投融資管理制度

10成都康福家安康治理公司投融資治理制度第一章總則第一條 為了標(biāo)準(zhǔn)成都康福家安康治理〔以下簡(jiǎn)稱：治理公司工程投資運(yùn)作和投融資行為保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營(yíng)治理的標(biāo)準(zhǔn)化制度化使本公司在競(jìng)爭(zhēng)劇烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下穩(wěn)健進(jìn)展贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，并依照《中華人民共和國(guó)公司法》等國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合治理公司章程及具體狀況制定本制度。其次條第三條本公司及下屬各單位的重大投資工程由總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審議打算，由總經(jīng)理和各工程經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第四條本制度中的融資，包括權(quán)益資本融資和債務(wù)資本融資兩種方機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。短期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限不超過(guò)一年〔含一年〕的債務(wù)性融資。長(zhǎng)期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限超過(guò)一年〔不含一年〕的債務(wù)性融資。第五條本制度適用于成都康福家安康治理及其下屬控股子公司的一切融資行為。其次章工程的初選與分析第六條各投資工程的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃為依的最優(yōu)化。第七條各投資工程的選擇均應(yīng)經(jīng)過(guò)充分調(diào)查爭(zhēng)論，并供給準(zhǔn)確、具體資料及分析，以確保資料內(nèi)容的牢靠性、真實(shí)性和有效性。工程分析內(nèi)容包括：１.市場(chǎng)狀況分析；２.投資回報(bào)率；３.投資風(fēng)險(xiǎn)〔政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)置力風(fēng)險(xiǎn)〕；４.投資流淌性；５、投資占用時(shí)間；６.投資治理難度；７.稅收優(yōu)待條件；８.對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)掌握的力量；９.投資的預(yù)期本錢；10.投資工程的籌資力量；11.投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。第八條各投資工程依所把握的有關(guān)資料并進(jìn)展初步實(shí)地考察和調(diào)查有關(guān)會(huì)議審定。對(duì)臨時(shí)不考慮的工程，最遲五天內(nèi)賜予明確答復(fù)，并將有關(guān)資料編入備選工程存檔。第三章工程的審批與立項(xiàng)第九條投資工程的審批權(quán)限：100100200出意見報(bào)總經(jīng)理審批；2001000經(jīng)理辦公會(huì)審批；1000第十條100理辦公會(huì)或董事會(huì)，進(jìn)展復(fù)審或全面論證。第十一條總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)重大工程的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，根底數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及工程規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)展全面審核。必要時(shí)，可指派專人對(duì)工程再次進(jìn)展實(shí)地考察，深入生疏和了解，確保工程投資的牢靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡到達(dá)立項(xiàng)要求的重大投資工程，由總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)簽署予以確立。第十二條投資工程確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的工程由公司法外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定合同，均視無(wú)效。第十三條各投資工程負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第十四條各投資工程的業(yè)務(wù)班子由工程負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組建，報(bào)實(shí)施單同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤(rùn)基數(shù)與比例。第四章工程的組織與實(shí)施第十五條各投資工程應(yīng)依據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：１.屬于公司全資工程，由總經(jīng)理委派工程負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)展工程的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、經(jīng)營(yíng)打算治理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派，對(duì)本公司負(fù)責(zé)，并承受本公司司。２.屬于投資工程控股的，按全資投資工程進(jìn)展組織實(shí)施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員樂觀參與合作，開放期回收。第五章工程的運(yùn)作與治理第十六條工程的運(yùn)作治理原則上由公司分管工程投資的副總經(jīng)理及工程負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司實(shí)行總量掌握、財(cái)務(wù)監(jiān)視、業(yè)績(jī)考核的經(jīng)理負(fù)責(zé)。第十七條各工程在完成工商注冊(cè)登記及辦理相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立的內(nèi)容包括：合并會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)視掌握；年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核；企業(yè)治理考評(píng)；經(jīng)營(yíng)班子的任免；例行或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等。第十八條凡公司持股及合作開發(fā)工程未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通〔最長(zhǎng)不超過(guò)半年表公司按上述要求進(jìn)展必要的跟蹤治理。第十九條公司全資及控股工程的綜合協(xié)調(diào)治理的牽頭部門為治理公司總經(jīng)理辦公室；持股及合作企業(yè)〔未列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表局部〕的綜合協(xié)調(diào)治理的牽頭部門為公司投融資部。第六章工程的變更與完畢其次十條規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)治理公司審批核準(zhǔn)。其次十一條序予以確認(rèn)。其次十二條好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接完前方能離崗。應(yīng)追究其個(gè)人責(zé)任。其次十三條總結(jié)清理，并以書面報(bào)告形式匯報(bào)給治理公司。屬全資及控股工程，審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待解決問(wèn)題，工程負(fù)責(zé)人必需負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。第七章融資治理及審批程序其次十四條發(fā)行股票或債券的方案，由董事會(huì)提出并經(jīng)審議通過(guò)執(zhí)行后，報(bào)治理公司批準(zhǔn)。其次十五條治理公司貸款的審批權(quán)限規(guī)定如下：〔一〕期貸款轉(zhuǎn)期和增短期貸款；〔二〕算，董事會(huì)打算治理公司長(zhǎng)期貸款額度，由董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)審批。其次十六條治理公司融資工作相關(guān)責(zé)任等，主要負(fù)責(zé)以下事項(xiàng)：〔一〕〔二〕〔三〕〔四〕其次十七條融資政策的選擇融資政策應(yīng)結(jié)合治理公司進(jìn)展?fàn)顩r、資金需求、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)因素、外部資金市場(chǎng)供給狀況、國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)要求制定?！惨弧炽y行借款等負(fù)債融資?！捕臣鱼y行借款等負(fù)債融資，改善資本構(gòu)造，降低資本本錢。〔三〕例。其次十八條權(quán)益資本融資治理公司依據(jù)經(jīng)營(yíng)和進(jìn)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)做出決議，可承受上市融資的方式。權(quán)益性資本融資的順當(dāng)募集需要以下各方面的協(xié)作：〔一〕對(duì)資本市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的跟蹤分析?！捕彻驹谫Y本市場(chǎng)的形象維護(hù)?！踩场菜摹称浯问艞l債務(wù)資本融資〔一〕通過(guò)銀行貸款獵取短期借款、長(zhǎng)期借款。其他金融機(jī)構(gòu)的借款。融資租賃〔二〕投融資部依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和資金打算確定公司短期內(nèi)所需資金，編制融資打算表；分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審批融資打算；投融資部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)視資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的歸還方式、違約責(zé)任等?！踩惩度谫Y部在短期借款到位當(dāng)日?qǐng)?bào)送相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部，便于財(cái)務(wù)部在臺(tái)帳中登記。投融資部與財(cái)務(wù)部共同監(jiān)管借款資金的使用，原則上應(yīng)依據(jù)借款打算使用該項(xiàng)資金，不得隨便轉(zhuǎn)變資金用途?！菜摹场惨韵轮豢紤]長(zhǎng)期借款〕長(zhǎng)期借款必需編制長(zhǎng)期打算使用書，包括工程可行性爭(zhēng)論報(bào)告、工程批復(fù)公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與打算、還款期限與打算等。投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)依其職權(quán)范圍審批該項(xiàng)長(zhǎng)期借款打算。投融資部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的歸還方式和資金來(lái)源、違約責(zé)任等。長(zhǎng)期借款利息的處理依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行〔五〕債務(wù)性融資的報(bào)批材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：融資款項(xiàng)的用途及用款背景狀況；用款與還款打算；融資數(shù)量與債權(quán)人；擔(dān)保方式與內(nèi)容；用款工程經(jīng)濟(jì)性與還款力量分析；其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。大于該工程籌資的資本本錢；假設(shè)某項(xiàng)籌資的直接效果是無(wú)法計(jì)量的，則應(yīng)中選擇資本金本錢最低的第三十條融資風(fēng)險(xiǎn)治理〔一〕 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的負(fù)責(zé)部門：融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)由投融資部負(fù)責(zé)?！捕?公司融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則：充分考慮公司的歸還力量，全面衡量收益狀況和償債力量，做到量力而行。負(fù)債率和還債率要掌握在肯定范圍內(nèi)。融資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約第八章附則第三十一條本