)務(wù)往來(lái)的內(nèi)部信息為秘密級(jí).企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的內(nèi)部報(bào)告保密制度，明確保密內(nèi)容、保密措施、密級(jí)程度和傳遞范圍，防止泄露商業(yè)秘密；使用內(nèi)部報(bào)告的各職能部門及相關(guān)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行保密要求，不論有意或無(wú)意外泄重要信息者，都將追求其責(zé)任.一旦發(fā)生泄密事件，信息管理部應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，盡可能將損失降至最低.信息管理部應(yīng)編寫《泄密事件處理報(bào)告》，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范例《內(nèi)部報(bào)告保管制度》例《內(nèi)部報(bào)告保密制度》參照規(guī)范例《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》例《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》文件資料例內(nèi)部報(bào)告文件例《泄密事件處理報(bào)告》責(zé)任部門及責(zé)任人例信