工廠財務制度及流程

98989有限公司工廠財務管理制度由于經(jīng)營模式的改變，財務制度也應隨著變，根據(jù)工廠的現(xiàn)實情況，經(jīng)研究特擬定相關制度，希各部門遵照執(zhí)行。本管理制度分為現(xiàn)金管理制度和物料物流管理制度：一、現(xiàn)金管理制度1、 貨款管理： (1)、出納收款后，把收款憑證發(fā)財務；（2）、財務再根據(jù)收款憑證寫收款單，把收款憑證和送貨單放在收款單后做賬。2、 付款管理：（ 1）、采購部做好付款申請單由財務審核（送貨單、入庫單、收據(jù)、供應商收款資料等）；2）、財務審核后交由經(jīng)理/廠長審核。3）、審核后好財務拍相和做好付款資料電子檔一并發(fā)出納付款4）、出納付款后發(fā)付款憑證電子檔給財務，財務根據(jù)付款憑證付在付款單后做賬3、費用報銷：1）、根據(jù)費用事項詳細情況及費用金額與費用報銷單（費用報銷單后付相關費用單據(jù)）2）、費用報銷寫好后由交部門主管審批，審批后由財務部報審（3）、財務按要求審批，不符合要求的退回去重新填寫，符合要求的上報經(jīng)理 /廠長4）、經(jīng)理/廠長審批后財務拍相給出納付款5）、出納付款后，財務根據(jù)相關憑證做賬。二、工資制度、廠長、行政、財務開會以市場行情為基礎，結合工廠實際制定計件工資標準、生產(chǎn)部門提供相應的工時產(chǎn)量原始單據(jù)，單據(jù)每天統(tǒng)計由相員工本人簽字，生產(chǎn)主管簽字。簽字后的單排原件/ 復印件由到行政部初審。（特別地，生產(chǎn)主管必須保證計件工資的產(chǎn)量和實際產(chǎn)量相對應，對簽字的單據(jù)負責）、行政部收到原始單據(jù)后，與相應的倉庫報表《倉庫進銷存》、生產(chǎn)報表《生產(chǎn)流轉統(tǒng)計表》核對，核對無誤后由財務和經(jīng)理審批4、行政部根據(jù)相關審批后的單據(jù)錄制生產(chǎn)部工時統(tǒng)計表，并共享或發(fā)給經(jīng)理和財務。原始單據(jù)三天 /一周為一期交財務。、財務根據(jù)據(jù)提交來的單據(jù)與《倉庫進銷存》、《生產(chǎn)流轉統(tǒng)計表》等資料對生產(chǎn)工時統(tǒng)計表進行核對。98989若核對有問題及時反饋行政部做相應調(diào)整。98989、行政部負責考勤和請假罰款等事宜，并根據(jù)考勤和罰款資料整理做好工資報表。7、次月5號前行政部把工資報表發(fā)財務核對，財務核對無誤后打印出來給廠長 / 經(jīng)理簽字、工資表簽字后財務發(fā)給出納進行工資發(fā)放、財務根據(jù)出納付款憑證進行做賬三、倉庫及產(chǎn)線盤點制度、倉庫根據(jù)進銷存里面的數(shù)量打印相關的盤點表、倉庫人員按擺放順序續(xù)一盤點，并將盤點數(shù)填在相應盤點列上。盤點好后交由財務部、生產(chǎn)主管根據(jù)《生產(chǎn)流轉統(tǒng)計表》打印相關的在制品盤點表，組織相關人員盤點，并把數(shù)據(jù)填列到盤點表上。盤點后后交由財務部、財務部負責對倉庫和產(chǎn)線盤點表數(shù)據(jù)進行復盤。核對盤點數(shù)據(jù)的準確性、財務盤點完后，把有問題的數(shù)據(jù)報倉庫及生產(chǎn)部。倉庫和生產(chǎn)部重新核實。6、核實后倉庫根據(jù)務點差異進行盤盈盤虧處理，并上報廠長 /經(jīng)理簽字。簽字后交財務部做賬。、財務根據(jù)相關的盤點數(shù)據(jù)和盤點差異數(shù)據(jù)進行賬務處理。四、物料管理制度：1、采購部提供：《月份材料采購數(shù)量金額明細表》、《月份（所有材料）應付帳款金額明細表》、《供應商對帳單（含上月余額、本月余額）》。具體要求：供應商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進行單價、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應商對帳單報工廠財務，公司以此確定供應商貨款，確定主材料的本月采購數(shù)量；采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原材料庫以類別材料入庫明細表反映。、原材料倉庫提供：《月份原材料入庫數(shù)量明細表》、《月份原材料出庫數(shù)量明細表》、《月份原材料進銷存數(shù)量明細表》、《月份原材料倉盤點表》、《原材料入庫單》、《生產(chǎn)領料單》等具體要求：原材料出庫必須開領料單，月末編制原材料出庫明細表，車間編制原材料領用明細表，兩個部門數(shù)量必須核對無誤。3、生產(chǎn)車間提供：《月份原材料領用明細表》、《月份成品入庫明細表》、《月份車間物料盤點表（按工序流程）》、98989《計件工時產(chǎn)量統(tǒng)計表》98989具體要求：車間每月應編制原材料主料運營情況表，車間的原材料領用數(shù)量加上上月車間盤點數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細表必須相等。4、成品倉庫提供：《月份成品入庫數(shù)量明細表》、《月份成品出庫數(shù)量明細表》、《月份成品進銷存數(shù)量明細表》、《月份成品倉盤點表》 、向財務提供入庫單及銷售出庫單具體要求：成品倉庫本月編制成品入庫明細表、得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。

成品出庫明細表，另外

成品倉，對外購成品和工廠成品要分開5、銷售部門提供：《月份成品出庫數(shù)量明細表》、《月份應收帳款明細表》、《月份客戶對賬單（含上月余額、本月余額）》具體要求：銷售部門月底編制客戶銷售情況明細表，銷售數(shù)量何處庫數(shù)量核對一致，銷售金額于客戶對賬單金額核對一致。、公司財務部提供：《月份供應商付款明細表》、《月份客戶收回貨款明細表》、《工廠資金使用明細表》98989財務工作內(nèi)容：1、負責費用報銷、付款單等單據(jù)審核，將費用報銷和付款資料發(fā)出納付款。2、負責對應付、應收單據(jù)核對及進行相關賬務處理。3、負責對當月應收應付匯總相關應收應付報表。4、負責工廠固定資產(chǎn)的入賬和盤點，低耗品的核對及入賬做賬。5、負責對工廠業(yè)務進行相關的賬務處理6、負責與出納及一蛋核對現(xiàn)金賬，每天登記相關的現(xiàn)金日記賬。7、負責工資的核對及核算以及相關的賬務處理8、負責組織倉庫和產(chǎn)線開展每月未盤點工作9、負責工廠倉庫進銷存的核查,保證倉庫數(shù)據(jù)的準確性、對產(chǎn)線完工產(chǎn)品成本進行核算，出具相應的成本報表。、負責工廠全盤賬務處理，并生成憑證和相關報表并上報總部務和廠長。、對工廠賬務和報表進行相應的分析，分析后發(fā)總部財務和廠長、制定工廠各部門預算數(shù)據(jù)，并與實際數(shù)據(jù)進行對比分析、積極參與公司經(jīng)營，做到事前有預測，事中有控制，事后有監(jiān)督、完成總部財務及廠長交待的其他事項負責對倉庫、生產(chǎn)部門盤點稽查、財產(chǎn)清查工作。月度終了定期與倉庫、生產(chǎn)部門盤點對賬，做到賬賬、賬實相符；對賬賬、賬實不符現(xiàn)象及時會同相關部門責任人查清原因，提出處理方案，經(jīng)報批后做出正確的賬務處理單位名稱：財務部

98989財務崗位工作考核表所屬時間： 年被考核人： 月項考核內(nèi)容目

分值

計分細則

考自評 核 備得得分 分 注1、出勤2、工作態(tài)度工作3、主動性表現(xiàn)4、積極性5、責任性1、賬賬、賬表、賬證2、會計核算3、會計科目會計核4、賬簿設置及運用算5、費用的待攤和預提6、報表準確7、報表齊全1、憑證編制2、內(nèi)部對賬工3、報表作時效4、財務說明

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遲到、早退一次1分，曠工一3分，扣完為扣次扣止。a、上班時做與工作無關的事1每次扣分；b、對工作持消極態(tài)度1每次扣分；扣完為止。a、發(fā)現(xiàn)問題不主動向財務主管報告1分；每次扣b、不主動協(xié)助財務主管工作1分；扣完為每次扣止。a、因主觀原因怠誤工作的每1次扣分；b、不積極配合主管工作或不積極完成工作任務的每次扣1分；扣完為止。對工作責任心較差或不負責任的不得分。每處不符扣1分，扣完為止。會計核算正確、全面，每漏一項或錯一處扣1分，扣完為止不按公司財務規(guī)范設置會計科(細)的不得分；運用錯誤1目和子每次扣分扣完為止賬簿設置不全不得分，不按規(guī)定登賬或不按規(guī)定更改錯誤1分；每處扣不按時月結、累結每次1分?？弁隇榭壑埂２话匆?guī)定進行費用預提和待攤的，每次扣1分報表必須數(shù)據(jù)準確無誤，表表勾對正確；每錯一處扣11分財務報表齊全，漏報一份扣分。,并錄當月憑證(不含銷售和成)必須在次5日前編制完畢本憑證月入電腦。延遲一天扣1分每月12日前完成上月的總賬與明細賬的對賬工作，延遲一天扣1分每月15日前完成上月的所有報表工作及報表說明，延遲（臨時通知除外）一天扣 1分每月16日前完成上月的財務說明（或季度財務分析）工作，重點說明當月銷售、盈利狀況、費用開支、庫存結構、應收應付賬款情況及特別989895、財務分析執(zhí)1、公司制度行制2、公司會計核算制度度1、上級指定其2、財務主管指定他3、團隊精神4、人際關系合 計財務主管：

事項。延遲一天扣1分次年1月30日前完成上年度的財務分析工作。財務分析做到數(shù)據(jù)準確、3分析全面透徹，