某咨詢-長(zhǎng)虹業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系最終報(bào)告

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–最終報(bào)告(討論稿)–

四川長(zhǎng)虹電器股份有限公司

四川，2000年11月內(nèi)容 頁(yè)碼A. 業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定 10B.1. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程 11B.2. 具體內(nèi)容與方法 16C. 業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化與調(diào)整 24C.1. 月度滾動(dòng)計(jì)劃制定 25C.2. 季度性計(jì)劃調(diào)整 30D. 業(yè)務(wù)計(jì)劃控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內(nèi)容 38D.3. 偏差分析及對(duì)策制定 76附錄1：內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 81A.業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運(yùn)作的效果與效率...業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的缺乏會(huì)造成業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動(dòng)地適應(yīng)市場(chǎng)被動(dòng)地應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者挑戰(zhàn)目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)的脫離事后控制各部門(mén)各自為政，形成本位主義各部門(mén)合作過(guò)程頻繁出現(xiàn)摩擦，運(yùn)作不暢缺乏目標(biāo)導(dǎo)向的運(yùn)作，效率低下主動(dòng)地引導(dǎo)并控制市場(chǎng)超越競(jìng)爭(zhēng)，領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)的有效結(jié)合并持續(xù)成長(zhǎng)過(guò)程監(jiān)控，不時(shí)地調(diào)整計(jì)劃以應(yīng)對(duì)外部變化各部門(mén)目標(biāo)統(tǒng)一，利益一致各部門(mén)合作良好，公司整體運(yùn)作有序階段性目標(biāo)的持續(xù)引導(dǎo)，效率提升…同時(shí)還能使企業(yè)管理更加規(guī)范業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的缺乏會(huì)造成業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立將做到企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)忙于具體業(yè)務(wù)的決策，無(wú)法進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)思考從具體事務(wù)中解脫出來(lái)，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)總部權(quán)力部門(mén)，干預(yù)業(yè)務(wù)單元的具體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、監(jiān)控與服務(wù)部門(mén),負(fù)責(zé)企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務(wù)監(jiān)控并向事業(yè)部提供服務(wù)事業(yè)部缺乏獨(dú)立性，被動(dòng)接受指令企業(yè)運(yùn)作的主體，并主動(dòng)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部?jī)蓚€(gè)層面展開(kāi)，它包含年度計(jì)劃的制定以及計(jì)劃細(xì)化、調(diào)整與實(shí)施控制兩個(gè)部分年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化、調(diào)整及實(shí)施控制公司總部1)各事業(yè)部公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務(wù)計(jì)劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以

及調(diào)整措施的擬定并審批各事業(yè)部的業(yè)務(wù)

范圍，經(jīng)營(yíng)方針以及合理的戰(zhàn)略目標(biāo)各事業(yè)部年度業(yè)務(wù)

計(jì)劃的制定年度計(jì)劃分解至

月度滾動(dòng)計(jì)劃，并季度性

地進(jìn)行年度計(jì)劃的調(diào)整2)月度計(jì)劃實(shí)施并按月編制控制報(bào)告1)含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門(mén)2)需獲得公司總部批準(zhǔn)在整個(gè)體系運(yùn)作過(guò)程中，公司總部主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃審批與匯總以及實(shí)施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標(biāo)公司及各事業(yè)部業(yè)務(wù)范圍各事業(yè)部在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營(yíng)方針各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)各事業(yè)部的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)方針各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)各事業(yè)部年度計(jì)劃審批年度計(jì)劃匯總季度性計(jì)劃調(diào)整審批月度監(jiān)控報(bào)告搜集并進(jìn)行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標(biāo)下達(dá)計(jì)劃審批與匯總實(shí)施監(jiān)控與事業(yè)部一起進(jìn)行調(diào)整措施的制定并審批而各事業(yè)部主要負(fù)責(zé)計(jì)劃制定、計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整、計(jì)劃實(shí)施以及偏差分析四大職能事業(yè)部的主要職能年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定年度業(yè)務(wù)計(jì)劃分解至月度滾動(dòng)計(jì)劃提出季度性計(jì)劃調(diào)整建議月度滾動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施月初提交上個(gè)月的監(jiān)控報(bào)告與總部一起進(jìn)行監(jiān)控報(bào)告的偏差分析并制定調(diào)整措施計(jì)劃制定計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整計(jì)劃實(shí)施偏差分析業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的實(shí)施將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計(jì)劃的制定年度計(jì)劃審批制定月度滾動(dòng)計(jì)劃年度計(jì)劃調(diào)整計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定B.年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定B.1.年年度度業(yè)務(wù)計(jì)劃制制定流程年度業(yè)務(wù)計(jì)劃劃的制定需要要總部及事業(yè)業(yè)部的充分合合作業(yè)務(wù)計(jì)劃制定定所涉及的部部門(mén)公司高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部財(cái)務(wù)部事業(yè)部市場(chǎng)部銷售部生產(chǎn)部采購(gòu)部R&D其它年度業(yè)務(wù)計(jì)劃劃的制定可以以分為四個(gè)階階段，即戰(zhàn)略略框架及內(nèi)外外部分析、基基本策略、具具體業(yè)務(wù)計(jì)劃劃以及業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審核事業(yè)部財(cái)務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內(nèi)外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務(wù)計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)基本策略制定審議1)戰(zhàn)略控控制部主要進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃劃審議，財(cái)務(wù)務(wù)部主要進(jìn)行行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)審議在年度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃制定過(guò)程程中，各參與與部門(mén)有著不不同的職責(zé)分分工，但計(jì)計(jì)劃制定的主主體將由各事事業(yè)部承擔(dān)年度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃制定過(guò)過(guò)程中的的職責(zé)分工工審批公司戰(zhàn)戰(zhàn)略框架審批年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃制定公司戰(zhàn)戰(zhàn)略框架審議各事業(yè)業(yè)部基本策策略審議各事業(yè)業(yè)部年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃審議各事業(yè)業(yè)部的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算算和財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)內(nèi)外部環(huán)境境分析制定基本策策略公司高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部部財(cái)務(wù)部事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算算及財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)年度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的制定定與完善一一般需要三三個(gè)月的時(shí)時(shí)間周月九月1234工作內(nèi)容1.戰(zhàn)略略框架制定定2.戰(zhàn)略略框架審批批3.內(nèi)外外部環(huán)境分分析4.基本本策略制定定5.基本本策略審議議6.業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃7.生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算算8.財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)測(cè)9.業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃審議議10.業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃審審批1)12341234十月十一月戰(zhàn)略框架及及內(nèi)外部分分析基本策略具體業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃審審核1)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審批一一般可以放放在月度經(jīng)經(jīng)營(yíng)會(huì)議上上進(jìn)行B.2.具具體內(nèi)容容與方法公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的的制定應(yīng)該該先于各事事業(yè)部的業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃，，并且是業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃制制定的前提提和基礎(chǔ)公司目前的的業(yè)務(wù)范圍圍是什么？？未來(lái)五年年希望的業(yè)業(yè)務(wù)范圍是是什么？五五年內(nèi)要培培育的新業(yè)業(yè)務(wù)是什么么？各業(yè)務(wù)單元元業(yè)務(wù)范圍圍的發(fā)展空空間？公司重點(diǎn)發(fā)發(fā)展哪些業(yè)業(yè)務(wù)單元？？維持哪些些業(yè)務(wù)單元元？剝離哪哪些業(yè)務(wù)單單元？公司希望未未來(lái)五年后后其業(yè)務(wù)組組合及其結(jié)結(jié)構(gòu)比例是是怎樣的？？公司對(duì)各業(yè)業(yè)務(wù)單元的的期望是什什

么？是是利潤(rùn)要求求還是成長(zhǎng)長(zhǎng)要求？各業(yè)務(wù)單元元未來(lái)五年年合理的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)是是什么？各業(yè)務(wù)單元元之間是否否存在業(yè)務(wù)務(wù)聯(lián)系？如如何通過(guò)公公司政策來(lái)來(lái)協(xié)公司的業(yè)務(wù)務(wù)范圍以及及各業(yè)務(wù)單單元的業(yè)務(wù)務(wù)范圍各業(yè)務(wù)單元元的定位以以及資源配配置重點(diǎn)各業(yè)務(wù)單元元的經(jīng)營(yíng)方方針以及戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)各業(yè)務(wù)單元元之間的聯(lián)聯(lián)系與協(xié)調(diào)調(diào)明確公司愿愿景以及整整體戰(zhàn)略目目標(biāo)調(diào)業(yè)務(wù)聯(lián)系系，同時(shí)又又不丟失各各業(yè)務(wù)單元元的靈活性性和競(jìng)爭(zhēng)力力？哪些輔助職職能可以在在各業(yè)務(wù)單單元之間進(jìn)進(jìn)行共享？？未來(lái)五年公公司應(yīng)該是是什么樣子子？其規(guī)模模、形象是是怎樣的？？公司未來(lái)五五年的戰(zhàn)略略目標(biāo)是什什么？公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的的基本內(nèi)容容公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的的明確可以以為各事業(yè)業(yè)部的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃制定定提供目標(biāo)標(biāo)和方向明確業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展范圍明確公司對(duì)對(duì)事業(yè)部的的發(fā)展期望望和基本的的經(jīng)營(yíng)方針針確立事業(yè)部部的戰(zhàn)略目目標(biāo)和年度度發(fā)展目標(biāo)標(biāo)123公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架對(duì)對(duì)各事業(yè)部部業(yè)務(wù)計(jì)劃劃制定的作作用內(nèi)外部分析析需要各事事業(yè)部對(duì)其其經(jīng)營(yíng)環(huán)境境以及自身身實(shí)力作一一系統(tǒng)分析析宏觀環(huán)境分分析行業(yè)分析市場(chǎng)分析競(jìng)爭(zhēng)分析渠道分析原材料采購(gòu)購(gòu)分析技術(shù)分析外部分析內(nèi)部銷售分分析財(cái)務(wù)分析企業(yè)資源與與能力分析析內(nèi)部分析內(nèi)外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析！)機(jī)會(huì)會(huì)、、威威脅脅、、行行業(yè)業(yè)關(guān)關(guān)鍵鍵成成功功因因素素優(yōu)勢(shì)勢(shì)、、劣劣勢(shì)勢(shì)、、企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)問(wèn)問(wèn)題題1)具具體體分分析析方方法法和和工工具具請(qǐng)請(qǐng)參參見(jiàn)見(jiàn)附附錄錄內(nèi)外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析的的各各模模塊塊將將在在職職能能部部門(mén)門(mén)之之間間進(jìn)進(jìn)行行有有效效分分工工市場(chǎng)場(chǎng)部部銷售售部部生產(chǎn)產(chǎn)部部采購(gòu)購(gòu)部部R&D部財(cái)務(wù)務(wù)部部宏觀觀環(huán)環(huán)境境分分析析市場(chǎng)場(chǎng)分分析析行業(yè)業(yè)分分析析競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)分分析析技術(shù)術(shù)分分析析渠道道分分析析采購(gòu)購(gòu)分分析析內(nèi)部部銷銷售售分分析析財(cái)務(wù)務(wù)分分析析企業(yè)業(yè)資資源源與與能能力力分分析析Back-up基本本策策略略的的制制定定是是建建立立在在內(nèi)內(nèi)外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上的的，，同同時(shí)時(shí)又又必必須須滿滿足足公公司司整整體體戰(zhàn)戰(zhàn)略略框框架架的的基基本本要要求求各部部門(mén)門(mén)職職能能策策略略銷售售策略略生產(chǎn)產(chǎn)策略R&D策略市場(chǎng)推廣策略采購(gòu)策略人力資源策略…...公司戰(zhàn)戰(zhàn)略框框架要要求業(yè)務(wù)范范圍發(fā)展期期望與與經(jīng)營(yíng)營(yíng)方針針戰(zhàn)略目目標(biāo)及及年度度目標(biāo)標(biāo)內(nèi)外部部分析析基本本結(jié)論論機(jī)會(huì)、、威脅脅優(yōu)勢(shì)、、劣勢(shì)勢(shì)行業(yè)關(guān)關(guān)鍵成成功因因素主要經(jīng)經(jīng)營(yíng)問(wèn)問(wèn)題基本策策略產(chǎn)品策策略業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃需需要完完善三三個(gè)方方面的的內(nèi)容容年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定框架銷售目標(biāo)新品計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃研究開(kāi)發(fā)計(jì)劃IT計(jì)劃人力資源計(jì)劃質(zhì)量計(jì)劃物流計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃售后服務(wù)計(jì)劃投資計(jì)劃銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算期末存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算預(yù)期損損益表表預(yù)期資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表預(yù)期現(xiàn)現(xiàn)金流流量表表風(fēng)險(xiǎn)分分析以以及敏敏感度度分析析所需的的公司司支持持1)具具體體內(nèi)容容請(qǐng)參參見(jiàn)彩彩電業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃正正式文文本對(duì)于業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的的評(píng)審審應(yīng)從從計(jì)劃劃本身身是否否客觀觀合理理以及及與公公司期期望的的符合合程度度兩個(gè)個(gè)方面面進(jìn)行行計(jì)劃本本身是是否客客觀合合理計(jì)劃與與公司司期望望的符符合程程度分析是是否客客觀全全面？？基本戰(zhàn)戰(zhàn)略是是否符符合戰(zhàn)戰(zhàn)略框框架和和內(nèi)外外部分分析結(jié)結(jié)果？？總體銷銷售目目標(biāo)是是否合合理？？業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃是是否全全面，，各部部門(mén)的的計(jì)劃劃彼此此之間間是否否銜接接緊密密？計(jì)劃是是否遵遵循了了基本本戰(zhàn)略略思路路？銷售目目標(biāo)是是否符符合公公司要要求？？利潤(rùn)目目標(biāo)是是否符符合公公司要要求？？計(jì)劃需需要的的資源源是否否超越越了公公司承承受范范圍？？計(jì)劃對(duì)對(duì)于外外部環(huán)環(huán)境的的依賴賴性度度如何何？計(jì)劃中中所蘊(yùn)蘊(yùn)含的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是否否能為為公司司所接接受？？公司能能否給給予計(jì)計(jì)劃實(shí)實(shí)施所所需要要的支支持？？C.業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的的細(xì)化化與調(diào)調(diào)整C.1.月月度度滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃劃制定定月度滾滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃是是年度度計(jì)劃劃的細(xì)細(xì)化，，同時(shí)時(shí)根據(jù)據(jù)外部部環(huán)境境及經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀狀況的的變動(dòng)動(dòng)作及及時(shí)調(diào)調(diào)整月度滾滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃制制定流流程計(jì)劃調(diào)整建議1)R&D部采購(gòu)部部生產(chǎn)部部銷售部部戰(zhàn)略控控制部部市場(chǎng)部部銷售預(yù)測(cè)產(chǎn)品計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃新品計(jì)劃1)根根據(jù)據(jù)計(jì)劃劃執(zhí)行行監(jiān)控控報(bào)告告分析析結(jié)果果作出出調(diào)整整建議議總部部部門(mén)事業(yè)部部部門(mén)門(mén)每月20~25日日由各管管理處處上報(bào)報(bào)的銷銷售預(yù)預(yù)測(cè)必必須經(jīng)經(jīng)過(guò)市市場(chǎng)部部門(mén)的的有效效調(diào)整整才能能形成成合理理的產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃銷售預(yù)測(cè)測(cè)中經(jīng)常常會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)許多問(wèn)問(wèn)題故而需經(jīng)經(jīng)過(guò)市場(chǎng)場(chǎng)部門(mén)的的有效調(diào)調(diào)整對(duì)好銷產(chǎn)產(chǎn)品夸大大銷量預(yù)預(yù)測(cè)以期期獲得足足夠的貨貨源保證證，但但會(huì)導(dǎo)致致生產(chǎn)部部門(mén)過(guò)多多生產(chǎn)而而造成庫(kù)庫(kù)存積壓壓多報(bào)低價(jià)價(jià)好銷產(chǎn)產(chǎn)品，從從而使產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)偏離發(fā)發(fā)展目標(biāo)標(biāo)市場(chǎng)部門(mén)門(mén)的有效效調(diào)整過(guò)濾并修修正銷售售預(yù)測(cè)中中的夸大大扭曲因因素維持既定定的產(chǎn)品品策略參考戰(zhàn)略略控制部部門(mén)下達(dá)達(dá)的計(jì)劃劃調(diào)整建建議合理的產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)劃劃銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)主要計(jì)劃內(nèi)容明確下月月及后續(xù)續(xù)月份各各產(chǎn)品的的銷量明確下月月及后續(xù)續(xù)月份各各產(chǎn)品的的售價(jià)下月及后后續(xù)月份份銷售收收入、毛毛利和毛毛利率預(yù)預(yù)估下月上市市的新品品數(shù)量與與銷售預(yù)預(yù)測(cè)月度滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃的的制訂主主要集中中在產(chǎn)品品、生產(chǎn)產(chǎn)、銷售售、市場(chǎng)場(chǎng)、采購(gòu)購(gòu)5個(gè)方方面，其其中產(chǎn)品品計(jì)劃依依舊是其其它計(jì)劃劃制定的的核心依依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃1)制定依據(jù)下月及后后續(xù)月份份生產(chǎn)量量下月生產(chǎn)產(chǎn)線能力力安排下月及后后續(xù)月份份廣告，，促銷投投放安排排具體推廣廣方案細(xì)細(xì)化成行行動(dòng)計(jì)劃劃各地區(qū)的的下月銷銷售指標(biāo)標(biāo)及費(fèi)用用安排下月渠道道促銷安安排及銷銷售政策策調(diào)整渠道計(jì)劃劃(售點(diǎn)點(diǎn)發(fā)展)及資源源調(diào)整計(jì)計(jì)劃下月及后后續(xù)月份份采購(gòu)品品種及數(shù)數(shù)量安排排下月物貨貨齊套安安排年度產(chǎn)品品計(jì)劃與與新品計(jì)計(jì)劃銷售部提提交的銷銷售預(yù)測(cè)測(cè)及市場(chǎng)場(chǎng)行情分分析戰(zhàn)略控制制部下達(dá)達(dá)的計(jì)劃劃調(diào)整建建議年度生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃月度產(chǎn)品品計(jì)劃及及庫(kù)存情情況物資齊套套程度年度市場(chǎng)場(chǎng)推廣方方案近幾個(gè)月月市場(chǎng)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)狀況況以及企企業(yè)的策策略意圖圖月度產(chǎn)品品計(jì)劃年度銷售售計(jì)劃近幾個(gè)月月銷售完完成情況況月度生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃年度采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃現(xiàn)有原材材料庫(kù)存存情況市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)狀況月度產(chǎn)品品計(jì)劃及及市場(chǎng)推推廣計(jì)劃劃1)含含新品計(jì)計(jì)劃為了保證證采購(gòu)戰(zhàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟盟的需要要，計(jì)劃劃調(diào)整幅幅度應(yīng)低低于20%采購(gòu)戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當(dāng)月計(jì)劃100%實(shí)現(xiàn)第二月計(jì)劃屆時(shí)允許有20%調(diào)整第三月計(jì)劃僅做參考，但屆時(shí)調(diào)整應(yīng)低于50%月度滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃調(diào)調(diào)整范圍圍計(jì)劃月份123456789101112123456789101112100%

實(shí)現(xiàn)現(xiàn)20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整C.2.季季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整根據(jù)月度度監(jiān)控分分析結(jié)果果，企業(yè)業(yè)可以在在每個(gè)季季度末對(duì)對(duì)年度計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行回顧和和調(diào)整，，以使年年度計(jì)劃劃不斷適適應(yīng)內(nèi)外外部經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境的的動(dòng)態(tài)變變化月度計(jì)劃劃執(zhí)行效效果分析析年度計(jì)劃劃內(nèi)外部環(huán)環(huán)境的改改變季度性的的計(jì)劃調(diào)調(diào)整對(duì)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的調(diào)調(diào)整對(duì)年度目目標(biāo)的調(diào)調(diào)整對(duì)預(yù)算的的調(diào)整產(chǎn)品計(jì)劃與新品計(jì)劃市場(chǎng)計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整必須經(jīng)經(jīng)過(guò)總部部的論證證與審批批季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整流程(以四四月為例例)事業(yè)部財(cái)務(wù)部企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部計(jì)劃調(diào)整整建議與依據(jù)審審計(jì)調(diào)整方案案的成文與論論證4月1~5日日4月5~10日4月10~15日調(diào)整方案案審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細(xì)化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批1)戰(zhàn)戰(zhàn)略控制制部主要要審議/論證年年度目標(biāo)標(biāo)及業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃內(nèi)內(nèi)容的調(diào)調(diào)整，而而財(cái)務(wù)部部主要審審議/論論證預(yù)算算的調(diào)整整季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整的依據(jù)據(jù)必須充充分年度目標(biāo)標(biāo)的調(diào)整整季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整的依據(jù)據(jù)1)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃的調(diào)整整預(yù)算的調(diào)調(diào)整市場(chǎng)總量量偏離預(yù)預(yù)測(cè)達(dá)10%以以上市場(chǎng)結(jié)構(gòu)構(gòu)發(fā)生重重大變化化既定目標(biāo)標(biāo)超越企企業(yè)資源源承受能能力范圍圍競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)構(gòu)發(fā)生重重大變化化原材料供供應(yīng)發(fā)生生重大變變化企業(yè)內(nèi)部部運(yùn)作出出現(xiàn)重大大失誤既有計(jì)劃劃內(nèi)容存存在不合合理或不不完善的的地方競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手策略調(diào)調(diào)整市場(chǎng)結(jié)構(gòu)構(gòu)出現(xiàn)預(yù)預(yù)期外變變化原料供應(yīng)應(yīng)出現(xiàn)預(yù)預(yù)期外波波動(dòng)行業(yè)技術(shù)術(shù)產(chǎn)生預(yù)預(yù)期外變變革銷售渠道道產(chǎn)生預(yù)預(yù)期外變變化計(jì)劃執(zhí)行行的失誤誤既有管理理、銷售售預(yù)算過(guò)過(guò)緊或過(guò)過(guò)寬銷售形勢(shì)勢(shì)出現(xiàn)滑滑坡或有有重大突突破競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)勢(shì)的變化化原材料價(jià)價(jià)格出現(xiàn)現(xiàn)預(yù)期外外波動(dòng)通貨膨脹脹或匯率率變化超超過(guò)預(yù)期期水平1)對(duì)對(duì)調(diào)整后后方案的的論證參參照業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃論論證標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)D.業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃控制制體系D.1.控控制流程程對(duì)于業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃的的執(zhí)行效效果將按按月進(jìn)行行監(jiān)控月度監(jiān)控控流程每月1~5日日事業(yè)部財(cái)務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部月度監(jiān)控偏差分析審議對(duì)策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報(bào)告聯(lián)合對(duì)策擬定偏差分析經(jīng)營(yíng)會(huì)議審議聯(lián)合對(duì)策擬定對(duì)策執(zhí)行每月5~10日每月12日每月12~15日下達(dá)監(jiān)控過(guò)程程中，戰(zhàn)戰(zhàn)略控制制部將發(fā)發(fā)揮主要要作用內(nèi)容部門(mén)事業(yè)部月度監(jiān)控控過(guò)程偏差分析析審議對(duì)策擬定定與執(zhí)行行戰(zhàn)略控制制部財(cái)務(wù)部企業(yè)高層層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制制部事業(yè)部編制經(jīng)營(yíng)營(yíng)控制報(bào)報(bào)告及財(cái)財(cái)務(wù)控制制報(bào)告1)報(bào)告提交交戰(zhàn)略控制制部對(duì)經(jīng)經(jīng)營(yíng)控制制報(bào)告進(jìn)進(jìn)行分析析財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)控控制報(bào)告告進(jìn)行分分析填寫(xiě)《管管理監(jiān)控控匯總報(bào)報(bào)告》在經(jīng)營(yíng)會(huì)會(huì)議上對(duì)對(duì)《管管理監(jiān)控控匯總報(bào)報(bào)告》》與《財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控控匯總報(bào)報(bào)告》進(jìn)進(jìn)行審議議，并審審議所提提議的初初步對(duì)策策聯(lián)合進(jìn)行行對(duì)策方方案制定定事業(yè)部進(jìn)進(jìn)行對(duì)策策實(shí)施，，并有針針對(duì)性地地進(jìn)行月月度滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃調(diào)調(diào)整1)含含《財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)控匯匯總報(bào)告告》D.2.控控制內(nèi)容容經(jīng)營(yíng)監(jiān)控財(cái)務(wù)監(jiān)控月度監(jiān)控控的前提提是對(duì)于于監(jiān)控報(bào)報(bào)告的認(rèn)認(rèn)真編制制，它主主要包括括經(jīng)營(yíng)監(jiān)監(jiān)控和財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控控兩個(gè)部部分月度監(jiān)監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容經(jīng)營(yíng)監(jiān)監(jiān)控1)主要分分為七七個(gè)方方面，，但其其核心心是對(duì)對(duì)于產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃的的實(shí)施施監(jiān)控控產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃實(shí)實(shí)施監(jiān)監(jiān)控新品上上市監(jiān)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)監(jiān)控采購(gòu)監(jiān)監(jiān)控人力資資源監(jiān)監(jiān)控銷售計(jì)計(jì)劃實(shí)實(shí)施監(jiān)監(jiān)控市場(chǎng)推推廣實(shí)實(shí)施監(jiān)監(jiān)控1)具具體體內(nèi)容容請(qǐng)參參考月月度控控制工工具產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃實(shí)實(shí)施監(jiān)監(jiān)控主主要是是動(dòng)態(tài)態(tài)了解解產(chǎn)品品計(jì)劃劃實(shí)施施結(jié)果果銷售監(jiān)監(jiān)控市場(chǎng)份份額監(jiān)監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容監(jiān)控方方法總體銷銷售實(shí)實(shí)現(xiàn)分尺寸寸銷售售實(shí)現(xiàn)現(xiàn)分尺寸寸、分分檔次次銷售售實(shí)現(xiàn)現(xiàn)純平彩彩電銷銷售實(shí)實(shí)現(xiàn)背投彩彩電銷銷售實(shí)實(shí)現(xiàn)總體市市場(chǎng)份份額實(shí)實(shí)現(xiàn)分尺寸寸市場(chǎng)場(chǎng)份額額實(shí)現(xiàn)現(xiàn)分尺寸寸、分分檔次次市場(chǎng)場(chǎng)份額額實(shí)現(xiàn)現(xiàn)純平彩彩電市市場(chǎng)份份額實(shí)實(shí)現(xiàn)背投彩彩電市市場(chǎng)份份額實(shí)實(shí)現(xiàn)當(dāng)月實(shí)實(shí)現(xiàn)情情況與去年年比與計(jì)劃劃比累計(jì)實(shí)實(shí)現(xiàn)情情況與去年年比與計(jì)劃劃比偏差程程度原因分分析當(dāng)月份份額情情況與去年年比與計(jì)劃劃比與競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手手比偏差程程度原因分分析累計(jì)份份額情情況與去年年比與計(jì)劃劃比與競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手手比銷售監(jiān)監(jiān)控參參考表表格以背投投彩電電為例例1)偏偏差差程度度可以以用正正常(-5%)、、警警惕(-5%且且-10%)和和危險(xiǎn)險(xiǎn)(-10%)來(lái)來(lái)表示示背投項(xiàng)目銷量?jī)r(jià)格成本銷售收收入毛利毛利率率當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年同同期計(jì)劃與去年年比%與計(jì)劃劃比%實(shí)際去年同同期計(jì)劃與去年年比%與計(jì)劃劃比%偏差程程度1)原因分分析Back-up市場(chǎng)份份額監(jiān)監(jiān)控參參考表表格(1)市場(chǎng)份份額監(jiān)監(jiān)控競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)比背投當(dāng)月累計(jì)項(xiàng)目實(shí)際去年同期計(jì)劃與去年年差%與計(jì)劃劃差%偏差程程度原因分分析當(dāng)月份份額累計(jì)份份額長(zhǎng)虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦浦…Back-up通過(guò)圖圖形來(lái)來(lái)對(duì)市市場(chǎng)份份額進(jìn)進(jìn)行競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)比和和走勢(shì)勢(shì)分析析將會(huì)會(huì)更加加直觀觀競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)比走勢(shì)分分析(假設(shè)設(shè)監(jiān)控控時(shí)點(diǎn)點(diǎn)在6月份份)長(zhǎng)虹康佳TCL海信海爾索尼東芝飛利浦浦當(dāng)月份份額累計(jì)份份額1月2月3月5月4月6月Back-up新品品上上市市監(jiān)監(jiān)控控主主要要監(jiān)監(jiān)控控其其上上市市時(shí)時(shí)間間、、銷銷售售情情況況以以及及費(fèi)費(fèi)用用投投入入情情況況各系系列列產(chǎn)產(chǎn)品品太空空系系列列明視視系系列列歡騰騰系系列列銳馳馳系系列列精顯顯系系列列形象象產(chǎn)產(chǎn)品品新模模具具1)監(jiān)控控產(chǎn)產(chǎn)品品上市市時(shí)時(shí)間間預(yù)期期與與實(shí)實(shí)際際對(duì)對(duì)比比銷售售分分析析當(dāng)月月實(shí)實(shí)際際與與預(yù)預(yù)期期對(duì)對(duì)比比累計(jì)計(jì)實(shí)實(shí)際際與與預(yù)預(yù)期期對(duì)對(duì)比比費(fèi)用用投投入入分分析析當(dāng)月月實(shí)實(shí)際際投投入入與與預(yù)預(yù)期期對(duì)對(duì)比比ATLBTL累計(jì)計(jì)實(shí)實(shí)際際收收入入與與預(yù)預(yù)期期對(duì)對(duì)比比計(jì)劃劃執(zhí)執(zhí)行行偏偏差差分分析析投入入-產(chǎn)產(chǎn)出出分分析析監(jiān)控控內(nèi)內(nèi)容容1)僅僅對(duì)對(duì)其其進(jìn)進(jìn)行行上上市市時(shí)時(shí)間間監(jiān)監(jiān)控控ATL新品品上上市市監(jiān)監(jiān)控控報(bào)報(bào)告告上市市時(shí)時(shí)間間銷售售費(fèi)用用投投入入計(jì)劃劃執(zhí)執(zhí)行行分分析析投入入產(chǎn)產(chǎn)出出分分析析系列列1系列列2太空空系系列列形象象產(chǎn)產(chǎn)品品…新模模具具G2132G2532G2923G2136G2536G2936PF21B16PF29B16...回效效電電視視PDP電子子魚(yú)魚(yú)缸缸...21FS21PF...實(shí)際際計(jì)劃劃實(shí)際際計(jì)劃劃與計(jì)計(jì)劃劃比比%偏差差1)程度度原因因分分析析效果果2)分析析原因因分分析析當(dāng)月月累計(jì)計(jì)當(dāng)月月累計(jì)計(jì)實(shí)際際計(jì)劃劃與計(jì)計(jì)劃劃比比%實(shí)際際計(jì)劃劃與計(jì)計(jì)劃劃比比%實(shí)際際計(jì)劃劃與計(jì)計(jì)劃劃比比%實(shí)際際計(jì)劃劃與計(jì)計(jì)劃劃比比%實(shí)際際計(jì)劃劃與計(jì)計(jì)劃劃比比%1)偏偏差差程程度度需需要要先先明明確確偏偏差差點(diǎn)點(diǎn)(上上市市時(shí)時(shí)間間、、銷銷售售或或費(fèi)費(fèi)用用投投入入)，，再再明明確確其其偏偏差差程程度度([正正常常、、警警惕惕或或危危險(xiǎn)險(xiǎn))2)效果分分析則通過(guò)將將費(fèi)用投入與與銷售實(shí)現(xiàn)作作對(duì)比，判斷斷其經(jīng)絡(luò)性(正常、效果果較差、基本本無(wú)效)Back-upBTLATLBTL銷售計(jì)劃實(shí)施施監(jiān)控主要是是對(duì)各區(qū)域銷銷售完成和市市場(chǎng)份額完成成情況作及時(shí)時(shí)監(jiān)控各大區(qū)分規(guī)格格各管理處分規(guī)規(guī)格監(jiān)控重點(diǎn)銷售完成與去年比與預(yù)算比市場(chǎng)份額完成成與去年比與預(yù)算比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比份額監(jiān)控內(nèi)容地區(qū)銷售監(jiān)控控表格以黑龍江為例例(1)Back-up其中銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年

同期計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%實(shí)際去年

同期計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%偏差程度1)原因分析總計(jì)14寸21寸25寸地區(qū)銷售監(jiān)控控表格以黑龍江為例例(2)Back-up其中銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率34寸背投純平當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年

同期計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%實(shí)際去年

同期計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%偏差程度原因分析市場(chǎng)份額監(jiān)控控市場(chǎng)份額監(jiān)控控競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比黑龍江當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%偏差程度原因分析當(dāng)月份額累計(jì)份額長(zhǎng)虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦Back-up此外，銷售計(jì)計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控控還包括對(duì)重重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張張，資源發(fā)展展與分配、關(guān)關(guān)鍵銷售指標(biāo)標(biāo)和費(fèi)用發(fā)生生進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)控銷售計(jì)劃實(shí)施施監(jiān)控其他內(nèi)內(nèi)容增長(zhǎng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)程度網(wǎng)點(diǎn)覆蓋庫(kù)房車輛人員應(yīng)收款占比人均銷售額庫(kù)房利用率單臺(tái)運(yùn)輸成本本售后服務(wù)費(fèi)用用占比存貨量…定額費(fèi)用差旅費(fèi)職工收入重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張張資源發(fā)展分配配關(guān)鍵銷銷售指指標(biāo)費(fèi)用發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)活活動(dòng)費(fèi)費(fèi)區(qū)域廣廣告促促銷費(fèi)費(fèi)用廣告費(fèi)費(fèi)用三包費(fèi)費(fèi)房租倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)儲(chǔ)運(yùn)中中心工工資費(fèi)費(fèi)用其他費(fèi)費(fèi)用重點(diǎn)區(qū)區(qū)域擴(kuò)擴(kuò)張監(jiān)監(jiān)控表表格廣東當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年計(jì)劃與去年年比%與計(jì)劃劃比%實(shí)際去年計(jì)劃與去年年比%與計(jì)劃劃比%偏差程程度原因分分析要求增增幅山東北京上海...Back-up資源發(fā)發(fā)展與與分配配監(jiān)控控表格格黑龍江吉林…地區(qū)項(xiàng)目實(shí)際上月計(jì)劃年年底目目標(biāo)比上月月增減減數(shù)與目標(biāo)標(biāo)差距距偏差程程度原因分分析網(wǎng)點(diǎn)數(shù)數(shù)庫(kù)房面面積車輛人員網(wǎng)點(diǎn)數(shù)數(shù)庫(kù)房面面積車輛人員Back-up關(guān)鍵銷銷售指指標(biāo)監(jiān)監(jiān)控表表格指標(biāo)本月實(shí)實(shí)際去年同同期計(jì)劃目目標(biāo)與去年年比%與計(jì)劃劃比%偏差程程度原因分分析應(yīng)收款款占比比人均銷銷售額額庫(kù)房利利用率率單臺(tái)運(yùn)運(yùn)輸成成本售后服服務(wù)費(fèi)費(fèi)用占占比存貨量量Back-up費(fèi)用發(fā)發(fā)生監(jiān)監(jiān)控表表格Back-up其中定額費(fèi)費(fèi)用差旅費(fèi)費(fèi)職工收收入業(yè)務(wù)活活動(dòng)費(fèi)費(fèi)區(qū)域廣廣告、、促銷銷費(fèi)用用廣告費(fèi)費(fèi)用三包費(fèi)費(fèi)用房租倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸儲(chǔ)運(yùn)中中心工工資及及費(fèi)用用其他總計(jì)今年總總額余額偏差程程度原因分分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算算比%累計(jì)市場(chǎng)推推廣監(jiān)監(jiān)控主主要是是對(duì)全全國(guó)性性及區(qū)區(qū)域性性的廣廣告/促銷銷費(fèi)用用支出出情況況作及及時(shí)監(jiān)監(jiān)控，，并對(duì)對(duì)其投投入產(chǎn)產(chǎn)出效效果作作評(píng)估估全國(guó)性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容監(jiān)控重重點(diǎn)全國(guó)性性品牌牌/產(chǎn)產(chǎn)品廣廣告促促銷投投入季節(jié)性性廣告告/促促銷活活動(dòng)慶雙節(jié)節(jié)服務(wù)展展示…區(qū)域性性廣告告促銷銷投入入費(fèi)用支支出控控制投入產(chǎn)出出分析費(fèi)用支出出控制投入產(chǎn)出出分析全國(guó)性廣廣告促銷銷投入監(jiān)監(jiān)控表格格(1)費(fèi)用支出出控制Back-up總計(jì)今年總額額余額偏差程度度原因分析析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比比%累計(jì)ATLBTL全國(guó)性廣廣告促銷銷投入監(jiān)監(jiān)控表格格(2)投入產(chǎn)出出分析Back-up當(dāng)月投入ATL費(fèi)用比去去年同期期增加(%)BTL費(fèi)用比去去年同期期增加(%)總體費(fèi)用用

比去去年同期期增加(%)品牌指數(shù)數(shù)

比去去年增加加銷量比去去年同同期增加加

(%)份額比去去年同同期增加加

(%)產(chǎn)出累計(jì)原因分析析投入產(chǎn)出出

經(jīng)濟(jì)濟(jì)性評(píng)價(jià)價(jià)區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控表格(1)費(fèi)用支出出控制(1)總計(jì)總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%累計(jì)Back-up北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控表格(1)費(fèi)用支出出控制(2)總額余額偏差程度度原因分析析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算實(shí)際-預(yù)預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際-預(yù)預(yù)算累計(jì)Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控表格(2)投入-產(chǎn)產(chǎn)出分析析(1)Back-up總計(jì)投入產(chǎn)出出

經(jīng)濟(jì)濟(jì)性評(píng)價(jià)價(jià)原因分析析當(dāng)月銷量比去去年同期期增長(zhǎng)(%)份額比去去年同期期增長(zhǎng)(%)廣告/促促銷投入入比去年年同期增增長(zhǎng)(%)銷量比去去年同期期增長(zhǎng)(%)份額比去去年同期期增長(zhǎng)(%)廣告/促促銷投入入比去年年同期增增長(zhǎng)(%)累計(jì)北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古寧夏甘肅陜西地區(qū)區(qū)域性廣廣告/促促銷投入入監(jiān)控表表格(2)投入產(chǎn)產(chǎn)出控控制(2)Back-up投入產(chǎn)產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)性評(píng)評(píng)價(jià)原因分分析當(dāng)月銷量比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)份額比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(zhǎng)(%)銷量比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)份額比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(zhǎng)(%)累計(jì)青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)生產(chǎn)監(jiān)監(jiān)控主主要對(duì)對(duì)產(chǎn)量量、生生產(chǎn)線線安排排、存存貨以以及關(guān)關(guān)鍵指指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)監(jiān)控主主要內(nèi)內(nèi)容各規(guī)格格產(chǎn)品品當(dāng)月月生產(chǎn)產(chǎn)情況況各規(guī)格格產(chǎn)品品累計(jì)計(jì)生產(chǎn)產(chǎn)情況況偏差分分析各生產(chǎn)產(chǎn)線當(dāng)當(dāng)月安安排情情況各生產(chǎn)產(chǎn)線累累計(jì)安安排情情況偏差分分析各規(guī)格格產(chǎn)品品當(dāng)月月存貨貨情況況偏差分分析產(chǎn)能利利用率率廢次品品率人均勞勞動(dòng)生生產(chǎn)率率單臺(tái)制制造費(fèi)費(fèi)用產(chǎn)量生產(chǎn)線線安排排存貨關(guān)鍵生生產(chǎn)指指標(biāo)產(chǎn)量監(jiān)監(jiān)控表表格各規(guī)格格產(chǎn)量量監(jiān)控控其中新造型型(A)G1409F2188G2105G2110G2132......總計(jì)偏差程程度原因分分析當(dāng)月實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃劃比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃劃比%累計(jì)Back-up...14寸寸21寸寸生產(chǎn)線線安排排監(jiān)控控表格格Back-up偏差程程度原因分分析當(dāng)月實(shí)際計(jì)劃變化/差距距實(shí)際計(jì)劃變化/差距距累計(jì)ABCDEFGHIJ彩電一部產(chǎn)能利利用用率率產(chǎn)能利利用用率率彩電二部...產(chǎn)品產(chǎn)量...產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量存貨監(jiān)監(jiān)控表表格Back-up本月截截止實(shí)實(shí)際存存貨量量上月截截止實(shí)實(shí)際存存貨量量計(jì)劃存存貨量量本月與與上月月存貨貨量變變化本月實(shí)實(shí)際與與計(jì)劃劃存貨貨變化化偏差程度原因分析新造型(A)G1410PF2188G2109G2110G2132...總計(jì)其中......14寸21寸關(guān)鍵生產(chǎn)指指標(biāo)監(jiān)控表表格Back-up當(dāng)月實(shí)際累計(jì)實(shí)際計(jì)劃目標(biāo)偏差程度原因分析產(chǎn)能利用率率廢次品率人均勞動(dòng)生生產(chǎn)率單臺(tái)制造費(fèi)費(fèi)用...采購(gòu)監(jiān)控主主要針對(duì)每每月采購(gòu)量量以及采購(gòu)購(gòu)價(jià)格進(jìn)行行動(dòng)態(tài)監(jiān)控控機(jī)芯半導(dǎo)體體套件采購(gòu)監(jiān)控表表格當(dāng)月實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%偏差程度原因分析累計(jì)實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%14寸CN1221寸CN1225寸CN1229寸CN1221寸CN925寸CN9…………人力資源監(jiān)監(jiān)控主要是是對(duì)人員結(jié)結(jié)構(gòu)以及人人員流動(dòng)進(jìn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)控(1)按崗位分按學(xué)歷分人員類型實(shí)際年底計(jì)劃目目標(biāo)差距管理技術(shù)生產(chǎn)總計(jì)人員學(xué)歷實(shí)際年底計(jì)劃目目標(biāo)差距總計(jì)博士碩士大學(xué)大專中專及以下人員結(jié)構(gòu)監(jiān)監(jiān)控人力資源監(jiān)監(jiān)控主要是是對(duì)人員結(jié)結(jié)構(gòu)以及人人員流動(dòng)進(jìn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)控(2)關(guān)鍵崗位/學(xué)歷人員員流動(dòng)監(jiān)控控表格(以管理人人員為例)上月累計(jì)總流入其中招聘內(nèi)部提拔總流出凈變化其中辭職解聘退休進(jìn)行月度財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控所所需要提交交的報(bào)表主主要包括財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控匯匯總報(bào)告和和三張財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表報(bào)表主要項(xiàng)目主要作用財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告：統(tǒng)計(jì)重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)照預(yù)算進(jìn)行分析重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)分析便于有關(guān)管理層了解各公司的預(yù)算執(zhí)行情況及主要營(yíng)運(yùn)狀況三張財(cái)務(wù)報(bào)表1.損益表2.資產(chǎn)負(fù)債表3.現(xiàn)金流量表1.收入，凈利潤(rùn)等2.資產(chǎn)，負(fù)債3.現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出1.作為評(píng)估公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的依據(jù)2.了解公司資產(chǎn)負(fù)債的來(lái)源及其流動(dòng)性3.了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求月度財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)控匯總報(bào)報(bào)告主要匯匯總關(guān)鍵財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)并并進(jìn)行必要要的偏差分分析重要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)實(shí)際發(fā)生數(shù)數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際與預(yù)算算偏差百分分比去年發(fā)生數(shù)數(shù)產(chǎn)品銷售凈凈收入毛利凈利潤(rùn)凈現(xiàn)金流量量產(chǎn)成品庫(kù)存存金額應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)監(jiān)控匯匯總報(bào)告[貨幣單位：：人民幣元元]1.實(shí)實(shí)際情況與與年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算產(chǎn)生生偏差的原原因及存在在的問(wèn)題2.解解決的方法法與對(duì)策3.未未來(lái)的發(fā)展展預(yù)測(cè)及建建議本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月本年累計(jì)本月去年累計(jì)每股收益貢貢獻(xiàn)月度損益益表主要要對(duì)本月月經(jīng)營(yíng)績(jī)績(jī)效進(jìn)行行匯總[貨幣單位位：人民民幣元]項(xiàng)目一、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入減：主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成成本主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)稅金與與附加二、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)加：其它它業(yè)務(wù)利利潤(rùn)減：營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用用財(cái)務(wù)費(fèi)用用三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)加：投資資收益補(bǔ)貼收入入營(yíng)業(yè)外收收入減：營(yíng)業(yè)業(yè)處支出出四、利潤(rùn)潤(rùn)總額減：可扣扣減研究究開(kāi)發(fā)費(fèi)費(fèi)所得稅五、凈利利潤(rùn)損益表本月本年累計(jì)計(jì)本月本年累計(jì)計(jì)本月本年累計(jì)計(jì)本月去年累計(jì)計(jì)實(shí)際發(fā)生生數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際與預(yù)預(yù)算偏差差百分比比去年發(fā)生生數(shù)月度資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表主要對(duì)對(duì)企業(yè)資資產(chǎn)負(fù)債債程度及及其流動(dòng)動(dòng)性進(jìn)行行分析[貨幣單位位：人民民幣元]資產(chǎn)負(fù)債債表負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益流動(dòng)負(fù)債債：短期借款款應(yīng)付預(yù)收收項(xiàng)目一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債債職工獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)及福利利基金其他流動(dòng)動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債債合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債債：長(zhǎng)期借款款其他長(zhǎng)期期負(fù)債其他負(fù)債債負(fù)債合計(jì)計(jì)少數(shù)股東東權(quán)益所有者權(quán)權(quán)益資本總額額資本公積積盈余公積積未分配利利潤(rùn)所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：貨幣資金金短期投資資應(yīng)收預(yù)付付項(xiàng)目存貨待攤費(fèi)用用一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期債券券投資流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期投資資：長(zhǎng)期投資資固定資產(chǎn)產(chǎn)：固定資產(chǎn)產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)計(jì)折舊固定資產(chǎn)產(chǎn)凈值在建工程程無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)及其它它資產(chǎn)：：無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)總計(jì)計(jì)去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比789123456月度現(xiàn)金金流量表表將對(duì)企企業(yè)資金金供需情情況及其其充裕程程度進(jìn)行行分析[貨幣單位位：人民民幣元]現(xiàn)金流量量表三、籌資資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：吸收權(quán)益益性投資資所收到到的現(xiàn)金金發(fā)行債券券所收到到的現(xiàn)金金借款所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金收到的其其它與籌籌資有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金金現(xiàn)金流入入小計(jì)償還債務(wù)務(wù)所支付付的現(xiàn)金金發(fā)生籌資資費(fèi)用而而支付的的現(xiàn)金分配股利利或利潤(rùn)潤(rùn)所支付付的現(xiàn)金金償付利息息所支付付的現(xiàn)金金其它籌資資活動(dòng)所所支付的的現(xiàn)金現(xiàn)金流出出小計(jì)籌資活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流流量?jī)纛~額四、匯率率變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金的的影響額額五、現(xiàn)金金及現(xiàn)金金等價(jià)物物凈增加加額去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比6一、經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：銷售商品品、提供供勞務(wù)收收到的現(xiàn)現(xiàn)金其它項(xiàng)目目收到的的現(xiàn)金現(xiàn)金流入入小計(jì)購(gòu)買商品品、接受受勞務(wù)支支付的現(xiàn)現(xiàn)金其它項(xiàng)目目支付的的現(xiàn)金現(xiàn)金流出出小計(jì)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額二、、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：：基本本投投資資活活動(dòng)動(dòng)所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金其它它投投資資活活動(dòng)動(dòng)所所收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)購(gòu)建建固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、、無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其它它長(zhǎng)長(zhǎng)期期資資產(chǎn)產(chǎn)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金其它它投投資資活活動(dòng)動(dòng)所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比12345D.3偏偏差分析析與對(duì)策制定戰(zhàn)略略控控制制部部將將會(huì)會(huì)同同財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門(mén)門(mén)一一起起對(duì)對(duì)所所提提交交的的經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控報(bào)報(bào)告告進(jìn)進(jìn)行行偏偏差差點(diǎn)點(diǎn)的的識(shí)識(shí)別別以以及及原原因因分分析析偏差差點(diǎn)點(diǎn)識(shí)識(shí)別別及及原原因因分分析析系統(tǒng)統(tǒng)分分析析原因因識(shí)識(shí)別別及及對(duì)對(duì)策策擬擬定定戰(zhàn)略略控控制制部部經(jīng)營(yíng)營(yíng)監(jiān)監(jiān)控控報(bào)報(bào)告告中中偏偏差差點(diǎn)點(diǎn)1)識(shí)別別及及原原因因確確認(rèn)認(rèn)進(jìn)行行從從財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)到到經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的的系系統(tǒng)統(tǒng)分分析析識(shí)別別出出關(guān)關(guān)鍵鍵偏偏差差原原因因并并有有針針對(duì)對(duì)性性地地進(jìn)進(jìn)行行對(duì)對(duì)策策初初步步擬擬定定財(cái)務(wù)務(wù)部部財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控報(bào)報(bào)告告中中的的偏偏差差點(diǎn)點(diǎn)識(shí)識(shí)別別1)：：指指位位于于警警惕惕和和危危險(xiǎn)險(xiǎn)程程度度的的偏偏差差點(diǎn)點(diǎn)在系系統(tǒng)統(tǒng)分分析析中中，，對(duì)對(duì)某某項(xiàng)項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)控控制制指指標(biāo)標(biāo)的的偏偏差差原原因因應(yīng)應(yīng)該該最最終終從從企企業(yè)業(yè)外外部部環(huán)環(huán)境境因因素素和和內(nèi)內(nèi)部部經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)問(wèn)問(wèn)題題中中去去尋尋找找真真正正答答案案從財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)到到經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)因因素素的的因因果果分分析析控制制指指標(biāo)標(biāo)分分析析思思路路與與對(duì)對(duì)策策制制定定凈利利潤(rùn)潤(rùn)下下降降銷售售額額下下降降成本提高高可變成本本提高固定成本本提高提升廣告告投入管理費(fèi)用用上升管理人員員工資上上升原材料廠廠家提價(jià)價(jià)運(yùn)輸費(fèi)用用上升直接人工工工資上上升銷售量下下降價(jià)格下降降市場(chǎng)總量量縮小競(jìng)爭(zhēng)者份份額提高高產(chǎn)品過(guò)時(shí)時(shí)銷售渠道道不合理理行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)激烈替代產(chǎn)品品的出現(xiàn)現(xiàn)目標(biāo)消費(fèi)費(fèi)者購(gòu)買買力下降降銷售渠道道混亂銷售人員員缺乏激激勵(lì)銷售組織織彼此沖沖貨對(duì)某項(xiàng)控控制指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行偏偏差分析析時(shí)，企企業(yè)應(yīng)該該從邏輯輯上理清清各種內(nèi)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)營(yíng)因素和和外部環(huán)環(huán)境因素素對(duì)之的的影響在對(duì)各種種影響因因素作進(jìn)進(jìn)一步的的調(diào)查與與分析，，并且剔剔除了外外部不可可控因素素的影響響之后，，企業(yè)可可以找出出某項(xiàng)控控制指標(biāo)標(biāo)偏差背背后真正正的企業(yè)業(yè)運(yùn)作上上的問(wèn)題題。控制指標(biāo)標(biāo)偏差分分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)分析經(jīng)營(yíng)原因因分析舉例對(duì)策銷售網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)建設(shè)沒(méi)沒(méi)有達(dá)到到計(jì)劃目目標(biāo)銷量沒(méi)有有達(dá)到預(yù)預(yù)期可實(shí)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)標(biāo)針對(duì)不同同類型的的偏差原原因，公公司應(yīng)該該制定不不同層次次的對(duì)策策業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計(jì)劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計(jì)劃在目標(biāo)制定上不合理所產(chǎn)生的偏差加大計(jì)劃劃實(shí)施力力度調(diào)高下目目的計(jì)劃劃目標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)者的的強(qiáng)勢(shì)促促銷活動(dòng)動(dòng)原材料供供應(yīng)商調(diào)調(diào)價(jià)改變下幾幾個(gè)月計(jì)計(jì)劃內(nèi)容容，制定定有針對(duì)對(duì)性的解解決方案案調(diào)整預(yù)算算，降低低費(fèi)用忽視品牌牌形象建建設(shè)及廣廣告投入入，一味味強(qiáng)調(diào)促促銷物流安排排不能跟跟上銷售售需要調(diào)整下幾幾個(gè)月的的計(jì)劃內(nèi)內(nèi)容調(diào)整預(yù)算算分配銷售目標(biāo)標(biāo)制定過(guò)過(guò)高產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整速速度要求求太快修正年度度目標(biāo)重新調(diào)整整預(yù)算重新調(diào)整整業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃內(nèi)容容在偏差分分析后，，戰(zhàn)略控控制部應(yīng)應(yīng)將監(jiān)控控結(jié)果編編制成《《管理監(jiān)監(jiān)控匯總總報(bào)告》》，并聯(lián)聯(lián)合《財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控控匯總報(bào)報(bào)告》1)一起提交交高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)營(yíng)會(huì)議進(jìn)進(jìn)行審議議月管理監(jiān)控控匯總報(bào)報(bào)告1)：財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控控報(bào)告四四張報(bào)表表中的第第一張一、業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行總體評(píng)價(jià)二、業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行中主要問(wèn)題三、問(wèn)題原因分析四、建議對(duì)策超出預(yù)期期正常低于預(yù)期期嚴(yán)重偏離離外部原因因內(nèi)部原因因附錄.內(nèi)內(nèi)外部部環(huán)境分分析內(nèi)容容與工具具1.宏觀環(huán)境分析宏觀環(huán)境境分析主主要對(duì)企企業(yè)所處處的經(jīng)濟(jì)濟(jì)、政策策、法律律等方面面的變化化對(duì)彩電電行業(yè)所所造成的的影響作作研究分析內(nèi)容容資料來(lái)源源對(duì)本行業(yè)業(yè)造成影影響的的因素分分析人口文化生態(tài)環(huán)境境經(jīng)濟(jì)技術(shù)政策/法法律分析重點(diǎn)點(diǎn)是與彩彩電行業(yè)業(yè)相關(guān)的的某一特特定因素素變化所所帶來(lái)的的機(jī)會(huì)與與威脅內(nèi)容與彩電行行業(yè)的相相關(guān)因素素人口技術(shù)生態(tài)文化政策/法法規(guī)經(jīng)濟(jì)具體的變變化與趨趨勢(shì)機(jī)會(huì)威脅可能對(duì)策策本產(chǎn)業(yè)技技術(shù)變化化競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)業(yè)業(yè)技術(shù)變變化向產(chǎn)業(yè)技技術(shù)變化化環(huán)保政策策具體消費(fèi)費(fèi)心態(tài)變變化年輕人購(gòu)購(gòu)買獨(dú)立立性傾向向?qū)Ω呖萍技夹g(shù)產(chǎn)業(yè)業(yè)的投資資政策行業(yè)法規(guī)規(guī)GDPWTO加入地區(qū)經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展人口數(shù)量量家庭戶數(shù)數(shù)人口年齡齡結(jié)構(gòu)分析框架架(以彩彩電行業(yè)業(yè)為例)具體的分分析應(yīng)逐逐步掌握握并發(fā)展展二維因因素的分分析方法法，并應(yīng)應(yīng)盡可能能地進(jìn)行行量化、進(jìn)口出口進(jìn)口產(chǎn)品沖擊擊關(guān)稅降低影響響累計(jì)市場(chǎng)份額額價(jià)格`整機(jī)元器件降低進(jìn)口整機(jī)價(jià)格，提高其競(jìng)爭(zhēng)力降低國(guó)內(nèi)整機(jī)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)壁壘降低整機(jī)成本降低元器件進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)壁壘進(jìn)口高端產(chǎn)品品價(jià)格降低使使其市場(chǎng)份額額增加舉例2.市場(chǎng)分析市場(chǎng)分析的目目的是識(shí)別市市場(chǎng)總量以及及各細(xì)分市場(chǎng)場(chǎng)的變化情況況來(lái)揭示出在在變化中所蘊(yùn)蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)與與威脅分析內(nèi)容資料來(lái)源市場(chǎng)總量變化化各產(chǎn)品的容量量及結(jié)構(gòu)變化化各地區(qū)的容量量及結(jié)構(gòu)變化化各消費(fèi)群的容容量及結(jié)構(gòu)變變化消費(fèi)者購(gòu)機(jī)考考慮因素及購(gòu)購(gòu)機(jī)動(dòng)機(jī)的變變化消費(fèi)者購(gòu)買行行為的變化市場(chǎng)分析(1)：市場(chǎng)場(chǎng)總量分析分析方法注釋總量分析主要要是分析整體體市場(chǎng)容量成成長(zhǎng)情況按成長(zhǎng)曲線的的不同走勢(shì)，，我們可以分分段標(biāo)出其年年均增長(zhǎng)率從圖中，我們們可以直觀地地分析出目前前整體市場(chǎng)是是處于快速導(dǎo)導(dǎo)入期還是成成長(zhǎng)期，或是是成熟期及衰衰退期一般而言，成成長(zhǎng)期蘊(yùn)含機(jī)機(jī)遇，此時(shí)應(yīng)應(yīng)以快速市場(chǎng)場(chǎng)占領(lǐng)，擴(kuò)展展分銷渠道為為主要對(duì)策而成熟及衰退退期蘊(yùn)含威脅脅，此時(shí)企業(yè)業(yè)應(yīng)以市場(chǎng)細(xì)細(xì)分，以及產(chǎn)產(chǎn)品差別策略略為主要對(duì)策策年份市場(chǎng)

容量年均3%年均10%市場(chǎng)分析(2)：產(chǎn)品結(jié)結(jié)構(gòu)變化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化化主要描述各各產(chǎn)品細(xì)分市市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性性變化一般而言，成成長(zhǎng)中的細(xì)分分市場(chǎng)蘊(yùn)含機(jī)機(jī)會(huì)，而衰退退中的細(xì)分市市場(chǎng)蘊(yùn)藏威脅脅產(chǎn)品劃分可以以采用下述標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)尺寸彩管功能...分析方法注釋產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)分析(3)：地區(qū)結(jié)結(jié)構(gòu)變化地區(qū)結(jié)構(gòu)變化化主要描述各各地區(qū)市場(chǎng)的的份額變化一般而言，成成長(zhǎng)中的市場(chǎng)場(chǎng)蘊(yùn)含機(jī)會(huì)，，而衰退中的的市場(chǎng)蘊(yùn)藏威威脅地區(qū)劃分可以以采用下述標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)大區(qū)省分析方法注釋地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1地區(qū)4市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)

份額市場(chǎng)分析(4)：消費(fèi)群群結(jié)構(gòu)變化消費(fèi)群結(jié)構(gòu)變變化主要描述述各細(xì)分市場(chǎng)場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性變變化一般而言，擴(kuò)擴(kuò)大中的消費(fèi)費(fèi)群蘊(yùn)含機(jī)會(huì)會(huì)而衰退中的的消費(fèi)群蘊(yùn)藏藏威脅消費(fèi)群劃分可可以采用下述述標(biāo)準(zhǔn)年齡特征(初次購(gòu)購(gòu)機(jī)，換機(jī)，，一戶多機(jī))場(chǎng)合(農(nóng)村家家電普及，新新婚購(gòu)機(jī))性質(zhì)(家庭用用戶，工程用用戶)分析方法(舉舉例)注釋消費(fèi)群3消費(fèi)群2消費(fèi)群1市場(chǎng)分析(5)：購(gòu)買買動(dòng)機(jī)及考慮慮因素分析方法注釋主要分析消費(fèi)費(fèi)者在選購(gòu)產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)各考慮慮因素的重要要性變化情況況在當(dāng)前時(shí)點(diǎn)上上(2000年)排在前前3位的因素素就構(gòu)成了產(chǎn)產(chǎn)品在市場(chǎng)上上的關(guān)鍵成功功因素成長(zhǎng)中考慮慮因素對(duì)企業(yè)業(yè)形成機(jī)遇，，而衰退中的的因素對(duì)企業(yè)業(yè)造成威脅百分比1997199819992000品牌造形音響質(zhì)量市場(chǎng)分析(6)：購(gòu)買買行為分析方法(以以彩電為例)注釋購(gòu)買行為分析析目的是分析析消費(fèi)者在產(chǎn)產(chǎn)品選購(gòu)的各各環(huán)節(jié)其重要要影響因素并并進(jìn)而識(shí)別出出關(guān)鍵成功因因素購(gòu)買行為信息搜集品牌選擇最終購(gòu)買影響因素關(guān)鍵因素識(shí)別別報(bào)紙、媒體廣廣告親友、鄰居口口碑逛商場(chǎng)市場(chǎng)比較促銷員介紹促銷形象建立賣點(diǎn)訴求賣場(chǎng)建設(shè)促銷員培訓(xùn)促銷形式3.行業(yè)分析行業(yè)分析主要要包含集中度度分析、價(jià)值值鏈分析和成成功要素分析析等分析內(nèi)容資料來(lái)源行業(yè)協(xié)會(huì)中怡康、賽諾諾專業(yè)期刊集中度分析價(jià)值鏈分析成功要素分析析產(chǎn)品生命周期期分析產(chǎn)品創(chuàng)新分析析價(jià)格-市場(chǎng)份份額分析行業(yè)分析(1)：集集中度分分析分析方法注釋行業(yè)集中度度反映一個(gè)個(gè)行業(yè)的整整合程度，，如果集中中度曲線上上升迅速表表明行業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，，優(yōu)勢(shì)企業(yè)業(yè)紛紛采用用渠道擴(kuò)張張，降價(jià)等等方式來(lái)擴(kuò)擴(kuò)大市場(chǎng)，，而穩(wěn)定的的集中度曲曲線則表明明市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)相對(duì)對(duì)穩(wěn)定，領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)廠家的的優(yōu)勢(shì)地位位業(yè)已建立立一般而言，，處于集中中度迅速上上升中的行行業(yè)蘊(yùn)含發(fā)發(fā)展機(jī)會(huì)，，此時(shí)加大大市場(chǎng)投入入，加快渠渠道建設(shè)往往往能獲取取一定的成成效而處于集中中度穩(wěn)定中中的行業(yè)機(jī)機(jī)會(huì)不高，，企業(yè)擴(kuò)張張的努力會(huì)會(huì)受到領(lǐng)先先廠商的集集體抵制，，此時(shí)細(xì)分分化、差別別化的發(fā)展展策略才能能見(jiàn)效累計(jì)市場(chǎng)份份額19971998199920001996行業(yè)前10名行業(yè)前5名名行業(yè)分析(1)：集集中度曲曲線不同狀狀態(tài)所蘊(yùn)含含的策略導(dǎo)導(dǎo)向散點(diǎn)市場(chǎng)塊狀同質(zhì)化市場(chǎng)團(tuán)狀異質(zhì)化市場(chǎng)描述較低的市場(chǎng)集中度前三名和前十名的市場(chǎng)集中度迅速上升前三名市場(chǎng)份額有所下降，但前十名的市場(chǎng)集中度繼續(xù)上升集中度曲線地方品牌林立，缺乏行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)品牌部分有進(jìn)取心的企業(yè)迅速擴(kuò)張，擠占了眾多地方品牌的市場(chǎng)，市場(chǎng)呈寡頭壟斷結(jié)構(gòu)部分行業(yè)“黑馬”以其特色產(chǎn)品，獨(dú)特賣點(diǎn)以及市場(chǎng)細(xì)分化策略蠶食市場(chǎng)，部分程度地削減了領(lǐng)先企業(yè)的份額解釋區(qū)域市場(chǎng)擴(kuò)張，渠道擴(kuò)張較強(qiáng)的市場(chǎng)投入，迅速的銷售擴(kuò)張市場(chǎng)細(xì)分化，特色經(jīng)營(yíng)，基于差別化消費(fèi)的特賣點(diǎn)訴求策略意義市場(chǎng)演進(jìn)的的三個(gè)階段段舉例行業(yè)分析(2)：價(jià)價(jià)值鏈分分析分析方法(以彩電為為例)注釋行業(yè)價(jià)值鏈鏈分析是將將行業(yè)價(jià)值值鏈各環(huán)節(jié)節(jié)展開(kāi)后對(duì)對(duì)其利潤(rùn)區(qū)區(qū)分布及戰(zhàn)戰(zhàn)略控制點(diǎn)點(diǎn)作深入分分析企業(yè)應(yīng)將其其價(jià)值鏈向向高利潤(rùn)區(qū)區(qū)進(jìn)行延伸伸以獲取更更高的盈利利能力而戰(zhàn)略控制制點(diǎn)是指能能對(duì)整個(gè)行行業(yè)產(chǎn)生重重大影響的的關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)(如，電電腦行業(yè)的的芯片)，，如果可能能的話，企企業(yè)應(yīng)將其其經(jīng)營(yíng)范圍圍覆蓋戰(zhàn)略略控制點(diǎn)，，或與之結(jié)結(jié)成戰(zhàn)略同同盟，以此此來(lái)鞏固其其在業(yè)內(nèi)的的優(yōu)勢(shì)地位位行業(yè)價(jià)值鏈零部件利潤(rùn)率戰(zhàn)略控制點(diǎn)點(diǎn)?%12整機(jī)生產(chǎn)整機(jī)銷售售后服務(wù)3?%?%?%?%?%行業(yè)分析(3)：關(guān)關(guān)鍵成功要要素分析注釋行業(yè)關(guān)鍵成成功要素是是指在競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)中取勝的的關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)，例如日日化行業(yè)中中品牌銷售售和市場(chǎng)推推廣就是其其成功關(guān)鍵鍵要素企業(yè)可以通通過(guò)判別矩矩陣的方法法來(lái)定性識(shí)識(shí)別行業(yè)關(guān)關(guān)鍵成功要要素具體操作過(guò)過(guò)程需要采采用集中討討論的形式式對(duì)矩陣中中每一個(gè)格格子進(jìn)行打打分，其一一般采用二二二比較的的方式，如如果A因素比B因素重要?jiǎng)t則打2分，，同樣重要要打1分，，不重要打打0分在對(duì)矩陣中中所有格子子進(jìn)行打分分后，企業(yè)業(yè)可以進(jìn)行行橫向加總總，以此來(lái)來(lái)進(jìn)行科學(xué)學(xué)的權(quán)重分分配一般列在權(quán)權(quán)重前列的的因素則成成為行業(yè)關(guān)關(guān)鍵成功因因素分析方法技術(shù)銷售市場(chǎng)推廣品牌物流售后服務(wù)采購(gòu)產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政策關(guān)系生產(chǎn)能力人力資源技術(shù)銷售市場(chǎng)推廣品牌物流售后服務(wù)采購(gòu)產(chǎn)品成本產(chǎn)品質(zhì)量資金政府關(guān)系生產(chǎn)能力人力資源總分行業(yè)分析(4)：產(chǎn)產(chǎn)品生命命周期分析析分析方法(舉例)注釋產(chǎn)品生命周周期分析要要求企業(yè)把把業(yè)內(nèi)主要要產(chǎn)品所處處的生命周周期進(jìn)行定定性判別，，其判別依依據(jù)一般采采用市場(chǎng)接接受程度和和銷售成長(zhǎng)長(zhǎng)等指標(biāo)處于投入期期的產(chǎn)品其其機(jī)會(huì)與威威脅并存成成功回報(bào)高高，但潛在在風(fēng)險(xiǎn)也大大處于成長(zhǎng)期期的產(chǎn)品，，一般蘊(yùn)含含機(jī)會(huì)，企企業(yè)應(yīng)加大大市場(chǎng)投入入處于成熟期期的產(chǎn)品機(jī)機(jī)會(huì)不太太，企業(yè)應(yīng)應(yīng)以鞏固市市場(chǎng)地位為為主處于衰退期期的產(chǎn)品蘊(yùn)蘊(yùn)含威脅，，企業(yè)應(yīng)停停止投入，，抽取利潤(rùn)潤(rùn)成長(zhǎng)期成熟期衰退期導(dǎo)入期球形背投純平超平行業(yè)分析(5)：產(chǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新新分析方法注釋產(chǎn)品創(chuàng)新分分析要求企企業(yè)將本行行業(yè)歷年在在產(chǎn)品各組組成要素上上的創(chuàng)新作作一跟蹤分分析在填寫(xiě)了分分析框架之之后，企業(yè)業(yè)可以橫向向，直觀地地分析出業(yè)業(yè)內(nèi)創(chuàng)新主主要集中在在產(chǎn)品要素素中的哪些些方面，并并采取主動(dòng)動(dòng)策略來(lái)引引導(dǎo)創(chuàng)新同時(shí)，縱向向分析可以以揭示歷年年產(chǎn)品的創(chuàng)創(chuàng)新程度，，分析出歷歷年創(chuàng)新的的主要重點(diǎn)點(diǎn)，并推測(cè)測(cè)出其未來(lái)來(lái)發(fā)展趨勢(shì)勢(shì)外觀1997199819992000趨勢(shì)造型顏色顯示…...行業(yè)分析(6)：價(jià)價(jià)格-市市場(chǎng)份額曲曲線分析行業(yè)價(jià)格/市場(chǎng)份額額分析注釋根據(jù)不同價(jià)價(jià)格所占有有的市場(chǎng)份份額情況，，我們可以以畫(huà)出價(jià)格格曲線圖價(jià)格曲線圖圖直觀地反反映了不同同價(jià)格段所所具有的市市場(chǎng)份額價(jià)格曲線還還能描述某某一產(chǎn)品降降價(jià)或?qū)κ质纸祪r(jià)其可可能的市場(chǎng)場(chǎng)份額提升升幅度4.競(jìng)爭(zhēng)分析競(jìng)爭(zhēng)分析主主要是將本本企業(yè)與競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在在市場(chǎng)、渠渠道、技術(shù)術(shù)、財(cái)務(wù)等等各方面作作對(duì)比分析內(nèi)容資料來(lái)源市場(chǎng)對(duì)比渠道對(duì)比技術(shù)對(duì)比實(shí)力與策略略對(duì)比財(cái)務(wù)對(duì)比競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)分分析析(1)：：市市場(chǎng)場(chǎng)分分析析總體體份份額額對(duì)對(duì)比比分分析析各產(chǎn)產(chǎn)品品市市場(chǎng)場(chǎng)份份額額對(duì)對(duì)比比企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額識(shí)別別出出擴(kuò)擴(kuò)張張中中的的企企業(yè)業(yè)以以及及衰衰退退中中的的企企業(yè)業(yè)識(shí)別別出出競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)企企業(yè)業(yè)主主要要在在哪哪個(gè)個(gè)產(chǎn)產(chǎn)品品市市場(chǎng)場(chǎng)中中居居于于優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)，，哪哪個(gè)個(gè)市市場(chǎng)場(chǎng)中中居居于于劣劣勢(shì)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)分分析析(1)：：市市場(chǎng)場(chǎng)分分析析分產(chǎn)產(chǎn)品品市市場(chǎng)場(chǎng)份份額額變變動(dòng)動(dòng)分分析析地區(qū)區(qū)份份額額對(duì)對(duì)比比企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額識(shí)別別出出在在單單個(gè)個(gè)產(chǎn)產(chǎn)品品市市場(chǎng)場(chǎng)里里各各競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)企企業(yè)業(yè)的的份份額額變變動(dòng)動(dòng)趨趨勢(shì)勢(shì)識(shí)別別出出競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手手的的優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)地地區(qū)區(qū)及及劣劣勢(shì)勢(shì)地地區(qū)區(qū)