各類費用報銷流程

第四章、費用報銷流程一、 報銷流程及規(guī)范（一） 報銷流程：經(jīng)手人、證明或驗收、審批人、審核。（二） 經(jīng)手人必須為公司內(nèi)部員工申請費用本人，部門負責人為證明人及驗收人，審核為財務，審批人為單位負責人。簽字完畢后出納方可付款（特殊情況除外）。（三） “單位”為費用申報人所在部門?！澳暝驴凇睘橘M用發(fā)生口。例如費用發(fā)生為2011年4月5口，但是報銷時間為2011年4月11口，"年月口”必須寫為2011年4月11口?！暗谔枴睘樨攧粘黾{編寫自己的出納口報表的順序號?！罢焙喢鞫笠⒚鲿r間，地點，人物，事件。“人民幣大寫”、“￥”為經(jīng)手人書寫金額?！案絾螕?jù)張數(shù)”為會計人員填寫?！邦I(lǐng)款人簽章”供應商費用由供應商本人簽字，經(jīng)手人費用由經(jīng)手人簽字。現(xiàn)公司通過打款形式支付款項，出納可打印銀行劃款憑證作為附件粘貼到報銷單后二、 各項費用及報銷規(guī)范各項費用如下：差旅費公司的電話費、水電費、福利費行政口常采購特殊采購（含固定資產(chǎn)）房租費廣告費退各類保證金及押金交通費企業(yè)合作項目執(zhí)行費學生端項目費業(yè)務招待費離職工資借款單（一） 差旅費報銷差旅費必須憑機（車）票原件，填（差旅）費用報銷單報銷；如果票據(jù)遺失，外找等額的交通發(fā)票，附上明細，經(jīng)相關(guān)負責人書面簽字同意后方可審核報銷；員工超標準乘坐交通工具自己承擔超支部分費用；付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。（二） 電話費、水電費、福利費座機費1）正規(guī)的發(fā)票；2） （座機）費用報銷單單行注明：電話號碼，使用部門，時間段，金額：3） 付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。手機費1） 正規(guī)的發(fā)票；2） （手機）費用報銷單單行注明：使用人，時間段，金額3） 行政證明話費報銷的額度；4） 付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。水電費1） 正規(guī)的發(fā)票；2） （水電）費用報銷單注明：使用單位，時間段，水電費的單價，用量，金額。3） 付款時，經(jīng)手人、部門負責人，單位負責人簽字齊全。員工福利費1） 包含員工生口禮品、員工聚餐2） 正規(guī)發(fā)票：如果是購買禮品，超市發(fā)票內(nèi)容寫的是“辦公用品"或者“口用品”或者“勞保用品”（餐飲業(yè)發(fā)票另外）3） （福利）費用報銷單注明：使用單位，時間段，4） 付款時，經(jīng)手人、部門負責人，單位負責人簽字齊全。（三） 行政口常采購：辦公費包括快遞費、名片印刷費、辦公用品維修費等正規(guī)的發(fā)票；（辦公/維修）費用報銷單如果是修理的費用，沒有物品的實體（只是維修費用），直接進費用：零散小額用品購買；付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。（四） 特殊采購（含固定資產(chǎn)）正規(guī)的發(fā)票；（辦公用品）費用報銷單經(jīng)手人對價格、數(shù)量有要求的，要嚴格執(zhí)行；付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。（五） 房租費發(fā)票正規(guī)。經(jīng)辦人寫（房租）費用報銷單，注明：使用單位，時間段。出租人的有效身份證件結(jié)款，如果出租人不能親自結(jié)款，需要有委托函及受托人的有效證件復印件，委托他人結(jié)款或者打款至出租人卡中。付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。（六） 廣告費廣告業(yè)的正規(guī)發(fā)票。經(jīng)辦人寫（廣告）費用報銷單，注明：使用單位，時間段付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。（七） 退各類保證金及押金憑保證金和押金的收據(jù)付款。（退保證金/押金）費用報銷單付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。（八） 交通費正規(guī)的發(fā)票，如發(fā)票與實際情況不符，作廢不與補報。（交通）費用報銷單，注明：報銷路線和金額付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。另加班打的費需要行政人事部為證明/驗收簽字（九） 企業(yè)合作項目執(zhí)行費包含項目執(zhí)行過程中的場地費、租車費、業(yè)務招待費、差旅費、老師課酬費、學生報酬費、以及購買零散辦公用品的費用等正規(guī)發(fā)票（項目執(zhí)行）費用報銷單，注明：單位、各費用使用明細（如附：預算表:）、項目名稱、金額付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。項目部制作費用統(tǒng)計表，報銷單寫成“（**項目）費用報銷單”附：結(jié)算表：報價預算實際服務項目服務內(nèi)容單價單位數(shù)量金額單價單位數(shù)量費用單價單位數(shù)量賽用物料備份合計（十）學生端項目執(zhí)行費包含項目執(zhí)行過程中的場地費、租車費、差旅費、購買零散辦公用品費、講師課酬費等正規(guī)發(fā)票（項目執(zhí)行）費用報銷單，注明：單位、各費用使用明細（如附：預算表:）、項目名稱、金額付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。項目部制作費用統(tǒng)計表，報銷單寫成“（**項目）費用報銷單”附：結(jié)算表：報價預算實際服務項目服務內(nèi)容單價單位數(shù)量金額單價單位數(shù)量費用單價單位數(shù)量賽用物料備份合計（十一）業(yè)務招待費正規(guī)發(fā)票（業(yè)務招待）費用報銷單，注明：單位、客戶公司名稱、宴請人職位及姓名、金額付款時，經(jīng)手人、證明/驗收、審批人、審核簽字齊全。另：如果是購買禮品，超市發(fā)票內(nèi)容寫的是"辦公用品"或者“口用品”或者“勞保用品”（餐飲業(yè)發(fā)票另外）（十二）離職工資行政出據(jù)的完整的辭職手續(xù)，需要按正常的工資結(jié)算口期結(jié)算工資。不允許提前支付。（十三）借款單需要有正當借支事由。借款后，借支人及時辦理沖帳手續(xù)。付款時，經(jīng)手人、借款人、部門負責人、審批人簽字齊全。（情況緊急除外）遵守?？顚＝琛？顚Ｓ迷瓌t，嚴禁借款挪作他用我司一般為項目借款或者銷傳、項目人員的差旅費借款，資金性質(zhì)為“轉(zhuǎn)賬”或者“現(xiàn)金”，借款單位為““項目”借款理由為“**項目預付款”或者“**員工出差費用”，借款數(shù)額分別為大小寫本單位負責人意見為“部門領(lǐng)導”借款人（簽章）為“申請款項本人”機關(guān)領(lǐng)導批示“總經(jīng)理”會計主管人員核批為“財務人員”付款記錄為“財務人員”書寫（十四）注意事項費用報銷單簽字順序：經(jīng)辦人-驗收/證明-審批人-審核；特殊情況除外。費用報銷單必須保持整潔，口期/事由/大小寫金額附件張數(shù)記載詳細、清晰，無刮挖涂改痕跡。審核完畢的單據(jù)交給出納付款。內(nèi)容有誤不予付款的單據(jù)退予經(jīng)辦人。有關(guān)發(fā)票問題，最好是能取得發(fā)票。如無發(fā)票找相關(guān)發(fā)票代替（超市發(fā)票內(nèi)容寫為“口用品”或“辦公用品”或“勞保用品”），不能找到發(fā)票的可先行支付。上面講到的“正規(guī)發(fā)票”：抬頭必須書寫為公司全稱“北京紐哈斯國際教育咨詢有限公司第六章、各部門職責銷售職責電話銷售結(jié)合產(chǎn)品介紹獲得客戶需求跟進客戶與客戶確認產(chǎn)品方案報價并進行立項前成本預算簽訂合同并郵件確認項目實行確認項目階段并開具發(fā)票跟進催款產(chǎn)品部職責判定客戶需求銷售確認客戶需