行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制制度模板

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1．綜述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)管理同標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過程，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)與核心。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，既要識(shí)別和分析對(duì)實(shí)現(xiàn)日標(biāo)具有阻礙作用的風(fēng)險(xiǎn)，也要發(fā)現(xiàn)對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)具有積極影響的機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本流程包括風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略與選擇等。單位在日常工作中充分、連續(xù)搜集風(fēng)險(xiǎn)管理信息，根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選用具備可兼容性的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息進(jìn)行辨識(shí)、計(jì)量、評(píng)估、分析，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)方法，并形成相關(guān)記錄，為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供相應(yīng)控制策略依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由內(nèi)部控制主管財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)計(jì)劃、組織和安排具體工作；組織財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理、采購(gòu)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等股室（中隊(duì)）或崗位工作人員成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。評(píng)估人員在梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并據(jù)此選擇控制方法和應(yīng)對(duì)措施。單位對(duì)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行一次，在全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確分析單位各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，繪制各業(yè)務(wù)事項(xiàng)的流程圖，確定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，剖析風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，以及導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，以確保新的風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)有效的控制。同時(shí)，對(duì)預(yù)算、收支等高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)，開展不定期評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，有效地防范和管控風(fēng)險(xiǎn)。2．風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別反映了單位在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)考慮的主要方向，根據(jù)單位的實(shí)際情況，單位應(yīng)對(duì)的常見風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾類：(1)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)：因單位在規(guī)劃決策的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤，或因未能隨環(huán)境的改變而做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致單位損失。(2)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)：指因管理和制度上的原因，造成對(duì)單位各項(xiàng)活動(dòng)的監(jiān)督不到位，可能存在營(yíng)私舞弊和腐敗等方面的風(fēng)險(xiǎn)。(3)業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝辉跇I(yè)務(wù)管理過程中，由于外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動(dòng)性以及主體對(duì)壞境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)管理失敗或使業(yè)務(wù)管理活動(dòng)達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)的可能性及其損失。(4)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：因單位財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、資金使用不當(dāng)，導(dǎo)致單位可能喪失償債能力(喪失資金支付能力)而導(dǎo)致陷入財(cái)務(wù)困境的風(fēng)險(xiǎn)。(5)法律風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝辉诮?jīng)營(yíng)過程中違反法律法規(guī)，簽訂合同的內(nèi)容在法律上有缺陷或不完善而發(fā)生法律糾紛甚至無法履約，以及法律的不完善或修訂產(chǎn)生的不確定性等面臨的風(fēng)險(xiǎn)。單位根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)類別的情況與性質(zhì)，對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了進(jìn)一步的細(xì)分，如下表所示：表：常見風(fēng)險(xiǎn)類別細(xì)分表風(fēng)險(xiǎn)類別細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)釋義發(fā)展規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)是指單位在規(guī)劃決策、制定、實(shí)施、控制、信息掌握、應(yīng)對(duì)管理變化等活動(dòng)中的失誤，影響單位實(shí)施發(fā)展規(guī)劃和實(shí)現(xiàn)規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)的不確定性。規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)單位文化風(fēng)險(xiǎn)單位文化風(fēng)險(xiǎn)是指單位文化管理不合理，導(dǎo)致單位文化缺失或單位理念不統(tǒng)一，職工對(duì)單位缺乏認(rèn)同感和歸屬感的不確定性。單位形象風(fēng)險(xiǎn)單位形象風(fēng)險(xiǎn)是指負(fù)面的公眾觀點(diǎn)，影響單位在社會(huì)的聲譽(yù)和單位形象、導(dǎo)致單位收益、競(jìng)爭(zhēng)能力及遭受監(jiān)管部門問責(zé)處罰的不確定性。制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)是指未建立健全規(guī)范的管理制度，導(dǎo)致管理監(jiān)督機(jī)制不完善，影響單位運(yùn)營(yíng)的效率與效果。職責(zé)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)是指未設(shè)立必要的審核監(jiān)督股室或崗位，或?qū)徍吮O(jiān)督職責(zé)設(shè)置不合理，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的活動(dòng)缺少合理的審核、監(jiān)督。監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)不相容職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)不相容職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)是指不相容職責(zé)由一個(gè)人擔(dān)任，可能導(dǎo)致發(fā)生操作錯(cuò)誤和舞弊行為。授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)是指未建立規(guī)范的授權(quán)體系，導(dǎo)致崗位職責(zé)權(quán)限不清，業(yè)務(wù)活動(dòng)越權(quán)審批或?qū)徍藢徟坏轿?，影響單位運(yùn)營(yíng)的效率與效果。腐敗與舞弊風(fēng)險(xiǎn)腐敗與舞弊風(fēng)險(xiǎn)是指單位領(lǐng)導(dǎo)或職工以不誠(chéng)實(shí)、欺騙、不法行為等謀取私利的不確定性，導(dǎo)致單位的財(cái)產(chǎn)、形象和聲譽(yù)受到損害的風(fēng)險(xiǎn)。

組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指組織的設(shè)置不合理沒有及時(shí)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，影響單位日常工作和效率的不確定性。資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)是指單位對(duì)各類物資缺少合理有效的管理，包括物資的出入庫(kù)領(lǐng)用、定期盤點(diǎn)和處置等，導(dǎo)致單位遭受損失的不確定性。流程管理風(fēng)險(xiǎn)流程管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于操作不當(dāng)、未按流程執(zhí)行或者操作流程本身存在缺陷，導(dǎo)致管理混亂，運(yùn)營(yíng)效率低下，致使單位遭受損失的不確定性。業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)是指信息系統(tǒng)在規(guī)劃、研發(fā)、建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)、監(jiān)控及退出過程中由于系統(tǒng)設(shè)計(jì)的漏洞、技術(shù)管理的疏忽、病毒黑客的惡意攻擊等導(dǎo)致操作中斷、通信故障、技術(shù)詐騙、機(jī)密泄露，造成損失的不確定性。預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)是指單位在預(yù)算管理程序、管理機(jī)制或管理環(huán)節(jié)中出現(xiàn)紕漏，導(dǎo)致預(yù)算實(shí)施效果偏離既定目標(biāo)、預(yù)算管理失效等的不確定性。采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)是指在采購(gòu)管理活動(dòng)中存在的由于采購(gòu)管理失職或供應(yīng)商遴選流程不合理，造成供應(yīng)的產(chǎn)品，服務(wù)不能滿足單位要求，從而導(dǎo)致單位遭受損失的不確定性。

表：常見風(fēng)險(xiǎn)類別細(xì)分表風(fēng)險(xiǎn)類別細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)釋義收支管理風(fēng)險(xiǎn)收支管理風(fēng)險(xiǎn)是指收支制度不健全，不相容職責(zé)未分離，收支管理不規(guī)范，收支核算不及時(shí)、不準(zhǔn)確等因素導(dǎo)致貪污腐敗、資金損欠的不確定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)核算是指運(yùn)用會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)核算、業(yè)務(wù)核算等技術(shù)方法，對(duì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，實(shí)際形成的資金、成本、收入、費(fèi)用等數(shù)據(jù)，進(jìn)行記錄、匯總、分配計(jì)算，反映單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)是指在財(cái)務(wù)核算過程中的不確定性，導(dǎo)致單位財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或列報(bào)不符合規(guī)定。資金管理風(fēng)險(xiǎn)單位資金管理活動(dòng)包括對(duì)資金的籌集、分配、運(yùn)行收回、核算、監(jiān)控、成本管理、現(xiàn)金管理等活動(dòng)，以確保資金有效使用和滿足需求。資金管理風(fēng)險(xiǎn)是指資金管理中的失誤，影響單位資金管理效率和效果的不確定性。財(cái)務(wù)信息失真風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)信息失真風(fēng)險(xiǎn)是指因財(cái)務(wù)信息獲取手段不規(guī)范、來源不可信或人為因素，而導(dǎo)致單位財(cái)務(wù)信息質(zhì)量不真實(shí)、不完整的風(fēng)險(xiǎn)。勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)是指在管理單位與職工相關(guān)的事務(wù)(包括工資報(bào)酬、保險(xiǎn)、福利、溝通、解決人員投訴、處理和解決勞動(dòng)糾紛)的活動(dòng)中存在的不確定性，影響單位與職工關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)是指因在合同訂立、條款評(píng)審、變更等過程中的管理失誤，而使單位遭受損失的不確定性。訴訟糾紛風(fēng)險(xiǎn)訴訟糾紛風(fēng)險(xiǎn)是指單位及其訴訟代理人在訴訟過程中遇到的與爭(zhēng)議事實(shí)無關(guān)(如訴訟程序不當(dāng))，但導(dǎo)致單位合法權(quán)益無法實(shí)現(xiàn)的不確定性。法律事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)法律事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指法律事務(wù)管理中出現(xiàn)失誤，影響單位合法權(quán)益的不確定性。3．評(píng)估方法單位采用定性和定量相結(jié)合的方法，以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率及可能損失為導(dǎo)向，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。其中，風(fēng)險(xiǎn)頻率及對(duì)應(yīng)分值如下表所示：表：風(fēng)險(xiǎn)頻率及分值表定義定性定量分值頻率適用于日常運(yùn)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率適用于重大災(zāi)難事故適用于可以通過歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)出一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的風(fēng)險(xiǎn)5很高常會(huì)發(fā)生／非常可能今后l年內(nèi)至少發(fā)生l次每年發(fā)生概率為90％以上4高較多情況下發(fā)生／很可能今后l年l內(nèi)可能發(fā)生1次每年發(fā)生概率為70％-90％3一般某些情況下發(fā)生／可能今后2—5年內(nèi)可能發(fā)生1次每年發(fā)生概率為30％一70％2低極少情況下才發(fā)生／不太可能今后5—10年內(nèi)可能發(fā)生1次每年發(fā)生概率為10％一30％l很低一般情況下不會(huì)發(fā)生／極不可能今后l0年內(nèi)發(fā)生的可能少于l次每年發(fā)生概率l0％以下風(fēng)險(xiǎn)損失是指由于一個(gè)或多個(gè)意外事件的發(fā)生，在某一特定條件和特定單位內(nèi)外產(chǎn)生的多種損失的綜合。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失從經(jīng)濟(jì)(損失)、法規(guī)、運(yùn)營(yíng)、聲譽(yù)、安全以及XX管理等角度基于目前單位的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)偏好和承受能力等進(jìn)行綜合判斷而得出。單位針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失制定的評(píng)估要素及標(biāo)準(zhǔn)如下所示：表：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失評(píng)估表(示例)分值后果經(jīng)濟(jì)(損失)法規(guī)運(yùn)營(yíng)聲譽(yù)安全XX管理5火難性1,000,000元以上行政處罰案件預(yù)計(jì)損失達(dá)到1,000,00元以上重大影響負(fù)面消息造成單位聲譽(yù)災(zāi)難性受損引起群體性人員或公民死亡無法彌補(bǔ)的災(zāi)難性XX損壞；激起公眾的憤怒潛在的大規(guī)模的公眾法律投訴4重大10,000元至1,000,000元行政處罰案件預(yù)計(jì)損火達(dá)到10,000元以上嚴(yán)重影響負(fù)面消息造成單位聲譽(yù)重大受損引起多位職工或公民死造成主要XX設(shè)施損壞；需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間來恢復(fù)大規(guī)模的公眾投訴；應(yīng)

表：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失評(píng)估表分值后果經(jīng)濟(jì)(損失)法規(guī)運(yùn)營(yíng)聲譽(yù)安全XX管理執(zhí)行重大的補(bǔ)救施3重要2,000元至10,000元行政處罰案件預(yù)計(jì)損失達(dá)到2,000元以上中度影響負(fù)面消息造成單位聲譽(yù)的等受損導(dǎo)致一位人員或公民死亡，多位人員或公民嚴(yán)重傷殘對(duì)XX造成中等影響；需一定時(shí)間才能恢復(fù)；出現(xiàn)個(gè)別投訴事件；應(yīng)執(zhí)行一定程度的補(bǔ)救措施2中等100元至2,000元行政處罰案件預(yù)計(jì)損失達(dá)到l00元以上一般影響負(fù)面消息造成單位聲譽(yù)輕微受損導(dǎo)致多位人員或公民中等傷殘，大部分喪失勞動(dòng)能力對(duì)XX或社會(huì)造成一定的影響；應(yīng)通知政府有關(guān)部門l輕微100元以下無輕度影響負(fù)面消息未使單位聲譽(yù)受損導(dǎo)致多位人員或公民輕微傷殘對(duì)XX或社會(huì)造成短暫的影響；可不采取行動(dòng)單位針對(duì)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)單位管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度從風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別上劃分為重大級(jí)、重要級(jí)、普通級(jí)三種。(1)重大級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：指一個(gè)或多個(gè)控制風(fēng)險(xiǎn)(缺陷)的組合，可能導(dǎo)致單位嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源，是不可容忍的風(fēng)險(xiǎn)，必須立刻采取處理措施；(2)重要級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：指一個(gè)或多個(gè)控制風(fēng)險(xiǎn)(缺陷)的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大風(fēng)險(xiǎn)，但仍有可能導(dǎo)致單位偏離控制目標(biāo)。重要風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源，應(yīng)明確管理責(zé)任人，考慮處理措施并定期監(jiān)控；(3)普通級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：指除重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn)。普通風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的風(fēng)險(xiǎn)，但必須定期重新評(píng)估，或在有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)重新評(píng)估。單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)頻率和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行組合計(jì)算，判斷得出各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)如下：風(fēng)險(xiǎn)頻率分值x風(fēng)險(xiǎn)損失分值風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)l-89-1617-25風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別普通級(jí)普通級(jí)普通級(jí)重要級(jí)重要級(jí)重要級(jí)重大級(jí)重大級(jí)重大級(jí)重大級(jí)17≤風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)≤25，或風(fēng)險(xiǎn)損失=5重要級(jí)9≤風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)≤l6，或風(fēng)險(xiǎn)損失=4普通級(jí)1≤風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)≤8，或風(fēng)險(xiǎn)損失<4其中：(1)重大級(jí)風(fēng)險(xiǎn)屬于管理優(yōu)先級(jí)為高(損失與頻率相乘在16分以上，同時(shí)在不考慮風(fēng)險(xiǎn)頻率的情況下風(fēng)險(xiǎn)后果指標(biāo)分值在5分)的風(fēng)險(xiǎn)，需要重點(diǎn)關(guān)注，優(yōu)先調(diào)配資源以進(jìn)行管理，以把風(fēng)險(xiǎn)排序降低。(2)重要級(jí)風(fēng)險(xiǎn)屬于管理優(yōu)先級(jí)為中(損失與頻率相乘在9至l6分，同時(shí)在不考慮風(fēng)險(xiǎn)頻率的情況下風(fēng)險(xiǎn)損失指標(biāo)分值在4分)的風(fēng)險(xiǎn)。需關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)變化，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整資源以進(jìn)行管理，以有效的成本代價(jià)降低風(fēng)險(xiǎn)排序。(3)普通級(jí)風(fēng)險(xiǎn)屬于管理優(yōu)先級(jí)為低(損失與頻率相乘在9分以下)的風(fēng)險(xiǎn)。需維持現(xiàn)有管理水平，可適當(dāng)?shù)匕奄Y源調(diào)配，用以管理其它風(fēng)險(xiǎn)。4．評(píng)估步驟(1)風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集內(nèi)部控制主管財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)對(duì)單位內(nèi)、外部環(huán)境的相關(guān)信息進(jìn)行系統(tǒng)收集、更新及維護(hù)。外部環(huán)境包括社會(huì)、政治、法律、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，以及對(duì)組織目標(biāo)有影響的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素和發(fā)展趨勢(shì)等；內(nèi)部環(huán)境包括組織機(jī)構(gòu)、角色和責(zé)任、組織文化、管理特色、財(cái)務(wù)因素、信息系統(tǒng)和決策過程等。各有關(guān)職能股室（中隊(duì)）負(fù)責(zé)收集與其職能相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息，并對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行更新和維護(hù)，由內(nèi)部控制主管財(cái)務(wù)室進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。單位通過內(nèi)部討論、數(shù)據(jù)收集、外部溝通等方式對(duì)信息進(jìn)行收集。由于信息的多樣性與廣泛性，單位通過建立的相應(yīng)規(guī)范流程與標(biāo)準(zhǔn)模板，對(duì)信息進(jìn)行系統(tǒng)篩選、提煉、對(duì)比、分類和組合。同時(shí)，單位通過風(fēng)險(xiǎn)信息收集的匯報(bào)與監(jiān)督機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)初始信息的收集充分、有效。(2)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)模板、應(yīng)對(duì)策略制定原則等內(nèi)容，對(duì)各相關(guān)股室（中隊(duì)）開展培訓(xùn)，并組織各股室（中隊(duì)）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息的收集以及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別，分析風(fēng)險(xiǎn)的原因和后果，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平。由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組負(fù)責(zé)匯總、整理、排序各股室提交的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，根據(jù)評(píng)估分值確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，匯總、整理出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估初步結(jié)果。單位采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)。定性方法包括問卷調(diào)查、集體討淪、管理層訪談、專家咨詢、情景分析、政策分析、調(diào)查研究等。定量方法包括采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析等。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與選擇單位根據(jù)自身情況確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，通過正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，明確各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略，包括：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)降低。單位在確定優(yōu)選順序時(shí)，遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，全面考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益，首先解決“顛覆性的”風(fēng)險(xiǎn)問題，保證單位的持續(xù)發(fā)展。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的原則，單位通過以下因素確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序：風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和影響、風(fēng)險(xiǎn)管理的難度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值，或管理可能帶來的收益、合法合規(guī)的需要、對(duì)單位人力、資金等的需求以及利益相關(guān)者的要求。單位基本風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定遵循合規(guī)性、全面性、審慎性、適時(shí)性原則，以制度為基礎(chǔ)、以流程為依托，將風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋到單位經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位中，并形成“事前防范、事中控制、事后評(píng)價(jià)”的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的總體指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，各股室（中隊(duì)）完成應(yīng)對(duì)策略及應(yīng)對(duì)方案后，匯總報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組。單位對(duì)已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性進(jìn)行定期總結(jié)和分析，隨著單位經(jīng)營(yíng)狀況的變化，經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、規(guī)劃的變化，外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的變化，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行調(diào)整，不斷修訂和完善。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，并整理重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案或應(yīng)急計(jì)劃。同時(shí)，單位針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)制定了全面系統(tǒng)、科學(xué)合理的控制措施。單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制方法歸納以下幾大方面：不相容崗位相互分離